【正文】 原因，按照“誰出錯誰調(diào)整”的原則進(jìn)行調(diào)整。核對不符時，應(yīng)及時通知執(zhí)行事務(wù)合伙人并共同查找原因，進(jìn)行調(diào)整，直至雙方數(shù)據(jù)完全一致。 乙方托管不同企業(yè)和資產(chǎn)的會計(jì)賬冊應(yīng)完全分開，單獨(dú)編制和保管。 乙方定期與甲方進(jìn)行賬務(wù)核對，并按 《中華人民共和國會計(jì)法》等相關(guān) 規(guī)定妥善保管會計(jì)憑證和資 料。根據(jù)托管協(xié)議要求，乙方應(yīng)負(fù)責(zé)甲方的 會計(jì)核算 、 賬戶管理 、 資產(chǎn)估值 工作。 為規(guī)范雙方在托管期間上述事宜的相關(guān)操作，經(jīng)雙方友好協(xié)商，達(dá)成本操作備忘錄。 二、 會計(jì)核算的原則 甲方根據(jù)中國《企業(yè)會計(jì)準(zhǔn)則》等財(cái)務(wù)會計(jì)管理法規(guī)和規(guī)定制定合伙企業(yè)會計(jì)核算方法，經(jīng)與乙方協(xié)商一致后，書面提交給乙方作為會計(jì)核算依據(jù)。 三、 合伙企業(yè)財(cái)務(wù)報表的編制與復(fù)核 合伙企業(yè)的財(cái)務(wù)報表包括《資產(chǎn)負(fù)債表》、《利潤表》等。核對無誤后，雙方應(yīng)在核對過的企業(yè)財(cái)務(wù)報表上分別加蓋甲方公章和乙方托管業(yè)務(wù)章，一式兩份，雙方各保存一份。 六、 乙方有義務(wù)協(xié)助甲方對外接受甲方年度審計(jì)、工商年檢等。 二、 合伙人企業(yè)的建立、入伙、退伙和轉(zhuǎn)讓 合伙人賬戶的建立 合伙企業(yè)成立后，執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)向乙方及時提供《合伙人承諾出資清單》（附件33），列 明各合伙人姓名、承諾出資金額、首期認(rèn)繳出資金額等信息，作為合伙人賬戶建立的依據(jù)。 若某一個或多個合伙人的承諾出資金額或其他信息發(fā)生變更，執(zhí)行事務(wù)合伙人應(yīng)在確認(rèn)該變更后的 3個工作日內(nèi)書面通知乙方，并提供相應(yīng)的法律文件，向乙方發(fā)送《合伙人信息變更通知》（附件 36），乙方在接到通知后 3個工作日內(nèi)完成合伙人信息的更新。 有限合伙人退伙 出現(xiàn)有限合伙人退伙情況時，執(zhí)行事務(wù)合伙人依據(jù)合伙協(xié)議計(jì)算退出有限合伙人的權(quán)益，并向乙方發(fā)出劃款指令，乙方復(fù)核金額后辦理股權(quán)轉(zhuǎn)讓。 三、 合伙人企業(yè)的項(xiàng)目投資 合伙企業(yè)在對項(xiàng)目出資后，乙方應(yīng)為該項(xiàng)目專門建立投資項(xiàng)目分配明細(xì)表，并記錄合伙企業(yè)對于項(xiàng)目的出資額。 費(fèi)用分?jǐn)偧巴顿Y收益分配的尾差由乙方負(fù)責(zé)記入甲方賬戶。 合伙企業(yè)承擔(dān)的公共費(fèi)用的分?jǐn)? 對于合伙企業(yè)承 擔(dān)的公共費(fèi)用，按照合伙協(xié)議約定進(jìn)行分?jǐn)偂? 臨時報表和報告 甲方出于特殊需求，經(jīng)雙方協(xié)商，乙方可向甲方提供專項(xiàng)的臨時報告與報表。 我中心下列合伙人信息在此變更如下： 合伙人類型 合伙人名稱 合伙人編號 變更項(xiàng) 變更前 變更后 [填入合伙企業(yè)名稱 ] 執(zhí)行事務(wù)合伙人 年 月 日 第 15 頁 共 26 頁 附件 37 追加有限合伙人認(rèn)繳出資表 追加有限合伙人認(rèn)繳出資表 合伙企業(yè)名稱： 追加合伙人名稱 追加合伙人編號 追加有限合伙人應(yīng)完成支付的出資額 追加有限合伙人應(yīng)無條件承諾支付的剩余認(rèn)繳出資額 追加有限合伙人的記賬金額 本次追加有限合伙人出資繳款截止日期為 年 月 日。具體分配明細(xì)如下： 日期 合伙人名稱 類別 幣種 金額 項(xiàng)目名稱 示例： 2020818 張三 公共收入 人民幣 3000000元 政府補(bǔ)貼 合計(jì) [填入合伙企業(yè)名稱 ] 執(zhí)行事務(wù)合伙人 年 月 日 第 19 頁 共 26 頁 附件 311：費(fèi)用分?jǐn)傆?jì) 算表 費(fèi)用分?jǐn)傆?jì)算表 我中心將于 年 月 日將公共費(fèi)用 元（幣種： ）在如下項(xiàng)目中進(jìn)行分?jǐn)偅謹(jǐn)偨Y(jié)果如下： 日期 合伙人名稱 類別 幣種 金額 項(xiàng)目名稱 示例： 20202010 李四 公共費(fèi)用 人民幣 5, 管理費(fèi) 合計(jì) [填入合伙企業(yè)名稱 ] 執(zhí)行事務(wù)合 伙人 年 月 日 第 20 頁 共 26 頁 附件 312 合伙人凈資產(chǎn)明細(xì)表 合伙人凈資產(chǎn)明細(xì)表 基金名稱： 開始日期： 結(jié)束日期： 合伙人姓名 權(quán)益占比 期初余額 本期資本交易中的凈資產(chǎn)變動 本期投資凈損益 期末余額 增繳資本 分配資本 分紅金額 已實(shí)現(xiàn)損益 未實(shí)現(xiàn)損益 1 2 3 4 5 6 7 10=2+345+6+7 恒豐銀行 分行 業(yè)務(wù)章 年 月 日 第 21 頁 共 26 頁 第四章 資產(chǎn)估值 一、 估值對象 估值對象為甲方委托乙方托管的全部資產(chǎn)，包括股權(quán)資產(chǎn)和其他資產(chǎn)。 證券交易所上市的有價證券的估值，在甲方所投資股票上市交易前，由本協(xié)議各方另行約定。收盤價等于或低于配股價，則估值為零。如有新增事項(xiàng)，按國家最新規(guī)定估值。 開放式基金遇分紅轉(zhuǎn)份額，轉(zhuǎn)入的份額根據(jù) 基金管理公司提供的轉(zhuǎn)入確認(rèn)憑證日期確認(rèn)轉(zhuǎn)入份額。貨幣市場基金的現(xiàn)金紅利于實(shí)際收到時計(jì)入委托資產(chǎn)的貨幣資產(chǎn)，并在凈值計(jì)算中體現(xiàn)，在應(yīng)收未收時計(jì)算凈值不作應(yīng)收或計(jì)提處理。 四、 報表報告 估值頻率為每（季 /年）一次，在