【正文】 第九章 附則 第一條 本制度的解釋權(quán)歸財(cái)務(wù)部 戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 第二條 本制度經(jīng)執(zhí)行董事批準(zhǔn)執(zhí)行，修改也必須經(jīng)過執(zhí)行董事批準(zhǔn)。報(bào)銷人報(bào)銷單據(jù)不實(shí)，所報(bào)款項(xiàng)全部追回并處以罰款 元。 第十條 發(fā)票、車票、船票、機(jī)票由于取得優(yōu)惠價(jià)等原因致使票面金額高出實(shí)際購買金額的，應(yīng)按實(shí)際購買金額報(bào)銷。財(cái)務(wù)對《遺失發(fā)票情況說明》進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，在項(xiàng)目部經(jīng)理或總經(jīng)理查明情況簽字同意后，報(bào)銷按收款收據(jù)、現(xiàn)金支出單的報(bào)銷辦法處理。財(cái)務(wù)對《遺失車票情況說明》進(jìn)行調(diào)查核實(shí)，在項(xiàng)目部經(jīng)理、總 經(jīng)理查明情況簽字同意報(bào)銷后，財(cái)務(wù)根據(jù)核實(shí)簽字的《遺失車票情況說明》給予報(bào)銷票價(jià)的 80%。然后出納根據(jù)登記表所記各人款額進(jìn)行支付各人所報(bào)銷票據(jù)款。經(jīng)手人交票據(jù)時(shí)，出納開具收物條給經(jīng)手人，收物條應(yīng)寫明收到票據(jù)的張數(shù)及總金額。 第六條 購買物資需要辦理驗(yàn)收入庫手續(xù)的必須附驗(yàn)收入庫單，不需要辦理的要有接收物資人的接收清單，發(fā)票和驗(yàn)收入庫單、物資接收清單必須齊全才可以報(bào)銷。 第五條 會(huì)計(jì)人員是票據(jù)把關(guān)的第一責(zé)任人，應(yīng)認(rèn)真檢查單據(jù)張數(shù)、金額、報(bào)銷內(nèi)容是否相符、有關(guān)人員簽名手續(xù)是否齊全、所附票據(jù)是否符合規(guī)定。 第四條 報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)按審批權(quán)限找上級審批，審批完畢到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。報(bào)銷人欄填寫報(bào)銷人員姓名，單據(jù)張數(shù)數(shù)清后填寫，摘要主要是寫明要報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容及事由，金額根據(jù)核對后發(fā)票上的金額填寫，注意要大、小寫一致，日期填寫報(bào)銷當(dāng)天日期。 發(fā)票不許有涂改痕跡，否則視為無效發(fā)票。 金額：大、小金額要準(zhǔn)確相符，不能作任何涂改或蓋章處理。 項(xiàng)目：內(nèi)容要單列寫清楚（不能籠統(tǒng)的寫某類商品：如辦公用品、機(jī)械配件等），單價(jià)、數(shù)量要據(jù)實(shí)寫明。 第二條 所有報(bào)銷票據(jù)應(yīng)是國家正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，經(jīng)辦人索取發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核以下內(nèi)容： 名稱：廣西創(chuàng)新港灣工程有限責(zé)任公司或簡寫為：創(chuàng)新港灣公司。如有難點(diǎn)，應(yīng)立即請示報(bào)告，并向前來辦理業(yè)務(wù)的人耐心解釋，以理服人，不能一推了之。 第九條 收付款工作程序要設(shè)計(jì)合理，形成習(xí)慣，以避免差錯(cuò)的發(fā)生。 第七條 每筆付款都應(yīng)記清經(jīng)辦人、受款單位、事由、支票號碼等，戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 當(dāng)日付款憑證應(yīng)按裝支票號碼順序排列、以方便檢查。 第五條 登記現(xiàn)金、銀行日記帳，必須做到記帳憑證、原始憑證及支票存根三相符時(shí)才可記帳、有錯(cuò)應(yīng)立即查明。 第三條 收付現(xiàn)金要隨手按票面金額分類、順面、鋪平、數(shù)準(zhǔn)，以防假、防殘、防失、防錯(cuò)。 第二條 出納付款時(shí)要先報(bào)金額待對方確認(rèn)金額后才交款給對方。 第七章 出納人員工作規(guī)范 第一條 出納收款前要先問對方款項(xiàng)金額，然后復(fù)述讓對方確認(rèn)；對方有交款單時(shí)要先收交款單后收現(xiàn)金；收款后快速清點(diǎn)后要逐張辨別真?zhèn)巍? 第十四條 已實(shí)行備用金管理的職工連續(xù) 次報(bào)銷金額不足備用金額度的 ％，其備用金額度要降低一檔或取消備用金使用資格。 第十二條 實(shí)行備用金管理的職工每月至少要到財(cái)務(wù)部報(bào)帳一次，否則全月按超期用款處理，具體罰息標(biāo)準(zhǔn)按本制度第六章第七條辦理。 第九條 實(shí)行備用金制度的職工一般要本人提出申請，部門經(jīng)理簽字，總經(jīng)理或執(zhí)行董事審批后到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。罰息計(jì)算公式如下： 罰息數(shù)額 =借款金額 ‰超期天數(shù) 第八條 公司實(shí)行備用金制度，對經(jīng)常借款經(jīng)常報(bào)銷的職工核定一定限額的資金，借款人一次按限額借款，以后滾動(dòng)使用。 第六條 職工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。 第四條 職工出差返回及零星采購結(jié)束后，必須及時(shí)到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷及剩余款項(xiàng)交回手續(xù)。 第二條 職工因公出差借款，借款人必需按借款限額填寫“現(xiàn)金借款單”，由部門負(fù)責(zé)人簽字、總經(jīng)理批準(zhǔn)后，方可到財(cái)務(wù)部辦理借款手續(xù)。 第十條 項(xiàng)目部不實(shí)行合同采購的自主采購物資，資金支付由項(xiàng)目部經(jīng)理控制，駐項(xiàng)目部出納具體辦理。 第八條 外購貨物，貨款匯出后，我方欲持匯款單即往提貨，應(yīng)按照借款手續(xù)辦理，方可把匯款回單交給經(jīng)辦人，并登記備查，事后及時(shí)催要收回。 第六條 根據(jù)合同公司必須預(yù)付款，項(xiàng)目部經(jīng)理、供應(yīng)部經(jīng)理應(yīng)填寫預(yù)付款申請單，經(jīng)過財(cái)務(wù)部經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)，財(cái)務(wù)部安排出納按時(shí)匯款。以后資金支付時(shí)要優(yōu)先考慮推遲付款對象。 第三條 公司資金不足，財(cái)務(wù)部經(jīng)理要提前一周列出計(jì)劃 ，和供應(yīng)部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)協(xié)商具體推遲付款對象，提出具體名單戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 報(bào)總經(jīng)理審批，由供應(yīng)部經(jīng)理、項(xiàng)目部經(jīng)理按名單給供應(yīng)商、分包商打電話或發(fā)函，告知公司將推遲付款，推遲的原因和具體付款時(shí)間，以求得對方的諒解。 第五章 供應(yīng)商、分包商付款管理 第一條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購資金的管理，必須按照采購合同或協(xié)議的規(guī)定按時(shí)支付采購資金，維護(hù)公司的信用。 第二十條 公司委托 稅務(wù)局代開發(fā)票時(shí)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)要及時(shí)對交納的稅金進(jìn)行核算，不得拖延。特殊情況需要先開發(fā)票的