【正文】 經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部項(xiàng)目可行性研究費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部水文費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部地質(zhì)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部勘探費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部測(cè)繪費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部七通一平支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部工程項(xiàng)目部三、建筑安裝工程費(fèi)建筑工程費(fèi)用工程技術(shù)部安裝工程費(fèi)用工程技術(shù)部支付給承包方費(fèi)用工程技術(shù)部其他建筑安裝工程費(fèi)用工程技術(shù)部四、基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi).（J）.供水工程支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）.供電工程支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）.供氣工程支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 排污程支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 排洪工程支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 通訊工程支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 照明工程支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 環(huán)衛(wèi)工程支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）.4綠化費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部（J）.5其他設(shè)施工程發(fā)生的支出經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部五、公共配套設(shè)施費(fèi).（J）. 物業(yè)管理用房費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 變電站費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 熱力站費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 水廠費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 居委會(huì)用房費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部.（J）. 派出所用房費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部六、開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用人員工資行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.職工福利費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.折舊費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.修理費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.辦公費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.水電費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部餐費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.電話費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.人事費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.差旅費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部運(yùn)輸費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.其他行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部七、銷(xiāo)售費(fèi)用媒介廣告費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部廣告設(shè)施及發(fā)布費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部現(xiàn)場(chǎng)包裝費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部促銷(xiāo)活動(dòng)費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部宣傳資料及禮品費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部接待廳裝修、裝飾費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部工程技術(shù)部現(xiàn)場(chǎng)銷(xiāo)售器具費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部現(xiàn)場(chǎng)銷(xiāo)售人工費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部賣(mài)點(diǎn)增加費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部看樓交通費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部樣板間經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部銷(xiāo)售模型費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部展銷(xiāo)費(fèi)經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部售后服務(wù)補(bǔ)貼經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部其他八、管理費(fèi)用人員工資行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.