【正文】 形式l 由人員、系統(tǒng)、流程和外部事件所引發(fā)l 屬于系統(tǒng)風(fēng)險3．操作風(fēng)險l 狹義的指股票市場風(fēng)險l 包括違約風(fēng)險、交易對手風(fēng)險、信用遷移風(fēng)險、信用時間風(fēng)險、可歸因于信用風(fēng)險結(jié)算風(fēng)險2．市場風(fēng)險——由于市場價格波動而導(dǎo)致銀行表內(nèi)、外頭寸遭受損失的風(fēng)險l 屬于非系統(tǒng)風(fēng)險l 全新的風(fēng)險管理模式、管理體系、管理范圍、管理過程、管理方法1．1．2商業(yè)銀行風(fēng)險的基本種類1．信用風(fēng)險——債務(wù)人或交易對手未能履行金融工具的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具的價值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來損失的風(fēng)險l 新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場紀(jì)律約束等三個方面l 兩大因素決定商業(yè)銀行的風(fēng)險承受能力：資本金規(guī)模和風(fēng)險管理水平3．商業(yè)銀行風(fēng)險管理的發(fā)展（1）資產(chǎn)風(fēng)險管理階段（2）負(fù)債風(fēng)險管理階段（3）資產(chǎn)負(fù)債管理階段（4）全面風(fēng)險管理階段l 從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主（3）風(fēng)險管理為商業(yè)銀行風(fēng)險定價政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務(wù)組合（4）健全的風(fēng)險管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價值（5）提高風(fēng)險管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求l 風(fēng)險發(fā)生具有一定的擴(kuò)散型（2）風(fēng)險與損失（3）風(fēng)險與收益2．風(fēng)險管理與商業(yè)銀行經(jīng)營（1）承擔(dān)和管理風(fēng)險是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動力（2）風(fēng)險管理能夠成為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營管理模式l 風(fēng)險事故發(fā)生及風(fēng)險因素變化的可能性l 未來結(jié)果的損益性l 未來結(jié)果的不確定性l《風(fēng)險管理》最新筆記 銀行資格認(rèn)證考試培訓(xùn)筆 記 目 錄第一章商業(yè)銀行風(fēng)險管理基礎(chǔ) 31．1商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本概念 31．1．1風(fēng)險與風(fēng)險管理 31．1．2商業(yè)銀行風(fēng)險的基本種類 41．1．3商業(yè)銀行風(fēng)險管理的主要方法 41．1．4商業(yè)銀行風(fēng)險與資本 41．2商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本架構(gòu) 51．2．1商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境 51．2．2商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織 61．2．3商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程 71．2．4商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng) 7第二章信用風(fēng)險控制 92．1信用風(fēng)險識別 92．1．1信用風(fēng)險識別和概述 92．1．2單一客戶信用風(fēng)險識別 92．1．3集團(tuán)客戶風(fēng)險識別 102．1．4 個人客戶風(fēng)險識別 112．1．5組和風(fēng)險識別 122．2信用風(fēng)險評估與計量 122．2．1客戶信用評級 122．2．2債項評級 122．2．3壓力測試 132．2．4信用風(fēng)險基本模型 132．3信用風(fēng)險監(jiān)測與報告 152．3．1風(fēng)險監(jiān)測對象 152．3．2風(fēng)險監(jiān)測的主要指標(biāo) 152．3．3風(fēng)險預(yù)警 152．3．4風(fēng)險報告 162．4信用風(fēng)險控制 172．4．1控制方法 172．4．2限額管理 182．4．3信用風(fēng)險組合管理 19第三章 市場風(fēng)險管理 213．1市場風(fēng)險識別 213．1．1資產(chǎn)分類 213．1．2市場風(fēng)險分類 213．2市場風(fēng)險計量 233．2．1基本概念 233．2．2VaR（value at risk）方法 243．2．3其他計量方法 253．3市場風(fēng)險監(jiān)測與控制 263．3．1市場風(fēng)險監(jiān)測與控制框架——崗位設(shè)置及職責(zé)約束 263．3．2市場風(fēng)險監(jiān)測 263．3．3市場風(fēng)險控制 26第4章 操作風(fēng)險管理 274．1操作風(fēng)險識別 274．1．1人員因素 274．1．2內(nèi)部流程 274．1．3系統(tǒng)缺陷 274．1．4外部事件 274．2 操作風(fēng)險評估和計量 284．2．1風(fēng)險評估要素 284．2．2風(fēng)險評估方法 284．2．3風(fēng)險資本計量 294．3操作風(fēng)險監(jiān)測與報告 304．3．1風(fēng)險監(jiān)測 304．3．2風(fēng)險報告程序 304．3．3風(fēng)險報告內(nèi)容 304．4操作風(fēng)險控制 314．4．1風(fēng)險控制環(huán)境 314．4．2產(chǎn)品線控制 314．4．3風(fēng)險轉(zhuǎn)移途徑 31第5章 其他主要風(fēng)險的管理 325．1流動性風(fēng)險管理 325．1．1流動性與流動性風(fēng)險 325．1．2流動性的度量和計算 335．1．3流動性風(fēng)險的原因和預(yù)警 335．1．4傳統(tǒng)流動性風(fēng)險管理辦法 335．1．5現(xiàn)代流動性風(fēng)險管理方法 345．2國家風(fēng)險管理 355．2．1國家風(fēng)險評級 355．2．2國家風(fēng)險評估 355．2．3國家風(fēng)險管理辦法 355．３聲譽(yù)風(fēng)險管理 365．３．１聲譽(yù)風(fēng)險管理的作用和主要特征 36５．