【正文】 1 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營(yíng)方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 當(dāng)日付款憑證應(yīng)按裝支票號(hào)碼順序排列、以方便檢查。 項(xiàng)目：內(nèi)容要單列寫清楚（不能籠統(tǒng)的寫某類商品：如辦公用品、機(jī)械配件等），單價(jià)、數(shù)量要據(jù)實(shí)寫明。 第四條 報(bào)銷人持報(bào)銷單據(jù)按審批權(quán)限找上級(jí)審批，審批完畢到財(cái)務(wù)部辦理報(bào)銷手續(xù)。然后出納根據(jù)登記表所記各人款額進(jìn)行支付各人所報(bào)銷票據(jù)款。報(bào)銷人報(bào)銷單據(jù)不實(shí)，所報(bào)款項(xiàng)全部追回并處以罰款 元。 第十條 發(fā)票、車票、船票、機(jī)票由于取得優(yōu)惠價(jià)等原因致使票面金額高出實(shí)際購(gòu)買金額的，應(yīng)按實(shí)際購(gòu)買金額報(bào)銷。經(jīng)手人交票據(jù)時(shí)，出納開具收物條給經(jīng)手人，收物條應(yīng)寫明收到票據(jù)的張數(shù)及總金額。報(bào)銷人欄填寫報(bào)銷人員姓名，單據(jù)張數(shù)數(shù)清后填寫，摘要主要是寫明要報(bào)銷發(fā)票的內(nèi)容及事由，金額根據(jù)核對(duì)后發(fā)票上的金額填寫，注意要大、小寫一致，日期填寫報(bào)銷當(dāng)天日期。 第二條 所有報(bào)銷票據(jù)應(yīng)是國(guó)家正規(guī)稅務(wù)發(fā)票，經(jīng)辦人索取發(fā)票時(shí)應(yīng)認(rèn)真審核以下內(nèi)容： 名稱：廣西創(chuàng)新港灣工程有限責(zé)任公司或簡(jiǎn)寫為：創(chuàng)新港灣公司。 第五條 登記現(xiàn)金、銀行日記帳，必須做到記帳憑證、原始憑證及支票存根三相符時(shí)才可記帳、有錯(cuò)應(yīng)立即查明。 第十四條 已實(shí)行備用金管理的職工連續(xù) 次報(bào)銷金額不足備用金額度的 ％，其備用金額度要降低一檔或取消備用金使用資格。 第六條 職工借款的歸還實(shí)行逐筆結(jié)清的辦法，已發(fā)生借款尚未結(jié)清戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營(yíng)體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營(yíng)方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 者，一律不準(zhǔn)再發(fā)生新的借款。 第八條 外購(gòu)貨物，貨款匯出后，我方欲持匯款單即往提貨，應(yīng)按照借款手續(xù)辦理，方可把匯款回單交給經(jīng)辦人，并登記備查，事后及時(shí)催要收回。 第五章 供應(yīng)商、分包商付款管理 第一條 財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)采購(gòu)資金的管理，必須按照采購(gòu)合同或協(xié)議的規(guī)定按時(shí)支付采購(gòu)資金，維護(hù)公司的信用。每日下班后財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)要及時(shí)把發(fā)票存入保險(xiǎn)柜。 必須用碳素鋼筆填寫，嚴(yán)禁使用簽字筆。 第八條 領(lǐng)用支票時(shí) ,領(lǐng)用人必須在支票登記簿上將領(lǐng) 用日期、收款單位、用途、金額、支票號(hào)碼等填寫清楚并簽字。 第四條 出納人員不得同時(shí)保管一本以上同一開戶行的支票，未啟用的支票由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)保管。核對(duì)出來(lái)的未過(guò)帳項(xiàng)要抄列清單，查明原因，及時(shí)清理。項(xiàng)目部出納負(fù)責(zé)登記項(xiàng)目部現(xiàn)金、銀行存 款的備查簿，所有原始憑證上交財(cái)務(wù)部出納負(fù)責(zé)登記現(xiàn)金日記帳、銀行日記帳。 第十一條 特殊情況下非現(xiàn)金出納代收現(xiàn)金時(shí)，要經(jīng)過(guò)財(cái)務(wù)部經(jīng)理口頭或書面批準(zhǔn)，事后立即辦理交接，同時(shí)要登記“現(xiàn)金交接登記簿”辦理交接登記手續(xù)。 第七條 提取現(xiàn)金金額在 元以上，財(cái)務(wù)部門應(yīng)有兩人以上同往，應(yīng)使用本單位車輛。超限額保管資金，經(jīng)查實(shí)后按超限額數(shù) ％給予處罰。 出差人員必須隨身攜帶的差旅費(fèi)。 