創(chuàng)新港灣內(nèi)部審計(jì)管理制度v1[1][1]1楊-展示頁
2025-04-25 05:55本頁面
【正文】 對(duì)公司的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)、財(cái)務(wù)工作進(jìn)行審計(jì)，發(fā)布審計(jì)通知書；（3）依據(jù)公司高級(jí)管理人員及董事長(zhǎng)的委托，參與公司重大經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)決策，監(jiān)核決策過程；（4）接受公司高級(jí)管理人員和董事長(zhǎng)的委托，對(duì)特殊經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)等進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)；（5）出具審計(jì)報(bào)告，發(fā)表審計(jì)意見，并作出包括錯(cuò)弊糾正、責(zé)任人追究、程序制度修正等在內(nèi)的審計(jì)決定，向董事長(zhǎng)匯報(bào)，并向總經(jīng)理通報(bào)；（6）根據(jù)審計(jì)結(jié)論和發(fā)現(xiàn)的問題，組織對(duì)公司管理人員和普通員工進(jìn)行業(yè)務(wù)規(guī)范、制度規(guī)范等方面的培訓(xùn)；（7） 對(duì)阻擾破壞審計(jì)工作及拒絕提供資料的人員，有權(quán)向董事長(zhǎng)提出建議，采取必要措施，追究其責(zé)任；（8）協(xié)調(diào)外部審計(jì)工作；（9）負(fù)責(zé)調(diào)查、處理公司內(nèi)部各種涉及經(jīng)濟(jì)問題的檢舉信件；（10） 對(duì)審計(jì)結(jié)果中反映出的重大問題，可先形成處理意見，然后提交審計(jì)委員會(huì)討論解決。職責(zé)：（1）確定年度內(nèi)部審計(jì)工作重點(diǎn)，審議、批準(zhǔn)公司內(nèi)部審計(jì)制度和公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃；（2）監(jiān)督公司的審計(jì)制度執(zhí)行及其實(shí)施； （3）提議聘請(qǐng)或更換外部審計(jì)機(jī)構(gòu)；（4）組織協(xié)調(diào)和配合外部審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)公司的審計(jì)工作；（5）組織公司總部各部門、項(xiàng)目部召開審計(jì)工作會(huì)議；（6）審議核定內(nèi)部審計(jì)報(bào)告和內(nèi)部審計(jì)決定。第五條 審計(jì)委員會(huì)審計(jì)委員會(huì)為董事長(zhǎng)下設(shè)專業(yè)委員會(huì)，是公司審計(jì)工作的最高管理機(jī)構(gòu)。第四條 董事長(zhǎng)董事長(zhǎng)是審計(jì)工作的委托和最高決策機(jī)構(gòu)。第三條 范圍 本辦法適用于公司內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu)、公司高級(jí)管理人員、公司各部門。外部審計(jì)工作直接對(duì)董事長(zhǎng)和股東負(fù)責(zé)，由審計(jì)師配合工作，審計(jì)報(bào)告直接呈報(bào)董事長(zhǎng)。內(nèi)部審計(jì)工作直接對(duì)董事長(zhǎng)負(fù)責(zé)，審計(jì)師發(fā)表審計(jì)意見及審計(jì)決定，并向董事長(zhǎng)報(bào)告工作；同時(shí)將審計(jì)結(jié)論和有關(guān)決定通報(bào)經(jīng)理層，以督促經(jīng)理層改進(jìn)工作。廣西創(chuàng)新港灣工程有限公司內(nèi)部審計(jì)管理制度北大縱橫管理咨詢公司二零零三年九月13 / 15目 錄第一章 總則 1第一條 釋義 1第二條 目的 1第三條 范圍 2第二章 內(nèi)部審計(jì)機(jī)構(gòu) 2第四條 董事長(zhǎng) 2第五條 審計(jì)委員會(huì) 2第六條 審計(jì)師 2第七條 外部審計(jì)機(jī)構(gòu)職責(zé) 3第三章 內(nèi)部審計(jì)的范圍、依據(jù) 4第八條 內(nèi)部審計(jì)范圍 4第九條 審計(jì)依據(jù) 4第四章 內(nèi)部審計(jì)內(nèi)容 4第十條 財(cái)務(wù)活動(dòng)及財(cái)務(wù)工作 4第十一條 公司內(nèi)部控制制度 4第十二條 經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng) 5第十三條 離職審計(jì) 5第十四條 其他交辦審計(jì)事項(xiàng) 5第五章 內(nèi)部審計(jì)工作程序 5第十五條 公司年度內(nèi)部審計(jì)計(jì)劃 5第十六條 內(nèi)部審計(jì)立項(xiàng) 6第十七條 內(nèi)部審計(jì)執(zhí)行 7第十八條 專項(xiàng)內(nèi)部審計(jì) 7第十九條 內(nèi)部審計(jì)報(bào)告 8第二十條 內(nèi)部審計(jì)結(jié)果的處理 8第二十一條 內(nèi)部審計(jì)檔案管理 9第二十二條 重大經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)監(jiān)核 9第六章 外部審計(jì)管理 10第七章 審計(jì)結(jié)果的評(píng)價(jià)與獎(jiǎng)懲 11附件：內(nèi)部審計(jì)通知書 12第一章 總則第一條 釋義公司的審計(jì)工作分為內(nèi)部審計(jì)和外部審計(jì)。（1）內(nèi)部審計(jì)是指公司審計(jì)師在董事長(zhǎng)的直接領(lǐng)導(dǎo)下，依據(jù)國(guó)家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部審計(jì)協(xié)會(huì)規(guī)范和公司有關(guān)規(guī)章制度，獨(dú)立行使審計(jì)職權(quán)，對(duì)公司各部門以及公司的業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)各環(huán)節(jié)、財(cái)務(wù)系統(tǒng)和經(jīng)濟(jì)效益開展監(jiān)督、稽
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