３．２聲譽(yù)風(fēng)險管理的基本做法 365．４法律/合規(guī)風(fēng)險管理 375．4．1作用和主要內(nèi)容 37５．４．２基本做法 375．5戰(zhàn)略風(fēng)險管理 385．5．1作用 385．5．2戰(zhàn)略風(fēng)險管理的基本做法 38第六章 銀行監(jiān)管和市場約束 386．1銀行監(jiān)管（bank regulation） 396．1．1銀行監(jiān)管的內(nèi)容 396．1．2銀行監(jiān)管方法 426．1．3銀行監(jiān)管規(guī)則 446．2市場約束 446．2．1市場約束和信息披露 446．2．2外部審計 45第一章商業(yè)銀行風(fēng)險管理基礎(chǔ)1．1商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本概念1．1．1風(fēng)險與風(fēng)險管理1．風(fēng)險、損失與收益（1）風(fēng)險的含義、特征l1．2商業(yè)銀行風(fēng)險管理的基本架構(gòu)1．2．1商業(yè)銀行風(fēng)險管理環(huán)境1．商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權(quán)、經(jīng)營權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制（1）董事會成員應(yīng)稱職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價值準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施、應(yīng)界定自身和高級管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制、應(yīng)保持對高管層的監(jiān)督、董事會和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計部門及外部審計部門及內(nèi)控部門的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運(yùn)營架構(gòu)等八大原則（2）我國做法l 完善股東大會、董事會、監(jiān)視會、高級管理層的議事制度和決策程序l 明確上述人員的權(quán)利義務(wù)l 監(jiān)理健全以監(jiān)事會為核心的監(jiān)督機(jī)制l 監(jiān)理完善的信息報告和信息披露制度l 監(jiān)理合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵約束機(jī)制2．商業(yè)銀行內(nèi)部控制——為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)、通過制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對風(fēng)險進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動態(tài)過程和機(jī)制（1）目標(biāo)l 確保國家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行l(wèi) 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)l 確保風(fēng)險管理體系的有效性l 確保業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財務(wù)信息和其他管理信息的及時、真實(shí)和完整（2）實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的5要素l 內(nèi)部控制環(huán)境l 風(fēng)險識別與評估l 內(nèi)部控制措施l 信息交流與反饋l 監(jiān)督評價與糾正（3）原則l 內(nèi)部控制要全面，要全員參與l 應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險、審慎經(jīng)營為出發(fā)點(diǎn)l 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性l 內(nèi)控部門應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會、監(jiān)視會和高級管理層匯報3．商業(yè)銀行風(fēng)險文化（1）定義：在經(jīng)營過程中逐步形成的風(fēng)險管理理念、哲學(xué)和價值，通過風(fēng)險管理戰(zhàn)略、風(fēng)險管理制度以及員工風(fēng)險管理行為表現(xiàn)出來的一種企業(yè)文化（2）先進(jìn)的文化理念l 風(fēng)險管理是商業(yè)銀行的核心競爭力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報的重要手段l 風(fēng)險管理的目標(biāo)是通過主動地風(fēng)險管理過程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險和收益的平衡l 風(fēng)險管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略l 應(yīng)充分了解所有風(fēng)險，并建立完善風(fēng)險控制機(jī)制，對于不了解或無把握控制風(fēng)險的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對待（3）風(fēng)險文化的培植l 是“終身制”的事業(yè)l 向員工廣泛宣傳l 通過制度，將文化融入到每一個員工的日常行為中4．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略（1）定義：在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的措施的戰(zhàn)略（2）基本內(nèi)容：包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面（3）與風(fēng)險管理的關(guān)系l 風(fēng)險管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個重要方面l 戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險管理目標(biāo)l 風(fēng)險管理過程本事是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險管理目標(biāo)以及整個戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑1．2．2商業(yè)銀行風(fēng)險管理組織1．董事會：最高風(fēng)險管理/決策機(jī)構(gòu)2．