【正文】 三、 效力及其他 本備忘錄自甲方以書面文件認(rèn)可之日起自動(dòng)構(gòu)成《托管協(xié)議》不可分割的組成部分，對(duì)協(xié)議各方都有不可撤銷的約束力。 貨幣市場基金退回手續(xù)費(fèi)（轉(zhuǎn)份額）時(shí)，實(shí)際到賬日（收到有關(guān)憑證日）按實(shí)際收到的金額（份額）計(jì)入相應(yīng)資產(chǎn)庫存余額。 開放式基金 申購或認(rèn)購開放式基金份額時(shí)，申購 /認(rèn)購資金劃出時(shí)以實(shí)際劃款額計(jì)入應(yīng)收申購款項(xiàng)，甲方在申購或認(rèn)購確認(rèn)日向乙方提供交易確認(rèn)憑證，乙方在實(shí)際收到交易確認(rèn)憑證時(shí)，按確 第 22 頁 共 26 頁 認(rèn)憑證的份額（數(shù)量）增加該基金的數(shù)量，同時(shí)沖回應(yīng)收申購款項(xiàng)。 處于未上市期間的有價(jià)證券應(yīng)區(qū)分如下情況處理： （ 1）送股、轉(zhuǎn)增股、配股和公開增發(fā)的新股，按估值日在證券交易所掛牌的同一股票的市價(jià)（收盤價(jià)）估值；該日無交易的，以最近一個(gè)交易日的市價(jià)（收盤價(jià)）估值； （ 2）首次公開發(fā)行未上市的股票 、債券和權(quán)證，按成本估值。 執(zhí)行事務(wù)合伙人意見： 公 章 年 月 日 [填入合伙企業(yè)名稱 ] 年 月 日 第 16 頁 共 26 頁 附件 38 合伙人退出通知 合伙人退出通知 致： 恒豐銀行 分行 根據(jù)貴行與我中心簽署的編號(hào)為 《直接股權(quán)投資基金（有限合伙型）托管協(xié)議操作備忘錄》 出具本函。執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)在分?jǐn)偳跋蛞曳桨l(fā)送加蓋甲方公章的《費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表》（附件 311，可通過 FTP方式以 EXCEL 格式向乙方發(fā)送），將擬分?jǐn)偟墓操M(fèi)用總額和在項(xiàng)目間的分?jǐn)偡桨笗娓嬷曳?，由乙方在收到《費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表》后 5個(gè)工作日內(nèi)按照依照分?jǐn)偡桨高M(jìn)行分?jǐn)偂? 由投資項(xiàng)目承擔(dān)的費(fèi)用和收入，應(yīng)在發(fā)生時(shí)在《合伙企業(yè)投資項(xiàng)目表 》中記錄，并于《合伙人賬戶資產(chǎn)及權(quán)益明細(xì)表》的每個(gè)報(bào)表日中按照各合伙人在該項(xiàng)目中的實(shí)際認(rèn)繳出資比例在各合伙人賬戶中進(jìn)行分?jǐn)?，?dāng)期費(fèi)用和收入分?jǐn)偨Y(jié)果將計(jì)入《合伙人賬戶資產(chǎn)及權(quán)益明細(xì)表》。 第 6 頁 共 26 頁 追加有限合伙人入伙 執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)在追加繳款日前 10 個(gè)工作日向乙方提供擬追加的有限合伙人的姓名以及其應(yīng)當(dāng)向本合伙企業(yè)完成支付的出資額、無條件承諾支付的剩余認(rèn)繳出資額和其他需要支付的款項(xiàng)、繳納出資截止日期等， 并將《追加有限合伙人認(rèn)繳出資表》（附件 37）發(fā)送乙方。 第 5 頁 共 26 頁 第三章 賬戶管理 一、 賬戶管理服務(wù)的內(nèi)容 乙方以合伙人為單位，為各合伙人建立賬戶，記錄各合伙人當(dāng)期的出資情況、凈資產(chǎn)變動(dòng)情況、投資收益分配情況及費(fèi)用分?jǐn)偳闆r，定期向各合伙人出具《合伙人賬戶資產(chǎn)及權(quán)益明細(xì)表》（附件 31）。 