【正文】 第二條 本制度所稱資金是指公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款和其他貨幣資金。 第四條 實(shí)行資金管理應(yīng)堅(jiān)持以下原則： 公司所有資金收支必須納入預(yù)算； 堅(jiān)持以收定支，量入為出； 嚴(yán)格貫徹收支兩條線原則，收入必須上交公司財(cái)務(wù)部，支出必須經(jīng)過(guò)公司財(cái)務(wù)部支出。 各項(xiàng)資金收支必須遵守國(guó)家 方針政策、法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。 第二章 現(xiàn)金管理 第一條 公司現(xiàn)金使用范圍： 職工工資、獎(jiǎng)金、補(bǔ)貼。 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營(yíng)體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營(yíng)方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 向個(gè)人收購(gòu)公司用于生產(chǎn)的其他物資價(jià)款 向公司批準(zhǔn)的個(gè)體配件經(jīng)營(yíng)者采購(gòu)備品備件。 支票結(jié)算起點(diǎn)以下的零星開(kāi)支。 采購(gòu)金額在 元以下的緊急采購(gòu) 其他經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出。 庫(kù)存現(xiàn)金限額的核定，由項(xiàng) 目部向財(cái)務(wù)部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)核定。 核定庫(kù)存現(xiàn)金限額后，出納負(fù)責(zé)嚴(yán)格按限額保管現(xiàn)金，不得超限額保管現(xiàn)金。 第三條 堅(jiān)持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。 第四條 不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。 第五條 每天收入的現(xiàn)金，應(yīng)及時(shí)足額送存銀行，財(cái)務(wù)部經(jīng)理定期檢查、核對(duì)現(xiàn)金庫(kù)存，每月至少一次。 第六條 財(cái)務(wù)部要設(shè)立現(xiàn)金檢查登記簿，記錄每次現(xiàn)金檢查結(jié)果。辦公室應(yīng)保證財(cái)務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在 元以上時(shí)，應(yīng)有本公司男性同事同往。項(xiàng)目部存取款，項(xiàng)目部經(jīng)理要安排專人跟隨，不得讓出納一人存取款。 第九條 任何部門和個(gè)人，都不得以任何理由借支公款，個(gè)人借款都要按“借款管理制度”的規(guī)定辦理。緊急情況經(jīng)財(cái)務(wù)部經(jīng)理批準(zhǔn)，可以由出納直接在銀行窗口付款。“現(xiàn)金交接登記簿”要同現(xiàn)金日記帳一起歸檔。 第十三條 嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員公款私存。 第三章 銀行結(jié)算管理 第一條 公司銀行帳戶開(kāi)戶工作統(tǒng)一由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)，日常管理也由財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)管理。 第二條 項(xiàng)目部在財(cái)務(wù)部核定的存款額度下通過(guò)項(xiàng)目部帳戶進(jìn)行日常開(kāi)支，收到甲方工程款后，按核定的存款額度留下項(xiàng)目部使用的資金，余額全部上交財(cái)務(wù)部。 第三條 銀行帳戶的帳號(hào)必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 第四條 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，必須遵守《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借帳戶。 第五條 公司銀行帳戶的開(kāi)戶、存儲(chǔ)資金的分配、銷戶要立足于和銀行發(fā)展長(zhǎng)期的合作關(guān)系，不得隨便因個(gè)人關(guān)系轉(zhuǎn)移。 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營(yíng)體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營(yíng)方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 第七條 公司銀行日記帳 要按月同各開(kāi)戶銀行對(duì)帳，按季同各開(kāi)戶銀行面對(duì)面對(duì)帳，確保公司銀行帳目與各商業(yè)銀行帳目完全一致。