【正文】 形式l 由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)l 屬于系統(tǒng)風險3．操作風險l 狹義的指股票市場風險l 包括違約風險、交易對手風險、信用遷移風險、信用時間風險、可歸因于信用風險結算風險2．市場風險——由于市場價格波動而導致銀行表內、外頭寸遭受損失的風險l 屬于非系統(tǒng)風險l 全新的風險管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法1．1．2商業(yè)銀行風險的基本種類1．信用風險——債務人或交易對手未能履行金融工具的義務或信用質量發(fā)生變化，影響金融工具的價值，從而給債權人或金融工具持有人帶來損失的風險l 新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀律約束等三個方面l 兩大因素決定商業(yè)銀行的風險承受能力：資本金規(guī)模和風險管理水平3．商業(yè)銀行風險管理的發(fā)展（1）資產(chǎn)風險管理階段（2）負債風險管理階段（3）資產(chǎn)負債管理階段（4）全面風險管理階段l 從業(yè)務指導上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主（3）風險管理為商業(yè)銀行風險定價政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務組合（4）健全的風險管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值（5）提高風險管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求l 風險發(fā)生具有一定的擴散型（2）風險與損失（3）風險與收益2．風險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營（1）承擔和管理風險是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力（2）風險管理能夠成為商業(yè)銀行實施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式l 風險事故發(fā)生及風險因素變化的可能性l 未來結果的損益性l 未來結果的不確定性l《風險管理》最新筆記 銀行資格認證考試培訓筆 記 目 錄第一章商業(yè)銀行風險管理基礎 31．1商業(yè)銀行風險管理的基本概念 31．1．1風險與風險管理 31．1．2商業(yè)銀行風險的基本種類 41．1．3商業(yè)銀行風險管理的主要方法 41．1．4商業(yè)銀行風險與資本 41．2商業(yè)銀行風險管理的基本架構 51．2．1商業(yè)銀行風險管理環(huán)境 51．2．2商業(yè)銀行風險管理組織 61．2．3商業(yè)銀行風險管理流程 71．2．4商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng) 7第二章信用風險控制 92．1信用風險識別 92．1．1信用風險識別和概述 92．1．2單一客戶信用風險識別 92．1．3集團客戶風險識別 102．1．4 個人客戶風險識別 112．1．5組和風險識別 122．2信用風險評估與計量 122．2．1客戶信用評級 122．2．2債項評級 122．2．3壓力測試 132．2．4信用風險基本模型 132．3信用風險監(jiān)測與報告 152．3．1風險監(jiān)測對象 152．3．2風險監(jiān)測的主要指標 152．3．3風險預警 152．3．4風險報告 162．4信用風險控制 172．4．1控制方法 172．4．2限額管理 182．4．3信用風險組合管理 19第三章 市場風險管理 213．1市場風險識別 213．1．1資產(chǎn)分類 213．1．2市場風險分類 213．2市場風險計量 233．2．1基本概念 233．2．2VaR（value at risk）方法 243．2．3其他計量方法 253．3市場風險監(jiān)測與控制 263．3．1市場風險監(jiān)測與控制框架——崗位設置及職責約束 263．3．2市場風險監(jiān)測 263．3．3市場風險控制 26第4章 操作風險管理 274．1操作風險識別 274．1．1人員因素 274．1．2內部流程 274．1．3系統(tǒng)缺陷 274．1．4外部事件 274．2 操作風險評估和計量 284．2．1風險評估要素 284．2．2風險評估方法 284．2．3風險資本計量 294．3操作風險監(jiān)測與報告 304．3．1風險監(jiān)測 304．3．2風險報告程序 304．3．3風險報告內容 304．4操作風險控制 314．4．1風險控制環(huán)境 314．4．2產(chǎn)品線控制 314．4．3風險轉移途徑 31第5章 其他主要風險的管理 325．1流動性風險管理 325．1．1流動性與流動性風險 325．1．2流動性的度量和計算 335．1．3流動性風險的原因和預警 335．1．4傳統(tǒng)流動性風險管理辦法 335．1．5現(xiàn)代流動性風險管理方法 345．2國家風險管理 355．2．1國家風險評級 355．