直接股權(quán)投資基金(有限合伙型)托管協(xié)議操作備忘錄(恒豐)(草案)-展示頁
2024-11-16 03:43本頁面
【正文】 合伙人姓名、承諾出資金額、首期認繳出資金額等信息，作為合伙人賬戶建立的依據(jù)。 乙方以項目為單位，為每個項目建立項 目明細賬，記錄項目當(dāng)期的投資情況、收入及費用情況及合伙企業(yè)費用在項目間的分攤情況，定期向各合伙人出具《合伙企業(yè)投資項目表》（附件 32）。 六、 乙方有義務(wù)協(xié)助甲方對外接受甲方年度審計、工商年檢等。 五、 合伙企業(yè)賬目核對 乙方應(yīng)每季度與執(zhí)行事務(wù)合 伙人就劃款記錄的情況（乙方根據(jù)執(zhí)行事務(wù)合伙人發(fā)送的投資劃款指令的實際情況編制的劃撥資金的金額、用途等記錄）和資金賬目進行核對。核對無誤后，雙方應(yīng)在核對過的企業(yè)財務(wù)報表上分別加蓋甲方公章和乙方托管業(yè)務(wù)章，一式兩份，雙方各保存一份。 乙方收到執(zhí)行事務(wù)合伙人編制的企業(yè)財務(wù)報表后，進行獨立的復(fù)核。 三、 合伙企業(yè)財務(wù)報表的編制與復(fù)核 合伙企業(yè)的財務(wù)報表包括《資產(chǎn)負債表》、《利潤表》等。雙方應(yīng)以甲方為核算主體按照約定的同一記賬方法和會計處理原則為甲方資產(chǎn)單獨建立會計賬冊、設(shè)置會計科目進行核算。 二、 會計核算的原則 甲方根據(jù)中國《企業(yè)會計準則》等財務(wù)會計管理法規(guī)和規(guī)定制定合伙企業(yè)會計核算方法，經(jīng)與乙方協(xié)商一致后，書面提交給乙方作為會計核算依據(jù)。 第二章 會計核算 一、 會計核算的內(nèi)容 乙方以甲方為會計主體，以接受甲方委托的全部托管資產(chǎn)為對象，單獨進行會計核算，定期向甲方提交并核對財務(wù)報表。 為規(guī)范雙方在托管期間上述事宜的相關(guān)操作，經(jīng)雙方友好協(xié)商，達成本操作備忘錄。 第 1 頁 共 26 頁 直接股權(quán)投資基金（有限合伙型）托管協(xié)議 操作備忘錄 編號： 20 年第 號 簽署地： 簽署時間： 年 月 日 第 2 頁 共 26 頁 第一章 協(xié)議當(dāng)事人 甲 方 ： 執(zhí)行事務(wù)合伙人： 聯(lián)系地址： 郵政編碼： 聯(lián)系電話： 傳 真： 乙 方 ： 法定代表人： 聯(lián)系地址： 郵政編碼： 聯(lián)系電話： 傳 真： 第 3 頁 共 26 頁 鑒于： 甲乙雙方于 年 月 日在 簽署了《 托管協(xié)議》（以下簡稱《托管協(xié)議》。根據(jù)托管協(xié)議要求，乙方應(yīng)負責(zé)甲方的 會計核算 、 賬戶管理 、 資產(chǎn)估值 工作。 除本操作備忘錄另有約定外，《托管協(xié)議》中約定的名詞術(shù)語在本操作備忘錄中具有相同的意義。 乙方定期與甲方進行賬務(wù)核對，并按 《中華人民共和國會計法》等相關(guān) 規(guī)定妥善保管會計憑證和資 料。 執(zhí)行事務(wù)合伙人為甲方主會計核算人，乙方為復(fù)核會計。 乙方托管不同企業(yè)和資產(chǎn)的會計賬冊應(yīng)完全分開，單獨編制和保管。 在托管期限內(nèi)，乙方和丙方應(yīng)按有關(guān)規(guī)定各自完成公司財務(wù) 報表的編制，季報在當(dāng)季結(jié)束后十五（ 15）個工作日內(nèi)，年報在年度結(jié)束后三十（ 30）個工作日內(nèi)編制完成。核對不符時，應(yīng)及時通知執(zhí)行事務(wù)合伙人并共同查找原因，進行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。 