【正文】 沈陽(yáng)大學(xué)科技工程學(xué)院 —畢業(yè)論文 6 2 現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管的不足 由于國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)業(yè)發(fā)展時(shí)間不長(zhǎng)，故而對(duì)應(yīng)的監(jiān)管體制也相應(yīng)的不夠健全。 2022年 4 月 8 日，保監(jiān)會(huì)發(fā)布了對(duì)應(yīng)的第二代制度規(guī)劃，其運(yùn)用了國(guó)際廣泛運(yùn)用的“三支柱”框架。截至 2022 年末，總體上構(gòu)建了具有我國(guó)特色的監(jiān)管體系。沈陽(yáng)大學(xué)科技工程學(xué)院 —畢業(yè)論文 5 1 中國(guó)保險(xiǎn) 償付能力監(jiān)管背景與現(xiàn)狀 對(duì)于現(xiàn)代保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管來(lái)說(shuō)，其重點(diǎn)在于償付水平的監(jiān)督。不僅如此，保監(jiān)會(huì)還可以按照需求，調(diào)節(jié)所有企業(yè)或部分企業(yè)報(bào)告遞交的頻度。然而必須了解的一點(diǎn)是， 1 號(hào)文件所述的系統(tǒng)不過(guò)為初步、開(kāi)放和動(dòng)態(tài)的預(yù)警系統(tǒng)。 很容易看到，該指標(biāo)體系的有效與否，是否可以切實(shí)的在保監(jiān)會(huì) 對(duì)保險(xiǎn)公司償付水平上體現(xiàn)預(yù)警效果，還需要后續(xù)加以驗(yàn)證。當(dāng)年 11 月保監(jiān)會(huì)正式構(gòu)建以后，對(duì)該項(xiàng)工作顯得更為關(guān)注，前后發(fā)布過(guò)兩份頗為正式的征求意見(jiàn)稿，也就是 2022 年 1 月所推出的“保監(jiān)發(fā) [2022]53 號(hào)”和次年 11 月推出的“保監(jiān)辦函 [2022]102 號(hào)”。 國(guó)內(nèi)從上世紀(jì)八十年代重新創(chuàng)立保險(xiǎn)行業(yè)開(kāi)始，特別是從九十年代之初實(shí)施開(kāi)始制定《中華人民共和國(guó)保險(xiǎn)法》至今，對(duì)于企業(yè)償付水平的管理保持著長(zhǎng)期而密切的關(guān)注度，盡管針對(duì)該問(wèn)題重點(diǎn)運(yùn)用的是歐盟的法定最低償付能力額度方法，并非常明確的標(biāo)注于《保險(xiǎn)法》和《保險(xiǎn)公司管理規(guī)定》當(dāng)中，然而監(jiān)管同樣長(zhǎng)期投入大量的精力致力于研發(fā)和法定最低償付能力額度相適應(yīng)的系統(tǒng)。目前國(guó)際領(lǐng)域頗為成熟的監(jiān)管指標(biāo)預(yù)警系統(tǒng)重點(diǎn)為有美國(guó)保險(xiǎn)監(jiān)督官協(xié)會(huì)（ NAIC）的保險(xiǎn)監(jiān)管信息系統(tǒng) IRIS 以及財(cái)務(wù)分析和償付能力追蹤系統(tǒng) FAST。 保險(xiǎn)公司償付能力監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)是就其償付水平采取預(yù)警的一種關(guān)鍵手段，同時(shí)也是針對(duì)法定監(jiān)管模式的一種關(guān)鍵性補(bǔ)充。； solvency supervision； problem analysis 沈陽(yáng)大學(xué)科技工程學(xué)院 —畢業(yè)論文 3 引 言 保險(xiǎn)本身同時(shí)也代表著一種信用，保險(xiǎn)會(huì)計(jì)作為一種展現(xiàn)與核算經(jīng)濟(jì)行為的手段，必須確保其所具有的信息存在一定的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，其不但涉及到了投資者和債權(quán)人等多方的權(quán)益，同時(shí)也和投保人的權(quán)益緊密相關(guān)，這也是保險(xiǎn)公司所必須肩負(fù)的 社會(huì)使命。s second generation solvency supervisionsystem construction plan will be clear in time, the next three to five years, and to build an international industry present situation and development at the same time, China39。就這一系列角度而言，理應(yīng)將關(guān)注的重點(diǎn)集中于對(duì)問(wèn)題的分析和解決上，并相應(yīng)的構(gòu)建起適用于我國(guó)該行業(yè)所特有的監(jiān)管體系。次而言之，其在風(fēng)管層面的全面性上表現(xiàn)的明顯不足，且精細(xì)度也有所欠缺，如此則使得部分不法 分子找到了管理的一系列漏洞。本文重點(diǎn)從六個(gè)角度開(kāi)始分析，研究了當(dāng)前國(guó)內(nèi)整個(gè)保險(xiǎn)行業(yè)所暴露出的缺陷。我國(guó)監(jiān)督機(jī)構(gòu)于 2022 年啟動(dòng)了償付水平監(jiān)督系統(tǒng)構(gòu)建，同時(shí)推出了《保險(xiǎn)公司償付能力額度及監(jiān)管指標(biāo)管理規(guī)定》。沈陽(yáng)大學(xué)科技工程學(xué)院 —畢業(yè)論文 保險(xiǎn)企業(yè)償付能力及其監(jiān)管研究論文 目 錄 摘要 ..................................................... 1 Abstract ................................................. 2 引言 ..................................................... 3 1 中國(guó)保險(xiǎn)償付能力監(jiān)管背景與現(xiàn)狀 ......................... 5 2 現(xiàn)階段我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)償付能力監(jiān)管的不足 ..................... 