銀行對(duì)帳單位須按銀行帳號(hào)順序裝訂歸檔。 第九條 公司對(duì)外付款時(shí)一般要按以下順序選擇結(jié)算方式： 支票 匯兌 銀行匯票 現(xiàn)金 第四章 支票及其他票據(jù)管理 第一條 公司在開(kāi)戶銀行支票使用范圍內(nèi)對(duì)外辦理支付業(yè)務(wù)一般要使用轉(zhuǎn)帳 支票，不得使用現(xiàn)金支票。 第二條 出納向銀行購(gòu)買支票要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理同意，項(xiàng)目部出納購(gòu)買支票要經(jīng)過(guò)項(xiàng)目經(jīng)理審核同意。 第三條 日常使用的支票由出納專管 ,出納應(yīng)于下班前把支票、單位印簽送存保險(xiǎn)柜 ,支票本應(yīng)與至少一枚簽發(fā)支票必須的印簽分戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營(yíng)體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營(yíng)方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 開(kāi)保管 ,不能存放一處。 第五條 出納應(yīng)按支票號(hào)碼順序按本領(lǐng)用，領(lǐng)用時(shí)應(yīng)在登記簿上進(jìn)行登記。 第六條 支票應(yīng)用碳素筆填寫 ,字跡清楚 ,收款人、日期、用途及金額必須填寫齊全 ,并加蓋預(yù)留銀行印簽。 第七條 支票領(lǐng)用規(guī)定 : 領(lǐng)用人持有效內(nèi)部借款單據(jù)或報(bào)帳單據(jù)至財(cái)務(wù)部辦理支票領(lǐng)用手續(xù)，而且金額及收款人名稱確定的。 支票使用人在與對(duì)方單位結(jié)算時(shí)要認(rèn)真核實(shí) ,正確填寫金額。 第九條 出納應(yīng)及時(shí)控制銀行存款余額 ,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 第十一條 支票填寫錯(cuò)誤或沒(méi)有按時(shí)支付，一律作廢 ,支票領(lǐng)用人要及時(shí)交還出納 ,出納收到后加蓋 作廢 章后或剪角保存。 交款單位的財(cái)務(wù)專用章、企業(yè)法人章、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人章齊全清晰。 大小寫一致。 第十三條 收取的支票應(yīng)及時(shí)送存銀行 ,未送存銀行的一定要妥善保管。 如果造成損失，則對(duì)出納罰損失金額的 ％，收款人罰損失金額的 ％，實(shí)際損失金額很小，罰款額低于上一款，則按上一款的金額處罰。 第十六條 財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)要定期檢查銀行承兌匯票，及時(shí)提醒財(cái)務(wù)部經(jīng)理。 第十七條 公司向稅務(wù)局領(lǐng)發(fā)票、開(kāi)發(fā)票、發(fā)票保管由財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)負(fù)責(zé)。財(cái)務(wù)部經(jīng)理要定期檢查公司的發(fā)票管理情況。 第十八條 客戶需要開(kāi)發(fā)票時(shí)，經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)確認(rèn)公司收款后才能開(kāi)發(fā)票。 第十九條 公司發(fā)票必須一次開(kāi)，嚴(yán)禁開(kāi)出上下聯(lián)不一致的發(fā)票。 第二十一條 公司財(cái)務(wù)部其他重要票據(jù)的保管要比照支票保管，具體標(biāo)準(zhǔn)由財(cái)務(wù)部經(jīng)理根據(jù)實(shí)際情況確定。 第二條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理每周一必須檢查公司的應(yīng)付帳款、采購(gòu)合同等資料，確定本周到期應(yīng)付的供應(yīng)商款和分包商款，按天列出付款明細(xì)計(jì)劃，和供應(yīng)部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)核對(duì)后交總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后交出納按計(jì)劃向供應(yīng)商和分包商匯款。 第四條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理因資金不足推遲付款，必須要測(cè)算公司未來(lái)資金供求狀況和推遲付款的時(shí)間，并告知供應(yīng)部經(jīng)理簽訂采購(gòu)合同要適當(dāng)推遲付款時(shí)間。 第五條 對(duì)于供應(yīng)商、分包商