【正文】 2）人事行政部負(fù)責(zé) 公司的 工資及附加、職工保險(xiǎn)金、勞動(dòng)保護(hù)費(fèi) （含員工工作服費(fèi)） 、培訓(xùn)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、 辦公 設(shè)備維修費(fèi)、福利費(fèi)、 公司的車(chē)輛使用費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、等費(fèi)用 的預(yù)算；負(fù)責(zé)本部門(mén)的市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)務(wù)費(fèi)、咨詢(xún)費(fèi) 等費(fèi)用預(yù)算 ； 并對(duì)預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。在委員會(huì)下設(shè)預(yù)算領(lǐng)導(dǎo)小組和工作小組：領(lǐng)導(dǎo)小組由執(zhí)行總裁、各位副總裁組成；工作小組由集團(tuán)財(cái)務(wù)部、商用車(chē)運(yùn)營(yíng)信息部、乘用車(chē)運(yùn)營(yíng)信息部、商貿(mào)等部門(mén)相關(guān)人員組成，財(cái)務(wù)副總裁牽頭組織日常業(yè)務(wù)工作；集團(tuán)財(cái)務(wù)部是本程序的歸口管理部門(mén)，協(xié)助預(yù)算管理委員會(huì)完成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制執(zhí)行情況及預(yù)算調(diào)整，確保公司總體經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)； 利潤(rùn)中心預(yù)算分工 各子公司負(fù)責(zé)本公司預(yù)算管理，總經(jīng)理總體指揮，對(duì)各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)7 行審核，并對(duì)預(yù)算指標(biāo)負(fù)責(zé)。 預(yù)算科目與會(huì)計(jì)核算科目一致，各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)集團(tuán)規(guī)章制度。集團(tuán)匯總預(yù)算指標(biāo)與董事會(huì)制定的年度目標(biāo)相比較，經(jīng)過(guò)多次循環(huán)，反復(fù)修訂 ，確定年度預(yù)算，預(yù)算一旦確定，就是硬性的。 年度預(yù)算目標(biāo) 各子公司把集團(tuán)年度預(yù)算目標(biāo)作為預(yù)算的基礎(chǔ)，結(jié)合以往年度經(jīng)6 營(yíng)狀況和國(guó)家整體經(jīng)濟(jì)形勢(shì)制定各自的年度預(yù)算目標(biāo)，并將其分解到各責(zé)任中心，確保目標(biāo)實(shí)現(xiàn)。經(jīng)理室、人事行政部、財(cái)務(wù)部費(fèi)用列入管理費(fèi)用，其余部門(mén)的費(fèi)用列入經(jīng)營(yíng)費(fèi)用中。 匯總了 25 個(gè)費(fèi)用項(xiàng)目，細(xì)化到 64 個(gè)明細(xì)項(xiàng)目。稅費(fèi)包括 ： 價(jià)外稅增值稅 計(jì)入成本的稅金 及附加 5 計(jì)入費(fèi)用的稅費(fèi) 所得稅； 財(cái)務(wù)費(fèi)用包括貸款利息支出、應(yīng)付票據(jù)利息、 手續(xù)費(fèi)等； 折舊與攤 銷(xiāo)包括固定資產(chǎn)折舊、低值易耗品攤銷(xiāo)、 待攤費(fèi)用攤銷(xiāo)、開(kāi)辦費(fèi)及 無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo) 等。 財(cái)務(wù)預(yù)算 財(cái)務(wù)預(yù)算由財(cái)務(wù)部門(mén)編制。資本性支出項(xiàng)目的安排要堅(jiān)持量入為出的原則，全年支出總額不得突破來(lái)源總額。 車(chē)間耗材的預(yù)算包括各類(lèi)耗材的預(yù)算。 此預(yù)算金額 要由含稅金額轉(zhuǎn) 為不含稅 金額。它根據(jù)業(yè)務(wù)活動(dòng)分為銷(xiāo)售預(yù)算、庫(kù)存預(yù)算、車(chē)間耗材預(yù)算。 4 業(yè)務(wù)預(yù)算 業(yè)務(wù)預(yù)算是我們年度預(yù)算的起點(diǎn)，可用于計(jì)劃基本經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)。 