監(jiān)視會：我國特有，負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督3．高管層：負(fù)責(zé)實(shí)際執(zhí)行風(fēng)險管理政策4．風(fēng)險管理部門（1）兩個原則：高度獨(dú)立性、不具有風(fēng)險管理策略執(zhí)行權(quán)（2）兩種類型：集中型和分散型（3）風(fēng)險管理部門的職責(zé)l 監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險限額l 核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價模型，并協(xié)助財務(wù)控制人員進(jìn)行價格評估l 全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險狀況，保持信息準(zhǔn)確性l 風(fēng)險管理需要以下四個技能：風(fēng)險監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力5．其他風(fēng)險控制部門（1）財務(wù)控制部門（2）內(nèi)部審計部門（3）法律/合規(guī)部門（4）外部風(fēng)險監(jiān)督部門1．2．3商業(yè)銀行風(fēng)險管理流程1．風(fēng)險識別（1）風(fēng)險專家調(diào)查列舉法（2）資產(chǎn)財務(wù)狀況分析法（3）情景分析法（4）分解分析法（5）失誤樹分析方法2．風(fēng)險計量3．風(fēng)險監(jiān)測l 監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險指標(biāo)l 報告風(fēng)險的評估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量4．風(fēng)險控制（1）風(fēng)險控制的目標(biāo)l 風(fēng)險管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營目標(biāo)的要求l 成本/收益平衡l 通過對風(fēng)險誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險管理程序l 所有風(fēng)險管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置（2）風(fēng)險控制架構(gòu)l 基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險管理專業(yè)人員l 每個業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險管理委員會l 最高管理層或風(fēng)險總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行最高風(fēng)險管理委員會1．2．4商業(yè)銀行風(fēng)險管理信息系統(tǒng)1．?dāng)?shù)據(jù)收集（風(fēng)險信息的收集）（1）風(fēng)險信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)（2）風(fēng)險信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題l 精確性l 及時性l 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔 其他：磨刀不誤砍柴工2．?dāng)?shù)據(jù)處理（1）處理輸入數(shù)據(jù)/信息，主要分為兩個步驟l 中間計量數(shù)據(jù)（采用三維存儲方式——時間、情景、金融工具）l 組合結(jié)果數(shù)據(jù)（2）信息儲存操作3．信息傳遞（1）一般采用B/S結(jié)構(gòu)（2）發(fā)布風(fēng)險分析報告（預(yù)覽——內(nèi)部看，發(fā)布——一起看）4．信息系統(tǒng)安全管理（1）設(shè)置權(quán)限（2）定期更換用戶密碼（3）登陸信息記錄（4）防止外部侵入（5）定期備份（6）設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急程序（7）建立錯誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時候，能夠在一定時間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性第二章信用風(fēng)險控制2．1信用風(fēng)險識別2．1．1信用風(fēng)險識別和概述1．信用風(fēng)險識別的定義2．內(nèi)容l 信用風(fēng)險因素的分析l 信用風(fēng)險的性質(zhì)、可能性及后果的判斷l(xiāng) 信用風(fēng)險識別的步驟、方法及其效果3．步驟l 收集信息l 分析信息4．識別辦法l 早期多采用專家分析法l 目前多采用信用風(fēng)險分析方法2．1．2單一客戶信用風(fēng)險識別1．單一客戶的識別和分類（1）單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機(jī)構(gòu)類客戶（2）單一客戶的識別（就和上報貸款資料一樣的標(biāo)準(zhǔn)）2．財務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析（1）財務(wù)報表分析（2）財務(wù)比率分析l 資產(chǎn)回報率（ROA）=[稅后損益+利息費(fèi)用*（1稅率）]/平均資產(chǎn)總額l 利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=息稅前利潤/利息費(fèi)用 =（凈利潤+折舊+無形資產(chǎn)攤銷）+息稅（3）現(xiàn)金流量分析l 凈營運(yùn)活動現(xiàn)金流=凈損益+折舊+/非現(xiàn)金的收入、費(fèi)用項目（攤銷、遞延稅項等）+/營運(yùn)資金的變化額l 企業(yè)處于開發(fā)期和成長期的時候，經(jīng)營活動現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)可以接受l 經(jīng)營租賃的收入計入經(jīng)營活動現(xiàn)金流，融資租賃的支出計入融資活動現(xiàn)金流3．非財務(wù)因素分析（1）客戶管理層（2）行業(yè)分析（3）生產(chǎn)與經(jīng)營風(fēng)險分析l 總體經(jīng)營風(fēng)險l 產(chǎn)品風(fēng)險l 供應(yīng)風(fēng)險l 生產(chǎn)風(fēng)險l 銷售風(fēng)險（4）宏觀經(jīng)濟(jì)及自然環(huán)境因素分析4．擔(dān)保分析（1）擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金l 抵押物的所有權(quán)：在合同中不得規(guī)定在債務(wù)履行屆滿，