6 監(jiān)管機(jī)構(gòu)未針對(duì) 提供根本性解決措施 ............................ 6 監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)保險(xiǎn)公司的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不夠全面細(xì)化 .................... 6 監(jiān)管指標(biāo)的適用性和前瞻性不足 ................................ 7 保險(xiǎn)公司信息披露體系尚不完善 ................................ 7 缺乏行業(yè)組織協(xié)助進(jìn)行監(jiān)管 .................................... 8 對(duì)消費(fèi)者利益的保護(hù)力度不夠 .................................. 8 3 對(duì)我國(guó)保險(xiǎn)業(yè)償付能力 監(jiān)管的措施 ......................... 9 將監(jiān)管指標(biāo)系統(tǒng)與法定最低償付能力額度要求明確分離 ............ 9 既要有針對(duì)性又要有前瞻性 ................................... 10 應(yīng)考慮設(shè)置一組非定量指標(biāo) ................................... 10 指標(biāo)數(shù)量需對(duì)應(yīng)于指標(biāo)系統(tǒng)的目的 ............................. 11 加強(qiáng)監(jiān)管信息系 統(tǒng)的開(kāi)發(fā) ..................................... 11 加快保險(xiǎn)監(jiān)管會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的制定 ................................. 12 結(jié)論 .................................................... 14 致謝 ..................................... 錯(cuò)誤 !未定義書(shū)簽。 參考文獻(xiàn) ................................................ 15 沈陽(yáng)大學(xué)科技工程學(xué)院 —畢業(yè)論文 1 摘 要 就當(dāng)今保險(xiǎn)行業(yè)監(jiān)管體系而言，償付水平的重要性是不言而喻的。而在 12 年 4 月 8 日，我國(guó)保監(jiān)會(huì)發(fā)布了對(duì)應(yīng)的第二代規(guī)劃要求，點(diǎn)明在未來(lái)的三至五年范圍內(nèi)，將會(huì)構(gòu)建一整套和國(guó)際要求相符的合同，并切實(shí)保證其和國(guó)內(nèi)保險(xiǎn)企業(yè)當(dāng)前的發(fā)展情況一致，并構(gòu)建起能夠與一系列問(wèn)題相對(duì)應(yīng)的償付水平管理體系。首先，監(jiān)管機(jī)構(gòu)并沒(méi)有供應(yīng)具有本質(zhì)性的應(yīng)對(duì)策略。管理控制指標(biāo)不僅僅在實(shí)踐性上有所缺陷，同時(shí)就前瞻性而言也差強(qiáng)人意，同時(shí)美國(guó)的監(jiān)管體制對(duì)于我國(guó)而言也并非完全適用，保險(xiǎn)企業(yè)信息披露機(jī)制不夠完善，針對(duì)消費(fèi)者的保護(hù)水平有所缺陷，這也在一定意義上使得監(jiān)管制度的系統(tǒng)構(gòu)建受到了制約。 關(guān)鍵詞： 保險(xiǎn)業(yè)；償付能力監(jiān)管；消費(fèi)者利益； 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管； 指標(biāo)； 會(huì)計(jì)準(zhǔn)則 沈陽(yáng)大學(xué)科技工程學(xué)院 —畢業(yè)論文 2 Abstract Solvency regulation is the core of modern insurance supervision. In 2022, the China Insurance Regulatory Commission substantive started a reimbursement system construction work system of supervision, promulgated and implemented the solvency regulatory index andprovisions on the administration of insurance panies. In April 8, 2022, the China Insurance Regulatory Commission published China39。s insurancesolvency supervision system to adapt to. In this paper, from six aspects, analyzes the present stage of our country still exist in the regulation of insurance problems. Keywords: Insurance。故而，如果保險(xiǎn)公司想要完成其自身的社會(huì)使命，就務(wù)必要提升其相關(guān)業(yè)務(wù)的償付水平，其意義的重要性，不言而喻。其原理總體而言，是按照保險(xiǎn)公司所供應(yīng)的監(jiān)管報(bào)表、財(cái)務(wù)報(bào)表以及業(yè)務(wù)報(bào)表等一系列的信息，迅速的搜集和研究公司的財(cái)務(wù)水平，按照部分指標(biāo)的異常狀況，盡快的找到監(jiān)管部門(mén)有必要大力重視的企業(yè)，同時(shí)提升監(jiān)管部門(mén)償付水平的監(jiān)管情況。從其頒布至今，展現(xiàn)出了顯著的監(jiān)管效果。這項(xiàng)工作在保監(jiān)會(huì)成立之前業(yè)已展開(kāi)，當(dāng)時(shí)是由人行保險(xiǎn)公司 籌備這項(xiàng)工作，同時(shí)早在 1998 年 9 月 11 日推出過(guò)第一版監(jiān)管指標(biāo)“銀沈陽(yáng)大學(xué)科技工