【正文】 第十一條 報銷人不得有弄虛作假或任何違法違紀(jì)行為。待票 據(jù)集中到一定量時，統(tǒng)一交總經(jīng)理（或總經(jīng)理授權(quán)人）審批，審批后由出納統(tǒng)一到稅務(wù)機(jī)關(guān)開具相同款額的稅務(wù)發(fā)票，將非稅務(wù)票據(jù)及票據(jù)登記表附在稅務(wù)發(fā)票背面進(jìn)行報銷。填寫無誤后粘貼好所附票據(jù)。 日期：年、月、日必須清晰。 第六條 出納人員辦公桌的抽屜、保險柜必須做到人離開就鎖住，出納要保證鑰匙隨身攜帶，不得隨意放置。 第十五條 外單 位或公司外部人借款，無論金額大小，一律經(jīng)過總經(jīng)理審核，執(zhí)行董事審批。 第七條 職工借款后，不按本制度規(guī)定辦理還款手續(xù)的，按以下辦法給予處罰： 超過第 五條所規(guī)定的歸還期限未還清借款的，從第 天開始，按日計收 ‰的罰息，由財務(wù)部出具收據(jù)，從借款人工資或報銷費用中扣罰。 第九條 項目部自主采購物資數(shù)量、金 額比較大，也要實行合同采購，戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 采購業(yè)務(wù)發(fā)生后，項目部要及時將合同、入庫驗收單等相關(guān)單據(jù)交財務(wù)部辦理付款手續(xù)。 第二條 財務(wù)部經(jīng)理每周一必須檢查公司的應(yīng)付帳款、采購合同等資料，確定本周到期應(yīng)付的供應(yīng)商款和分包商款，按天列出付款明細(xì)計劃，和供應(yīng)部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)核對后交總經(jīng)理審批，批準(zhǔn)后交出納按計劃向供應(yīng)商和分包商匯款。財務(wù)部經(jīng)理要定期檢查公司的發(fā)票管理情況。 第十三條 收取的支票應(yīng)及時送存銀行 ,未送存銀行的一定要妥善保管。 第九條 出納應(yīng)及時控制銀行存款余額 ,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票和遠(yuǎn)期支票。 第五條 出納應(yīng)按支票號碼順序按本領(lǐng)用，領(lǐng)用時應(yīng)在登記簿上進(jìn)行登記。銀行對帳單位須按銀行帳號順序裝訂歸檔。 第三條 銀行帳戶的帳號必須保密，非因業(yè)務(wù)需要不準(zhǔn)外泄。“現(xiàn)金交接登記簿”要同現(xiàn)金日記帳一起歸檔。辦公室應(yīng)保證財務(wù)部門提取現(xiàn)金使用車輛，提取現(xiàn)金在 元以上時，應(yīng)有本公司男性同事同往。 第三條 堅持收有憑、付有據(jù)，堵塞由于現(xiàn)金收支不清、手續(xù)不全而出現(xiàn)的一切漏洞。 支票結(jié)算起點以下的零星開支。 第四條 實行資金管理應(yīng)堅持以下原則： 公司所有資金收支必須納入預(yù)算； 堅持以收定支，量入為出； 嚴(yán)格貫徹收支兩條線原則，收入必須上交公司財務(wù)部，支出必須經(jīng)過公司財務(wù)部支出。 公司嚴(yán)格禁止其它部門受理現(xiàn)金收支業(yè)務(wù)。 公司批準(zhǔn)使用備用金結(jié)算的職員的現(xiàn)金支出。辦理的收款憑證必須蓋“現(xiàn)金收訖”章和收款人個人印章；付款憑證必須由有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)簽字批準(zhǔn)、報銷人個人簽字、經(jīng)會計審核無誤簽字后，辦理現(xiàn)金付款，并同時加蓋“ 現(xiàn)金付訖”印章。到銀行送交現(xiàn)金與此相同。 第十二條 外出采購因采購地點不 固定，交通不方便、經(jīng)營急需，以及戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 其他特殊原因必須使用現(xiàn)金的，應(yīng)由供應(yīng)部經(jīng)理或項目部經(jīng)理提出申請，由總經(jīng)理審核同意后，予以支付現(xiàn)金。應(yīng)當(dāng)定期檢查銀行賬戶開設(shè)及使用情況， 對不再 需要 使用的賬戶，及時清理銷戶 。 第八條 向外匯款，經(jīng)辦部門要根據(jù)合同、協(xié)議等文件，填制請款單（代收據(jù)）由經(jīng)辦人蓋章，經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人簽字，總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)，財務(wù)部經(jīng)理審核簽字齊全，符合合同、協(xié)議條款，才可以交出納匯款。一本支票未用完之前不得領(lǐng)用新支票，領(lǐng)用時應(yīng)將上本已使用完的支票的封皮和作廢的 支票交回，并由財務(wù)經(jīng)理核對支票使用登記簿，確認(rèn)支票都已按規(guī)定使用完畢。 第十條 支票不慎丟失 ,應(yīng)速報財務(wù)部 ,出納應(yīng)及時匯報財務(wù)部經(jīng)理并到銀行采取相應(yīng)的措施 ,若隱瞞不報 ,造成的一切損失由當(dāng)事戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 人承擔(dān)。 第十四條 若發(fā)生退票 ,收款責(zé)任人應(yīng)及時到簽發(fā)單位更換 ,如屬工作失誤造成，將根據(jù)以下情況給予懲處： 若是收款人收款時沒有檢查出支票缺陷，出納收款時也沒有檢查出缺陷，則對收款人罰款 元，出納罰款 元。公司財務(wù)部要設(shè)立發(fā)票領(lǐng)用、開出登記簿，領(lǐng)用和開出發(fā)票要及時登記。 第三條 公司資金不足，財務(wù)部經(jīng)理要提前一周列出計劃 ，和供應(yīng)部經(jīng)理、生產(chǎn)中心總監(jiān)協(xié)商具體推遲付款對象，提出具體名單戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 2021 年回顧與 04 年項目報告改制重組方案組織管理設(shè)計咨詢項目工程組織結(jié)構(gòu)及管理流程設(shè)計咨詢集團(tuán)公司管理咨詢戰(zhàn)略發(fā)展咨詢報告經(jīng)營方案設(shè)計人力資源與成本控制咨詢 報總經(jīng)理審批，由供應(yīng)部經(jīng)理、項目部經(jīng)理按名單給供應(yīng)商、分包商打電話或發(fā)函，告知公司將推遲付款，推遲的原因和具體付款時間，以求得對方的諒解。 第十條 項目部不實行合同采購的自主采購物資，資金支付由項目部經(jīng)理控制，駐項目部出納具體辦理。罰息計算公式如下： 罰息數(shù)額 =借款金額 ‰超期天數(shù) 第八條 公司實行備用金制度，對經(jīng)常借款經(jīng)常報銷的職工核定一定限額的資金，借款人一次按限額借款，以后滾動使用。 第七章 出納人員工作規(guī)范 第一條 出納收款前要先問對方款項金額，然后復(fù)述讓對方確認(rèn)；對方有交款單時要先收交款單后收現(xiàn)金；收款后快速清點后要逐張辨別真?zhèn)巍? 第七條 每筆付款都應(yīng)記清經(jīng)辦人、受款單位、事由、支票號碼等，戰(zhàn)略交通運(yùn)輸行業(yè)組織結(jié)構(gòu)設(shè)計咨詢投資策略報告公司發(fā)展戰(zhàn)略咨詢報告人力資源項目管理公司戰(zhàn)略及運(yùn)營體系項目 公司財務(wù)管理體系 202