利潤(rùn)預(yù)算（損益預(yù)算） 利潤(rùn)預(yù)算包括銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售成本、稅金及附加、營(yíng)業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算等。 20xx 年的預(yù)算包括業(yè)務(wù)預(yù)算、資本性支出預(yù)算、財(cái)務(wù)預(yù)算、費(fèi)用預(yù)算、 匯總預(yù)算 等。 20xx 年預(yù)算管理系統(tǒng)的主要特點(diǎn)表現(xiàn)為：（ 1）預(yù)算管理以銷(xiāo)售預(yù)算為龍頭，為提高經(jīng)濟(jì)效益創(chuàng)造了條件；（ 2）預(yù)算管理以成本費(fèi)用控 制為重點(diǎn)，為提高經(jīng)濟(jì)效益奠定基礎(chǔ)；（ 3）預(yù)算管理以資金平衡為準(zhǔn)繩，為提高經(jīng)濟(jì)效益提供保證。1 乘用車(chē) 預(yù)算管理 制度 （） 2 目 錄 一、預(yù)算管理基本內(nèi)容 ...................... 3 二、預(yù)算編制的方式 ........................ 5 三、職責(zé)分工 .............................. 6 四、費(fèi)用及支出預(yù)算編制的依據(jù) .............. 8 五、預(yù)算目標(biāo)的確定 ....................... 19 六、預(yù)算草案的編制、上報(bào) ................. 19 七、預(yù)算的審批、下達(dá) ..................... 20 八、預(yù)算執(zhí)行與控制 ....................... 20 九、預(yù)算的調(diào)整 ........................... 21 十、預(yù)算分析與考核 ....................... 22 3 20xx 年預(yù)算管理系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)集團(tuán)整體預(yù)算體系建立、預(yù)算樣表和預(yù)算項(xiàng)目的下發(fā)、各單位預(yù)算編制、預(yù)算執(zhí)行與控制、預(yù)算調(diào)整、預(yù)算執(zhí)行上報(bào)、預(yù)算分析全過(guò)程管理。以此形成對(duì)管理層、上級(jí)管理者對(duì)下級(jí)管理者進(jìn)行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)和提供激勵(lì)政策的依據(jù)和約束行為的重要手段。 一、預(yù)算管理基本內(nèi)容 預(yù)算是為確保集團(tuán)戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的組織手段。支持從銷(xiāo)售計(jì)劃 → 采購(gòu)計(jì)劃 → 投資計(jì)劃 → 費(fèi)用 計(jì)劃 → 損益計(jì)劃的全面的預(yù)算編制過(guò)程。要求根據(jù)資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理考核目標(biāo)，在確保完成集團(tuán)分解下達(dá)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的基礎(chǔ)上，正確測(cè)算銷(xiāo)售情況來(lái)加以編制，月度利潤(rùn)預(yù)算根據(jù)年度預(yù)算分解編制。各公司業(yè)務(wù)部門(mén)應(yīng)在市場(chǎng)調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮國(guó)家政策的影響，結(jié)合以前年度的實(shí)際情況，制定出符合本公司情況的切實(shí)可行的預(yù)算。 銷(xiāo)售預(yù)算包括汽車(chē)整車(chē)銷(xiāo)售預(yù)算、備件銷(xiāo)售預(yù)算、維修收入預(yù)算；及其他業(yè)務(wù)收入預(yù)算。 庫(kù)存預(yù)算包括汽車(chē)整車(chē)采購(gòu)、庫(kù)存預(yù)算；備件采購(gòu)庫(kù)存預(yù)算。 資本性支出預(yù)算 資 本性支出預(yù)算 主要包括 固定資產(chǎn)投資預(yù)算、 未完工項(xiàng)目投資 進(jìn)度預(yù)算 、固定資產(chǎn)處置預(yù)算等。并根據(jù)預(yù)算項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)性、重要性將預(yù)算項(xiàng)目排好優(yōu)先次