第三條 本制度所稱資金管理 ,是指 公司 的資金流入、流出等全過(guò)程的控制。 各項(xiàng)資金收支必須遵守國(guó)家 方針政策、法規(guī)以及公司財(cái)務(wù)制度等有關(guān)規(guī)定。 采購(gòu)金額在 元以下的緊急采購(gòu) 其他經(jīng)財(cái)務(wù)部批準(zhǔn)的現(xiàn)金支出。 第四條 不準(zhǔn)以白條抵充庫(kù)存現(xiàn)金。項(xiàng)目部存取款，項(xiàng)目部經(jīng)理要安排專人跟隨，不得讓出納一人存取款。 第十三條 嚴(yán)禁財(cái)務(wù)人員公款私存。 第四條 辦理銀行結(jié)算業(yè)務(wù)，必須遵守《銀行結(jié)算辦法》的規(guī)定，不準(zhǔn)出租、出借帳戶。 第九條 公司對(duì)外付款時(shí)一般要按以下順序選擇結(jié)算方式： 支票 匯兌 銀行匯票 現(xiàn)金 第四章 支票及其他票據(jù)管理 第一條 公司在開戶銀行支票使用范圍內(nèi)對(duì)外辦理支付業(yè)務(wù)一般要使用轉(zhuǎn)帳 支票，不得使用現(xiàn)金支票。 第六條 支票應(yīng)用碳素筆填寫 ,字跡清楚 ,收款人、日期、用途及金額必須填寫齊全 ,并加蓋預(yù)留銀行印簽。 第十一條 支票填寫錯(cuò)誤或沒(méi)有按時(shí)支付，一律作廢 ,支票領(lǐng)用人要及時(shí)交還出納 ,出納收到后加蓋 作廢 章后或剪角保存。 如果造成損失，則對(duì)出納罰損失金額的 ％，收款人罰損失金額的 ％，實(shí)際損失金額很小，罰款額低于上一款，則按上一款的金額處罰。 第十八條 客戶需要開發(fā)票時(shí)，經(jīng)營(yíng)部、項(xiàng)目部提出申請(qǐng)，財(cái)務(wù)部會(huì)計(jì)確認(rèn)公司收款后才能開發(fā)票。 第四條 財(cái)務(wù)部經(jīng)理因資金不足推遲付款，必須要測(cè)算公司未來(lái)資金供求狀況和推遲付款的時(shí)間，并告知供應(yīng)部經(jīng)理簽訂采購(gòu)合同要適當(dāng)推遲付款時(shí)間。 第十一條 項(xiàng)目部供應(yīng)員采購(gòu)?fù)瓿珊?，要持?jīng)項(xiàng)目部經(jīng)理審批后的發(fā)票和入庫(kù)驗(yàn)收單到項(xiàng)目部出納處報(bào)帳， 第六章 借款管理 第一條 職工因公出差或零星采購(gòu)開支均可到財(cái)務(wù)部辦理借款事宜。借款人開支后，持經(jīng)審批后的票據(jù)到財(cái)務(wù)部報(bào)銷，財(cái)務(wù)部按報(bào)銷金額補(bǔ)足現(xiàn)金。收款后要在憑證上加蓋收訖章或個(gè)人名章。 第八條 出納工作要日清月結(jié)，每日下班前帳實(shí)情況要核對(duì)無(wú)誤，工作間隙也可隨時(shí)試算摸底，以便及時(shí)發(fā)現(xiàn)差錯(cuò)，及時(shí)追查。多種 物品時(shí)應(yīng)分別寫明單價(jià)、數(shù)量或另附清單。具體權(quán)限分配由預(yù)算管 理制度規(guī)定。 第八條 因故遺失車票：公司員工因故遺失車票的，報(bào)銷時(shí)由員工本戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計(jì)咨詢投資策略報(bào)告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報(bào)告人力資源項(xiàng)目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營(yíng)體系項(xiàng)目 公司財(cái)務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項(xiàng)目報(bào)告改制重組方案組織管理設(shè)計(jì)咨詢項(xiàng)目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計(jì)咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報(bào)告經(jīng)營(yíng)方案設(shè)計(jì)人力資源與成本控制咨詢 人寫一份《遺失車票情況說(shuō)明》，說(shuō)明要寫清車票的日期、車次、方向、發(fā)車地點(diǎn)、到達(dá)地點(diǎn)、開車時(shí)間、票價(jià)、出差原因、遺失的原因及能證明的隨行人員簽字 (如單獨(dú)出差的，由派出差任務(wù)的直接上級(jí)簽字證明 )。情節(jié)嚴(yán)重者給予開除處分且移交司法機(jī)關(guān)處理。因開發(fā)票所需支付的稅款由責(zé)任人負(fù) 責(zé)。 第七條 收款收據(jù)、現(xiàn)金支出單的報(bào)銷：經(jīng)手人交票據(jù)送給有關(guān)人員簽收（或證明），項(xiàng)目部經(jīng)理、總監(jiān)和總工程師審核