職工福利費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.折舊費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.修理費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.辦公費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.水電費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.勞動(dòng)保護(hù)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部.運(yùn)輸費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部．X會(huì)務(wù)費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部職工餐費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部．X電話費(fèi)人事費(fèi).差旅費(fèi)行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部其他行政管理部財(cái)務(wù)計(jì)核部附表（三）目標(biāo)建材成本標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)建材成本標(biāo)準(zhǔn)材料名稱(chēng)說(shuō)明規(guī)格單位目標(biāo)價(jià)格窗元/平米陽(yáng)臺(tái)門(mén)元/平米分戶(hù)門(mén)元/樘分戶(hù)門(mén)元/樘防火門(mén)元/樘單元門(mén)元/樘車(chē)庫(kù)門(mén)元/樘網(wǎng)點(diǎn)門(mén)元/平米外墻瓷磚元/片外墻涂料元/平米樓梯間踏步磚元/片樓梯間地面磚元/片樓梯間踢腳鑲邊大理石元/平米小高層電梯前廳裝修元/平米無(wú)動(dòng)力排風(fēng)扇元/個(gè)散熱器元/100w 小高層電梯萬(wàn)元/部道路磚元/塊廣場(chǎng)磚塊庭園燈盞草坪燈盞壁燈盞附表（四）：報(bào)批報(bào)建費(fèi)用明細(xì)報(bào)建報(bào)批費(fèi)用明細(xì)費(fèi)用名稱(chēng)費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)部門(mén)成本目標(biāo)指標(biāo)（元/㎡)項(xiàng)目總控制目標(biāo)成本（萬(wàn)元）說(shuō)明費(fèi)用（元/㎡）勘查丈量費(fèi)規(guī)劃定位放線費(fèi)審圖費(fèi)規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)規(guī)劃管理費(fèi)規(guī)劃服務(wù)費(fèi)人防工程質(zhì)檢費(fèi)臨時(shí)用水招標(biāo)管理費(fèi)市場(chǎng)服務(wù)費(fèi)合同見(jiàn)證費(fèi) 招投標(biāo)服務(wù)費(fèi) 排污費(fèi)固體垃圾排放費(fèi)垃圾托管費(fèi) 工程質(zhì)量委托費(fèi) 勞保統(tǒng)籌費(fèi)施工許可證工本費(fèi) 防疫審查費(fèi) 工程保險(xiǎn)費(fèi) 標(biāo)志牌其它合計(jì)3. 總控、 期營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用成本控制目標(biāo) 項(xiàng)目成本控制要點(diǎn)（ ）總控、 期營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部年 月 日為提高營(yíng)銷(xiāo)企劃水平，有效控制 項(xiàng)目銷(xiāo)售費(fèi)用成本，特制定本成本控制要點(diǎn)。如：鋼材、電線電纜、電線預(yù)埋管、室外地下管道、模板、普通照明燈具（樓梯間、功能房、地下室）； 工程技術(shù)部成本控制崗位人員在完成項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購(gòu)匯總后報(bào)部門(mén)經(jīng)理審核，公司總經(jīng)理審批。如：外墻磚、防火門(mén)、電梯大堂裝修材料、環(huán)境高檔及特別要求的石材、苗木、母線槽、應(yīng)急燈、及會(huì)所裝修面層材料等。如：機(jī)房設(shè)備、電梯設(shè)備、空調(diào)機(jī)組、水景設(shè)備、雕塑小品、環(huán)境設(shè)施、公建配套工程中專(zhuān)用設(shè)備等。具體如下： 采用總價(jià)包干方式：如人防工程、白蟻防治工程、電梯工程、通訊工程、發(fā)電機(jī)及配電房安裝工程等，在限額設(shè)計(jì)值下制定承包總價(jià)； 采用單價(jià)包干方式：如防水工程、幕墻工程、鋁合金工程、鋼結(jié)構(gòu)工程、智能化設(shè)備等，根據(jù)限額設(shè)計(jì)指標(biāo)分解承包單價(jià)； 總包工程承包方式可按招標(biāo)時(shí)施工圖紙的完善程度來(lái)定，一般來(lái)說(shuō)，各分項(xiàng)工程根據(jù)不同情況可能會(huì)采用不同的承包方式，如固定總價(jià)、暫定總價(jià)、綜合單價(jià)包干、費(fèi)率包干等； 匯總完成項(xiàng)目總包及主要分包工程承包方式建議，部門(mén)經(jīng)理審核，總經(jīng)理審批，指導(dǎo)總包及分包工程的招標(biāo)及實(shí)施，確保總包及分包工程承包目標(biāo)實(shí)現(xiàn)； 項(xiàng)目實(shí)施過(guò)程中，成本控制崗位人員負(fù)責(zé)對(duì)成本情況進(jìn)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控，及時(shí)預(yù)警，如有超目標(biāo)的項(xiàng)目，分析原因，及時(shí)報(bào)部門(mén)經(jīng)理、公司總經(jīng)理決策。： 總包及分包工程合同結(jié)算成本目標(biāo)由合同（招標(biāo)）成本目標(biāo)和設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證控制目標(biāo)兩部分組成，設(shè)計(jì)變更及現(xiàn)場(chǎng)簽證控制目標(biāo)一般根據(jù)各分項(xiàng)工程的性質(zhì)不同按合同（招標(biāo)）成本目標(biāo)的10%左右的不同比例確定； 為了加快項(xiàng)目開(kāi)發(fā)的速度，一般在總包工程開(kāi)工前，個(gè)別分項(xiàng)工程必須提前開(kāi)工，需獨(dú)立到政府部門(mén)辦理相關(guān)的報(bào)建、招標(biāo)及開(kāi)工手續(xù)，由甲方直接發(fā)包。