【正文】 副總裁組成；工作小組由集團(tuán)財(cái)務(wù)部、商用車運(yùn)營信息部、乘用車運(yùn)營信息部、商貿(mào)等部門相關(guān)人員組成，財(cái)務(wù)副總裁牽頭組織日常業(yè)務(wù)工作；集團(tuán)財(cái)務(wù)部是本程序的歸口管理部門，協(xié)助預(yù)算管理委員會完成公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算的編制執(zhí)行情況及預(yù)算調(diào)整，確保公司總體經(jīng)營目標(biāo)實(shí)現(xiàn)； 利潤中心預(yù)算分工 各子公司負(fù)責(zé)本公司預(yù)算管理，總經(jīng)理總體指揮，對各項(xiàng)指標(biāo)進(jìn)7 行審核，并對預(yù)算指標(biāo)負(fù)責(zé)。 （ 1）總經(jīng)理室負(fù)責(zé)本室的市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、等費(fèi)用預(yù) 算；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 （ 2）人事行政部負(fù)責(zé) 公司的 工資及附加、職工保險(xiǎn)金、勞動保護(hù)費(fèi) （含員工工作服費(fèi)） 、培訓(xùn)費(fèi)、網(wǎng)絡(luò)使用費(fèi)、 辦公 設(shè)備維修費(fèi)、福利費(fèi)、 公司的車輛使用費(fèi)、電話費(fèi)、辦公費(fèi)、等費(fèi)用 的預(yù)算；負(fù)責(zé)本部門的市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi) 等費(fèi)用預(yù)算 ； 并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 （ 3）財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé) 公司的財(cái)務(wù)費(fèi)用、各項(xiàng)稅金及附加、開辦費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊以及年度資本性支出預(yù)算；負(fù)責(zé) 本部門的市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)、等費(fèi)用預(yù)算；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 （ 4）銷售 部負(fù)責(zé) 公司的 整車銷售 預(yù)算 、 整車庫存預(yù)算、其他業(yè)務(wù)預(yù)算、 新車加油 、促銷費(fèi)和 本部門 費(fèi)用預(yù)算，內(nèi)容為 市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)的預(yù)算編制；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 （ 5）市場部負(fù)責(zé) 公司的廣告費(fèi)及本部門的市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、運(yùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、 培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)的預(yù)算編制；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 （ 6） 售后服務(wù)部負(fù)責(zé)公司的維修業(yè)務(wù)預(yù)算、車間耗材預(yù)算、備件業(yè)務(wù)預(yù)算和 本部門的 費(fèi)用預(yù)算，內(nèi)容為 市內(nèi)交通費(fèi)、差旅費(fèi)、手機(jī)費(fèi)、設(shè)備維修費(fèi) 、 勞動保護(hù) 費(fèi) （含車間工人使用的勞保鞋、勞保手套8 等） 、運(yùn)費(fèi)、業(yè)務(wù)招待費(fèi)、廣告費(fèi)、促銷費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、會務(wù)費(fèi)、咨詢費(fèi)的預(yù)算編制；并對預(yù)算數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)。 