【正文】 的直接上級簽字證明 )。多種 物品時應(yīng)分別寫明單價、數(shù)量或另附清單。收款后要在憑證上加蓋收訖章或個人名章。 第十一條 項目部供應(yīng)員采購?fù)瓿珊螅纸?jīng)項目部經(jīng)理審批后的發(fā)票和入庫驗收單到項目部出納處報帳， 第六章 借款管理 第一條 職工因公出差或零星采購開支均可到財務(wù)部辦理借款事宜。 第十八條 客戶需要開發(fā)票時，經(jīng)營部、項目部提出申請，財務(wù)部會計確認(rèn)公司收款后才能開發(fā)票。 第十一條 支票填寫錯誤或沒有按時支付，一律作廢 ,支票領(lǐng)用人要及時交還出納 ,出納收到后加蓋 作廢 章后或剪角保存。 第九條 公司對外付款時一般要按以下順序選擇結(jié)算方式： 支票 匯兌 銀行匯票 現(xiàn)金 第四章 支票及其他票據(jù)管理 第一條 公司在開戶銀行支票使用范圍內(nèi)對外辦理支付業(yè)務(wù)一般要使用轉(zhuǎn)帳 支票，不得使用現(xiàn)金支票。 第十三條 嚴(yán)禁財務(wù)人員公款私存。 第四條 不準(zhǔn)以白條抵充庫存現(xiàn)金。 各項資金收支必須遵守國家 方針政策、法規(guī)以及公司財務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。 出差人員必須隨身攜帶的差旅費。 第七條 提取現(xiàn)金金額在 元以上，財務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。項目部出納負(fù)責(zé)登記項目部現(xiàn)金、銀行存 款的備查簿，所有原始憑證上交財務(wù)部出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳。 第四條 出納人員不得同時保管一本以上同一開戶行的支票，未啟用的支票由財務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。 必須用碳素鋼筆填寫，嚴(yán)禁使用簽字筆。 第五章 供應(yīng)商、分包商付款管理 第一條 財務(wù)部負(fù)責(zé)采購資金的管理，必須按照采購合同或協(xié)議的規(guī)定按時支付采購資金，維護公司的信用。 第六條 職工借款的歸還實行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清戰(zhàn)略交通運輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。 第五條 登記現(xiàn)金、銀行日記帳，必須做到記帳憑證、原始憑證及支票存根三相符時才可記帳、有錯應(yīng)立即查明。報銷人欄填寫報銷人員姓名，單據(jù)張數(shù)數(shù)清后填寫，摘要主要是寫明要報銷發(fā)票的內(nèi)容及事由，金額根據(jù)核對后發(fā)票上的金額填寫，注意要大、小寫一致，日期填寫報銷當(dāng)天日期。 第十條 發(fā)票、車票、船票、機票由于取得優(yōu)惠價等原因致使票面金額高出實際購買金額的，應(yīng)按實際購買金額報銷。然后出納根據(jù)登記表所記各人款額進行支付各人所報銷票據(jù)款。 項目：內(nèi)容要單列寫清楚（不能籠統(tǒng)的寫某類商品：如辦公用品、機械配件等），單價、數(shù)量要據(jù)實寫明。 第七章 出納人員工作規(guī)范 第一條 出納收款前要先問對方款項金額，然后復(fù)述讓對方確認(rèn)；對方有交款單時要先收交款單后收現(xiàn)金；收款后快速清點后要逐張辨別真?zhèn)巍? 第十條 項目部不實行合同采購的自主采購物資，資金支付由項目部經(jīng)理控制，駐項目部出納具體辦理。公司財務(wù)部要設(shè)立發(fā)票領(lǐng)用、開出登記簿，領(lǐng)用和開出發(fā)票要及時登記。 第十條 支票不慎丟失 ,應(yīng)速報財務(wù)部 ,出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理并到銀行采取相應(yīng)的措施 ,若隱瞞不報 ,造成的一切損失由當(dāng)事戰(zhàn)略交通運輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 人承擔(dān)。 第八條 向外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單（代收據(jù)）由經(jīng)辦人蓋章，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)部經(jīng)理審核簽字齊全，符合合同、協(xié)議條款，才可以交出納匯款。 第十二條 外出采購因采購地點不 固定，交通不方便、經(jīng)營急需，以及戰(zhàn)略交通運輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)由供應(yīng)部經(jīng)理或項目部經(jīng)理提出申請，由總經(jīng)理審核同意后，予以支付現(xiàn)金。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個人印章；付款憑證必須由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、報銷人個人簽字、經(jīng)會計審核無誤簽字后，辦理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“ 現(xiàn)金付訖”印章。 公司嚴(yán)格禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。 支票結(jié)算起點以下的零星開支。辦公室應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在 元以上時，應(yīng)有本公司男性同事同往。 第三條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。 第五條 出納應(yīng)按支票號碼順序按本領(lǐng)用，領(lǐng)用時應(yīng)在登記簿上進行登記。 第十三條 收取的支票應(yīng)及時送存銀行 ,未送存銀行的一定要妥善保管。 第二條 財務(wù)部經(jīng)理每周一必須檢查公司的應(yīng)付帳款、采購合同等資料，確定本周到期應(yīng)付的供應(yīng)商款和分包商款，按天列出付款明細(xì)計劃，和供應(yīng)部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)核對后交總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后交出納按計劃向供應(yīng)商和分包商匯款。 第七條 職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，按以下辦法給予處罰： 超過第 五條所規(guī)定的歸還期限未還清借款的，從第 天開始，按日計收 ‰的罰息，由財務(wù)部出具收據(jù)，從借款人工資或報銷費用中扣罰。 第六條 出納人員辦公桌的抽屜、保險柜必須做到人離開就鎖住，出納要保證鑰匙隨身攜帶，不得隨意放置。填寫無誤后粘貼好所附票據(jù)。 第十一條 報銷人不得有弄虛作假或任何違法違紀(jì)行為。待票 據(jù)集中到一定量時，統(tǒng)一交總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）審批，審批后由出納統(tǒng)一到稅務(wù)機關(guān)開具相同款額的稅務(wù)發(fā)票，將非稅務(wù)票據(jù)及票據(jù)登記表附在稅務(wù)發(fā)票背面進行報銷。 日期：年、月、日必須清晰。 第十五條 外單 位或公司外部人借款，無論金額大小，一律經(jīng)過總經(jīng)理審核，執(zhí)行董事審批。 第九條 項目