4. 職責(zé) 公司經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部： 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段建安成本目標(biāo)限額設(shè)計(jì)成本控制建議書(shū)； 負(fù)責(zé)編制總包工程、主要分包工程承包方式及成本控制目標(biāo)建議書(shū)； 負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購(gòu)方式及成本控制目標(biāo)建議書(shū)； 負(fù)責(zé)與相關(guān)部門(mén)就限額設(shè)計(jì)數(shù)值及成本建議進(jìn)行溝通，達(dá)成共識(shí)形成《目標(biāo)成本指導(dǎo)書(shū)》。：投資估算是指在項(xiàng)目建議書(shū)和可行性研究階段通過(guò)編制估算文件測(cè)算和確定的工程造價(jià)。通常，目標(biāo)成本主要分為四個(gè)版本。3. 術(shù)語(yǔ)和定義. 目標(biāo)成本：通過(guò)確定成本目標(biāo)值，施工過(guò)程中各階段成本控制的指標(biāo)性文件。公司成本管理作業(yè) 指引書(shū)北京市 發(fā)展有限公司2010年8月編制1. 目標(biāo)成本管理作業(yè)指引目標(biāo)成本管理作業(yè)指引 編制 日期 審核 日期 批準(zhǔn) 日期 修訂記錄日期修訂狀態(tài)修改內(nèi)容修改人審核人批準(zhǔn)人1. 目的指導(dǎo)項(xiàng)目開(kāi)發(fā)成本控制，明確成本控制目標(biāo)，規(guī)避經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。2. 適用范圍適用于公司、下屬公司的開(kāi)發(fā)項(xiàng)目在各階段成本目標(biāo)制定和分解工作。 目標(biāo)成本版本：目標(biāo)成本按開(kāi)發(fā)進(jìn)度的不同階段始終處于動(dòng)態(tài)調(diào)整之中，原則上，每一個(gè)版本的制訂都是在上一版本的指導(dǎo)下進(jìn)行的。 第一版，可研階段目標(biāo)成本（也稱(chēng)成本估算），采用會(huì)計(jì)科目形式，編制范圍為項(xiàng)目整體，定稿時(shí)間為項(xiàng)目可研報(bào)告通過(guò)時(shí)間； 第二版，確定規(guī)劃方案目標(biāo)成本，采用會(huì)計(jì)科目形式，編制范圍為項(xiàng)目整體，定稿時(shí)間為項(xiàng)目詳細(xì)規(guī)劃方案確定后； 第三版，年度開(kāi)發(fā)目標(biāo)成本（也稱(chēng)成本控制指導(dǎo)書(shū)），采用會(huì)計(jì)科目與單項(xiàng)成本支出目標(biāo)相結(jié)合的形式，編制范圍為當(dāng)期，定稿時(shí)間為確定年度開(kāi)發(fā)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃，確定當(dāng)期項(xiàng)目規(guī)劃和單體方案后； 第四版，施工圖預(yù)算修訂目標(biāo)成本，是在主體工程施工圖預(yù)算確定后對(duì)第三版目標(biāo)成本的修訂； ：指當(dāng)前工程項(xiàng)目中即時(shí)的成本。投資估算是建設(shè)項(xiàng)目進(jìn)行決策、籌集資金和合理控制造價(jià)的主要依據(jù)。5. 工作流程 工程技術(shù)部制定總包工程、主要分包工程承包方式成本控制目標(biāo)建議書(shū) 在項(xiàng)目施工圖設(shè)計(jì)階段，建安目標(biāo)限額設(shè)計(jì)成本控制建議書(shū)審批后，工程技術(shù)部根據(jù)審批的建議書(shū)，對(duì)總包、主要分包工程的承包方式提出初步成本目標(biāo)建議。常見(jiàn)的如土方工程、邊坡支護(hù)與擋土工程、樁基工程等；此類(lèi)工程建議采用單價(jià)包干的方式，根據(jù)估算總量及限定單價(jià)把分項(xiàng)工程招標(biāo)結(jié)果控制在分項(xiàng)成本目標(biāo)范圍內(nèi)； 對(duì)總包工程中一些專(zhuān)業(yè)性較強(qiáng)、行業(yè)競(jìng)爭(zhēng)較激烈、市場(chǎng)水平與定額水平有一定差異性的工程建議作為總包工程的甲方指定分包工程，引入市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)機(jī)制，從而達(dá)到降低成本、保證成本目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的目的。 工程技術(shù)部制定項(xiàng)目主要材料（設(shè)備）采購(gòu)方式及成本控制目標(biāo)建議書(shū) 施工圖完成后，項(xiàng)目負(fù)責(zé)人組織人員對(duì)常用的主要材料（設(shè)備）進(jìn)行分類(lèi)，據(jù)材料的各自特點(diǎn)及方便施工管理，分別建議采取不同的采購(gòu)方式，并制定相應(yīng)的成本目標(biāo)，控制材料（設(shè)備）成本的目的是材料（設(shè)備）選型定板一定要控制在成本目標(biāo)范圍內(nèi)； 對(duì)主要材料（設(shè)備）采購(gòu)方式建議的主要原則如下： 甲供材料（設(shè)備）：對(duì)金額較大，質(zhì)量要求較高、對(duì)項(xiàng)目的素質(zhì)影響較大、施工進(jìn)度配合要求不高，可以相對(duì)獨(dú)立施工的設(shè)備（安裝）及成品材料可以采取甲購(gòu)方式。 甲指乙購(gòu)材料：設(shè)計(jì)階段無(wú)法定板、且該材料品牌差異（質(zhì)量、價(jià)格）較大，對(duì)項(xiàng)目的素質(zhì)及效果影響很大、甲方要重點(diǎn)控制，且與施工單位工期配合較密切；信息價(jià)相差很大的材料（信息價(jià)上沒(méi)有的）的材料適合采用甲定乙購(gòu)材料。 甲方制定范圍、乙方采購(gòu)材料：工程中常見(jiàn)，對(duì)項(xiàng)目效果及素質(zhì)影響不大，且有三家及以上價(jià)格、質(zhì)量相近；與信息價(jià)接近；與施工進(jìn)度及配合較密切的材料；如：混凝土、砌體、鋁型材、玻璃、防水材料、普通的面磚及涂料油漆（功能房、樓梯間、地下室等次要位置）、特殊要求的五金件、環(huán)境普通石材（國(guó)產(chǎn)中低檔）、PPR 管材、PVU 排水管、開(kāi)關(guān)插座等； 乙定乙購(gòu)的材料：市場(chǎng)上的所有同類(lèi)材料價(jià)格都接近、對(duì)項(xiàng)目效果及素質(zhì)基本沒(méi)影響，與信息價(jià)很接近的材料。 經(jīng)營(yíng)開(kāi)發(fā)部匯總目標(biāo)成本《目標(biāo)成本控制指導(dǎo)書(shū)》，按公司會(huì)簽程序報(bào)相關(guān)部門(mén)會(huì)簽，公司總經(jīng)理審批《目標(biāo)成本審批表》；