總經(jīng)理負(fù)責(zé)組織本公司各部門進(jìn)行全面預(yù)算編制， 財(cái)務(wù)經(jīng)理復(fù)核各部門預(yù)算，并將數(shù)據(jù)匯總出具費(fèi)用匯總預(yù)算、損益預(yù)算、 業(yè)務(wù) 預(yù)算匯總 ，由總經(jīng)理 核 準(zhǔn)后，報(bào) 集團(tuán)財(cái)務(wù)部。 四、 全面 預(yù)算編制的依據(jù) （一）、業(yè)務(wù)預(yù)算 整車銷售業(yè)務(wù) ： 各公司 在進(jìn)行所在地區(qū)市場 經(jīng)銷 形勢調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮國家的相關(guān)政策，結(jié)合近期銷售情況， 按 具體車型 類別 ， 預(yù)測 預(yù)算年度及年度內(nèi)各月份銷售數(shù)量、 最有可能的銷售價(jià)格及購入價(jià)格。 整車庫存業(yè)務(wù) ： 按各公司經(jīng)銷的具體車型 分類，做出預(yù)算年度及年度內(nèi)各月份期初庫存數(shù)量、本期購進(jìn)數(shù)量及金額、本期銷售數(shù)量、期末庫存數(shù)量及庫存占用額。 維修業(yè)務(wù) ： 各公司 在進(jìn)行所在地區(qū)市場 經(jīng)銷 形勢調(diào)研的基礎(chǔ)上，考慮品牌廠家的相關(guān)政策，結(jié)合近期維修情況， 對預(yù)算年度及年度內(nèi)各月份業(yè)務(wù)時(shí)行預(yù)算。 具體分為免保業(yè)務(wù)、索賠業(yè)務(wù)、理賠業(yè)務(wù)、客付業(yè)務(wù)。各業(yè)務(wù)具體到入廠臺次、單次工時(shí)收入、單次備件收入及成本、維修收入及成本的預(yù)算。 9 車間耗材 車間耗材指在維修車間發(fā)生的為維修工作而領(lǐng)用的各項(xiàng)備件、耗材，但不能直接計(jì)入某維修合同，而需在當(dāng)期售后維修收入中攤銷的備件領(lǐng) 用成本。包括： (1) 各類清洗劑； (2) 各類底漆 ； (3) 各種膠水、膠帶等 ； (4) 各種過濾棉 ； (5) 各類海綿產(chǎn)品 ； (6) 各類洗車液 ； (7) 維修用三件套 ； (8) 維修用報(bào)紙、廢紙 ； (9) 各種型號的砂紙 ； (10) 標(biāo)準(zhǔn)件 ； (11) 各類蠟制品 ； (12) 各種垃圾袋（箱）等 ； 備件業(yè)務(wù) ： 按各公司的具體備件分類預(yù)算銷售收入及成本。同時(shí)對整個(gè)備件作 庫存預(yù)算。 預(yù)算時(shí)分類要與運(yùn)營系統(tǒng)相同。 其他業(yè)務(wù) ： (1) 移動證業(yè)務(wù) ： 代客戶購買移動證等業(yè)務(wù)； 10 (2) 上牌業(yè)務(wù) ： 代客戶辦理所購車輛上牌等業(yè)務(wù)； (3) 保險(xiǎn)業(yè)務(wù) ； 代 客戶辦理新車保險(xiǎn)或車輛續(xù)保業(yè)務(wù)； (4) 會員卡業(yè)務(wù) ：實(shí)行會員制的專營店為客戶辦理會員卡發(fā)生的 業(yè)務(wù) (5) 出庫服務(wù)業(yè)務(wù) ： 為客戶 購車過程中提供的各類服務(wù)； (6) 廢舊物資 ：處理 廢品、報(bào)廢不用件、壞損件等收入 (7) 其他 ： 以上未包括 內(nèi)容 （二）資本性支出 (1) 固定資產(chǎn)投資 ； 預(yù)算年度內(nèi) 新項(xiàng)目的投資；在原有固定資產(chǎn)基礎(chǔ)上的技術(shù)改造、增添等投資以及原資產(chǎn)因到期、報(bào)廢、毀損、變賣等原因需要更新的投資項(xiàng)目。 (2) 未完工項(xiàng)目進(jìn)展投資 ： 預(yù)算年度之前未完工項(xiàng)目在預(yù)算年度進(jìn)展所需投資 (3) 固定資產(chǎn)處置 ： 固定資產(chǎn)因出售、毀損、報(bào)廢、捐贈、出租、出借、盤虧等原因處置發(fā)生的支出 （三）財(cái)務(wù) 費(fèi)用 11 (1) 貸款利息支出 (2) 應(yīng)付票據(jù)利息 (3) 手續(xù)費(fèi) （ 4）利息收入 （四 ） 經(jīng)營管理費(fèi)用 工