在托管期限內(nèi)，乙方和丙方應(yīng)按有關(guān)規(guī)定各自完成公司財(cái)務(wù) 報(bào)表的編制，季報(bào)在當(dāng)季結(jié)束后十五（ 15）個(gè)工作日內(nèi)，年報(bào)在年度結(jié)束后三十（ 30）個(gè)工作日內(nèi)編制完成。 除本操作備忘錄另有約定外，《托管協(xié)議》中約定的名詞術(shù)語在本操作備忘錄中具有相同的意義。 第二章 會(huì)計(jì)核算 一、 會(huì)計(jì)核算的內(nèi)容 乙方以甲方為會(huì)計(jì)主體，以接受甲方委托的全部托管資產(chǎn)為對(duì)象，單獨(dú)進(jìn)行會(huì)計(jì)核算，定期向甲方提交并核對(duì)財(cái)務(wù)報(bào)表。 乙方收到執(zhí)行事務(wù)合伙人編制的企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表后，進(jìn)行獨(dú)立的復(fù)核。 乙方以項(xiàng)目為單位，為每個(gè)項(xiàng)目建立項(xiàng) 目明細(xì)賬，記錄項(xiàng)目當(dāng)期的投資情況、收入及費(fèi)用情況及合伙企業(yè)費(fèi)用在項(xiàng)目間的分?jǐn)偳闆r，定期向各合伙人出具《合伙企業(yè)投資項(xiàng)目表》（附件 32）。 追加的有限合伙人認(rèn)繳資金到賬后，乙方應(yīng)向甲方出具《認(rèn)繳出資明細(xì)表》，乙方根據(jù)執(zhí)行事務(wù)合伙人確認(rèn)的到賬信息，記錄追加合伙人的認(rèn)繳金額及比例。 四、 項(xiàng)目退出收益分配 甲方根據(jù)合伙協(xié)議計(jì)算各合伙人的項(xiàng)目投資收益分配結(jié)果，并提前 3 個(gè)工作日向乙方發(fā)送加蓋甲方公章的《收益分配計(jì)算表》（附件 310，可通過 FTP方式以 EXCEL格式向乙方發(fā)送），告知乙方此次擬分配的收益總額和各合伙人的分配明細(xì)。 六、 甲方有義務(wù)配合乙方建立和核對(duì)合伙人賬戶明細(xì)信息，并及時(shí)向乙方書面提供： 首期合伙人資金繳付計(jì)劃表； 確認(rèn)合伙企業(yè)項(xiàng)目投資收益分配計(jì)算規(guī)則及最新的規(guī)則變更； 合伙人發(fā)生增減時(shí)，甲方須將最新備案文件、最新合伙人名冊(cè)和出資 比例的文件等及時(shí)提供給乙方； 托管協(xié)議及本備忘錄未約定的合伙人間的費(fèi)用、收益分?jǐn)偡椒白钚碌姆謹(jǐn)偡椒ㄗ兏? 若因合伙人的原因需要對(duì)合伙人賬戶的記錄進(jìn)行調(diào)整時(shí)，需由執(zhí)行事務(wù)合伙人向乙方發(fā)出書面調(diào)整通知及具體調(diào)整內(nèi)容，并附相關(guān)證明文件。 我中心下列 合伙人已于 年 月 日退伙： 合伙人姓名 合伙人類型 承諾出資金額 累計(jì)實(shí)際出資金額 [填入合伙企業(yè)名稱 ] 執(zhí)行事務(wù)合伙人 年 月 日 第 17 頁 共 26 頁 附件 39：合伙人轉(zhuǎn)讓通知 合伙人轉(zhuǎn)讓通知 致： 恒豐銀行 分行 根據(jù)貴行與我中心簽署的編號(hào)為 《直接股權(quán)投資基金 （有限合伙型）托管協(xié)議操作備忘錄》 出具本函。 （ 3）首次公開發(fā)行或非公開發(fā)行有明確鎖定期的股票，同一股票在交易所上市后，按交易所上市的同一股票的市價(jià)（收盤價(jià)）估值。 贖回開放式基金份額時(shí)，贖回申請(qǐng)日仍然以賬面份額數(shù)量計(jì)算當(dāng)日凈值，實(shí)際收到贖回款時(shí)按實(shí)際收到的金額計(jì)入貨幣資產(chǎn)。 三、 差錯(cuò)處理 如甲 方發(fā)現(xiàn)資產(chǎn)估值違反本合同約定的估值方法、程序及相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定或者未能充分維護(hù)甲方利益時(shí)，應(yīng)立即通知對(duì)方，共同查明原因，協(xié)商解決。