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正文內(nèi)容

廣西創(chuàng)新港灣工程公司內(nèi)部審計管理制度-展示頁

2025-04-24 08:36本頁面
  

【正文】 (2)定期按審計計劃對公司的各項經(jīng)濟業(yè)務、財務工作進行審計,發(fā)布審計通知書;(3)依據(jù)審計監(jiān)察制度要求,或公司高級管理人員及執(zhí)行董事的委托,參與公司重大經(jīng)濟業(yè)務決策,監(jiān)核決策過程;(4)接受公司高級管理人員和執(zhí)行董事的委托,對特殊經(jīng)濟事項等進行專項審計;(5)出具審計報告,發(fā)表審計意見,并作出包括錯弊糾正、責任人追究、程序制度修正等在內(nèi)的審計決定,向總經(jīng)理和執(zhí)行董事匯報;(6)根據(jù)審計結論和發(fā)現(xiàn)的問題,組織對公司管理人員和普通員工進行業(yè)務規(guī)范、制度規(guī)范等方面的培訓;(7) 對阻擾破壞審計工作及拒絕提供資料的人員,有權向執(zhí)行董事提出建議,采取必要措施,追究其責任;(8)協(xié)調外部審計工作;(9)負責調查、處理公司內(nèi)部各種涉及經(jīng)濟問題的檢舉信件;(10) 對審計結果中反映出的重大問題,可先形成處理意見,然后提交審計委員會討論解決。職責:(1)確定年度內(nèi)部審計工作重點,審議、批準公司內(nèi)部審計制度和公司年度內(nèi)部審計計劃;(2)監(jiān)督公司的審計制度執(zhí)行及其實施; (3)提議聘請或更換外部審計機構;(4)組織協(xié)調和配合外部審計機構對公司的審計工作;(5)組織公司本部各部門、項目部召開審計工作會議;(6)審議核定內(nèi)部審計報告和內(nèi)部審計決定。第五條 審計委員會審計委員會為執(zhí)行董事下設專業(yè)委員會,是公司審計工作的最高管理機構。第四條 執(zhí)行董事執(zhí)行董事是審計工作的委托和最高決策機構。第三條 范圍 本辦法適用于公司內(nèi)部審計機構、公司高級管理人員、公司各部門。外部審計工作直接對執(zhí)行董事和股東負責,由審計員配合工作,審計報告直接呈報執(zhí)行董事。內(nèi)部審計工作直接對執(zhí)行董事負責,審計員發(fā)表審計意見及審計決定,并向執(zhí)行董事報告工作;同時將審計結論和有關決定通報經(jīng)理層,以督促經(jīng)理層改進工作。15 / 15廣西創(chuàng)新港灣工程公司內(nèi)部審計管理制度北大縱橫管理咨詢公司二零零三年九月目 錄第一章 總則 1第一條 釋義 1第二條 目的 1第三條 范圍 2第二章 內(nèi)部審計機構 2第四條 執(zhí)行董事 2第五條 審計委員會 2第六條 審計員 2第七條 外部審計機構職責 3第三章 內(nèi)部審計的范圍、依據(jù) 4第八條 內(nèi)部審計范圍 4第九條 審計依據(jù) 4第四章 內(nèi)部審計內(nèi)容 4第十條 財務活動及財務工作 4第十一條 公司內(nèi)部控制制度 4第十二條 經(jīng)濟業(yè)務活動 5第十三條 離職審計 5第十四條 其他交辦審計事項 5第五章 內(nèi)部審計工作程序 5第十五條 公司年度內(nèi)部審計計劃 5第十六條 內(nèi)部審計立項 6第十七條 內(nèi)部審計執(zhí)行 7第十八條 專項內(nèi)部審計 7第十九條 內(nèi)部審計報告 8第二十條 內(nèi)部審計結果的處理 8第二十一條 內(nèi)部審計檔案管理 9第二十二條 重大經(jīng)濟事項監(jiān)核 9第六章 外部審計管理 10第七章 審計結果的評價與獎懲 11附件:內(nèi)部審計通知書 12第一章 總則第一條 釋義公司的審計工作分為內(nèi)部審計和外部審計。(1)內(nèi)部審計是指公司審計員在執(zhí)行董事的直接領導下,依據(jù)國家法律法規(guī)、企業(yè)內(nèi)部審計協(xié)會規(guī)范和公司有關規(guī)章制度,獨立行使審計職權,對公司各部門
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