2．2國家風險評估 355．2．3國家風險管理辦法 355．３聲譽風險管理 365．３．１聲譽風險管理的作用和主要特征 36５．３．２聲譽風險管理的基本做法 365．４法律/合規(guī)風險管理 375．4．1作用和主要內容 37５．４．２基本做法 375．5戰(zhàn)略風險管理 385．5．1作用 385．5．2戰(zhàn)略風險管理的基本做法 38第六章 銀行監(jiān)管和市場約束 386．1銀行監(jiān)管（bank regulation） 396．1．1銀行監(jiān)管的內容 396．1．2銀行監(jiān)管方法 426．1．3銀行監(jiān)管規(guī)則 446．2市場約束 446．2．1市場約束和信息披露 446．2．2外部審計 45第一章商業(yè)銀行風險管理基礎1．1商業(yè)銀行風險管理的基本概念1．1．1風險與風險管理1．風險、損失與收益（1）風險的含義、特征l1．2商業(yè)銀行風險管理的基本架構1．2．1商業(yè)銀行風險管理環(huán)境1．商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權、經(jīng)營權分離的情況下，為妥善解決委托代理關系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機制（1）董事會成員應稱職、應核準戰(zhàn)略目標和價值準則并監(jiān)督實施、應界定自身和高級管理層的權利及責任，并在全行實行問責制、應保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應有效發(fā)揮內部審計部門及外部審計部門及內控部門的總用、應保持薪酬政策與銀行文化及長期目標相一致、商業(yè)銀行應保持公司治理的透明度、了解銀行運營架構等八大原則（2）我國做法l 完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序l 明確上述人員的權利義務l 監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機制l 監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度l 監(jiān)理合理的薪酬制度，強化激勵約束機制2．商業(yè)銀行內部控制——為實現(xiàn)經(jīng)營目標、通過制定和實施一系列制度、程序和方法，對風險進行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機制（1）目標l 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行l(wèi) 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標的全面實施和充分實現(xiàn)l 確保風險管理體系的有效性l 確保業(yè)務紀錄、財務信息和其他管理信息的及時、真實和完整（2）實現(xiàn)目標的5要素l 內部控制環(huán)境l 風險識別與評估l 內部控制措施l 信息交流與反饋l 監(jiān)督評價與糾正（3）原則l 內部控制要全面，要全員參與l 應當以防范風險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點l 內部控制應當有高度權威性l 內控部門應獨立并有權直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報3．商業(yè)銀行風險文化（1）定義：在經(jīng)營過程中逐步形成的風險管理理念、哲學和價值，通過風險管理戰(zhàn)略、風險管理制度以及員工風險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化（2）先進的文化理念l 風險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段l 風險管理的目標是通過主動地風險管理過程實現(xiàn)風險和收益的平衡l 風險管理應支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略l 應充分了解所有風險，并建立完善風險控制機制，對于不了解或無把握控制風險的業(yè)務，應采取審慎態(tài)度對待（3）風險文化的培植l 是“終身制”的事業(yè)l 向員工廣泛宣傳l 通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中4．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略（1）定義：在綜合分析外部環(huán)境、內部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標，以及為實現(xiàn)這些目標所采取的措施的戰(zhàn)略（2）基本內容：包括戰(zhàn)略目標和實現(xiàn)路徑兩方面（3）與風險管理的關系l 風險管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個重要方面l 戰(zhàn)略目標中包括風險管理目標l 風險管理過程本事是實現(xiàn)風險管理目標以及整個戰(zhàn)略目標的重要路徑1．