第 4 頁 共 26 頁 四、 合伙企業(yè)會計憑證的保管 因合伙企業(yè)資金收付而取得的原始記賬憑證應(yīng)由執(zhí)行事務(wù)合伙人進行妥善保管，乙方保管原始憑證復(fù)印件。如有不符，雙方應(yīng)及時聯(lián)系，查明原因，按照“誰出錯誰調(diào)整”的原則進行調(diào)整。 第 5 頁 共 26 頁 第三章 賬戶管理 一、 賬戶管理服務(wù)的內(nèi)容 乙方以合伙人為單位，為各合伙人建立賬戶，記錄各合伙人當(dāng)期的出資情況、凈資產(chǎn)變動情況、投資收益分配情況及費用分攤情況，定期向各合伙人出具《合伙人賬戶資產(chǎn)及權(quán)益明細表》（附件 31）。 乙方的上述明細賬目和報表的記錄依據(jù)是甲方的實際經(jīng)營狀況，其中現(xiàn)金資產(chǎn)、收入、費用數(shù)據(jù)來源于托管賬戶的實際變化情況；投資收益的公允價值變動來源于乙方對于甲方的會計核算，相關(guān)收入、費用及其他責(zé)任、義務(wù)的分攤原則依照《合伙協(xié)議》的規(guī)定。 合伙人繳納后續(xù)出資時，執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)在要求合伙人出資日的至少前 10個工作日前向乙方出具《繳納出資通知》（附件 34），告知此次出資的總金額及全體合伙人本輪認繳金額、繳款截止日期。乙方根據(jù)執(zhí)行事務(wù)合伙人確認的認繳出 資及到賬情況，依執(zhí)行事務(wù)合伙人的指示進行記賬并更新各合伙人賬戶信息。 第 6 頁 共 26 頁 追加有限合伙人入伙 執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)在追加繳款日前 10 個工作日向乙方提供擬追加的有限合伙人的姓名以及其應(yīng)當(dāng)向本合伙企業(yè)完成支付的出資額、無條件承諾支付的剩余認繳出資額和其他需要支付的款項、繳納出資截止日期等， 并將《追加有限合伙人認繳出資表》（附件 37）發(fā)送乙方。 對于在交割日后規(guī)定時間內(nèi)擬追加的合伙人未按約定繳納相應(yīng)金額的，乙方應(yīng)按前述。 支付完成后，執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)發(fā)送《合伙人退出通知》（附件 38）告知乙方，請乙方注銷該合伙人賬戶。 有限合伙人轉(zhuǎn)讓 出現(xiàn)有限合伙人轉(zhuǎn)讓完成后，執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)及時向乙方發(fā)送《合伙人轉(zhuǎn)讓通知》（附件39）并將出讓和受讓雙方的轉(zhuǎn)讓協(xié)議文本復(fù)印件送交乙方，并提供新變更的合伙人基本信息，由乙方調(diào)整有限合伙人賬戶。 由投資項目承擔(dān)的費用和收入，應(yīng)在發(fā)生時在《合伙企業(yè)投資項目表 》中記錄，并于《合伙人賬戶資產(chǎn)及權(quán)益明細表》的每個報表日中按照各合伙人在該項目中的實際認繳出資比例在各合伙人賬戶中進行分攤，當(dāng)期費用和收入分攤結(jié)果將計入《合伙人賬戶資產(chǎn)及權(quán)益明細表》。 第 7 頁 共 26 頁 乙方依據(jù)執(zhí)行事務(wù)合伙人提交的劃款指令和《收益分配計算表》，將具體分配金額劃入各合伙人 賬戶。 乙方應(yīng)根據(jù)分配的實際情況在項目明細賬和合伙人
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