2．2商業(yè)銀行風險管理組織1．董事會：最高風險管理/決策機構2．監(jiān)視會：我國特有，負責內部監(jiān)督3．高管層：負責實際執(zhí)行風險管理政策4．風險管理部門（1）兩個原則：高度獨立性、不具有風險管理策略執(zhí)行權（2）兩種類型：集中型和分散型（3）風險管理部門的職責l 監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務部門的風險限額l 核準復雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務控制人員進行價格評估l 全面掌握商業(yè)銀行的整體風險狀況，保持信息準確性l 風險管理需要以下四個技能：風險監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力5．其他風險控制部門（1）財務控制部門（2）內部審計部門（3）法律/合規(guī)部門（4）外部風險監(jiān)督部門1．2．3商業(yè)銀行風險管理流程1．風險識別（1）風險專家調查列舉法（2）資產(chǎn)財務狀況分析法（3）情景分析法（4）分解分析法（5）失誤樹分析方法2．風險計量3．風險監(jiān)測l 監(jiān)控各種可量化的關鍵風險指標l 報告風險的評估結果及采取的措施和質量4．風險控制（1）風險控制的目標l 風險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標的要求l 成本/收益平衡l 通過對風險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風險管理程序l 所有風險管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置（2）風險控制架構l 基層業(yè)務部門配備風險管理專業(yè)人員l 每個業(yè)務領域配備風險管理委員會l 最高管理層或風險總監(jiān)直接領導銀行最高風險管理委員會1．2．4商業(yè)銀行風險管理信息系統(tǒng)1．數(shù)據(jù)收集（風險信息的收集）（1）風險信息的種類：內部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)（2）風險信息的特性及系統(tǒng)結構方面的問題l 精確性l 及時性l 系統(tǒng)結構方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔 其他：磨刀不誤砍柴工2．數(shù)據(jù)處理（1）處理輸入數(shù)據(jù)/信息，主要分為兩個步驟l 中間計量數(shù)據(jù)（采用三維存儲方式——時間、情景、金融工具）l 組合結果數(shù)據(jù)（2）信息儲存操作3．信息傳遞（1）一般采用B/S結構（2）發(fā)布風險分析報告（預覽——內部看，發(fā)布——一起看）4．信息系統(tǒng)安全管理（1）設置權限（2）定期更換用戶密碼（3）登陸信息記錄（4）防止外部侵入（5）定期備份（6）設置災難恢復和應急程序（7）建立錯誤承受程序，以便在發(fā)生技術困難的時候，能夠在一定時間內保持系統(tǒng)的完整性第二章信用風險控制2．1信用風險識別2．1．1信用風險識別和概述1．信用風險識別的定義2．內容l 信用風險因素的分析l 信用風險的性質、可能性及后果的判斷l(xiāng) 信用風險識別的步驟、方法及其效果3．步驟l 收集信息l 分析信息4．識別辦法l 早期多采用專家分析法l 目前多采用信用風險分析方法2．1．2單一客戶信用風險識別1．單一客戶的識別和分類（1）單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機構類客戶（2）單一客戶的識別（就和上報貸款資料一樣的標準）2．財務狀況和現(xiàn)金流量分析（1）財務報表分析（2）財務比率分析l 資產(chǎn)回報率（ROA）=[稅后損益+利息費用*（1稅率）]/平均資產(chǎn)總額l 利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=息稅前利潤/利息費用 =（凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷）+息稅（3）現(xiàn)金流量分析l 凈營運活動現(xiàn)金流=凈損益+折舊+/非現(xiàn)金的收入、費用項目（攤銷、遞延稅項等）+/營運資金的變化額l 企業(yè)處于開發(fā)期和成長期的時候，經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負數(shù)可以接受l 經(jīng)營租賃的收入計入經(jīng)營活動現(xiàn)金流，融資租賃的支出計入融資活動現(xiàn)金流3．非財務因素分析（1）客戶管理層（2）行業(yè)分析（3）生產(chǎn)與經(jīng)營風險分析l 總體經(jīng)營風險l 產(chǎn)品風險l 供應風險l 生產(chǎn)風險l 銷售風險（4）宏觀經(jīng)濟及自然環(huán)境因素分析4．擔保分析（1）擔保方式：保證、抵押、質押、留置和定金l 抵押物的所有權：在合同中不得規(guī)定在債務履行屆滿，