【正文】 4．擔(dān)保分析（1）擔(dān)保方式：保證、抵押、質(zhì)押、留置和定金l 生產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)l 供應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)l 產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)l 總體經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)l 經(jīng)營(yíng)租賃的收入計(jì)入經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流，融資租賃的支出計(jì)入融資活動(dòng)現(xiàn)金流3．非財(cái)務(wù)因素分析（1）客戶管理層（2）行業(yè)分析（3）生產(chǎn)與經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)分析l 企業(yè)處于開發(fā)期和成長(zhǎng)期的時(shí)候，經(jīng)營(yíng)活動(dòng)現(xiàn)金流為負(fù)數(shù)可以接受l 凈營(yíng)運(yùn)活動(dòng)現(xiàn)金流=凈損益+折舊+/非現(xiàn)金的收入、費(fèi)用項(xiàng)目（攤銷、遞延稅項(xiàng)等）+/營(yíng)運(yùn)資金的變化額l =（凈利潤(rùn)+折舊+無(wú)形資產(chǎn)攤銷）+息稅（3）現(xiàn)金流量分析l 利息償付比率（利息保障倍數(shù)）=息稅前利潤(rùn)/利息費(fèi)用 資產(chǎn)回報(bào)率（ROA）=[稅后損益+利息費(fèi)用*（1稅率）]/平均資產(chǎn)總額l 目前多采用信用風(fēng)險(xiǎn)分析方法2．1．2單一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別1．單一客戶的識(shí)別和分類（1）單一客戶包括企業(yè)單一客戶和機(jī)構(gòu)類客戶（2）單一客戶的識(shí)別（就和上報(bào)貸款資料一樣的標(biāo)準(zhǔn)）2．財(cái)務(wù)狀況和現(xiàn)金流量分析（1）財(cái)務(wù)報(bào)表分析（2）財(cái)務(wù)比率分析l 早期多采用專家分析法l 分析信息4．識(shí)別辦法l 收集信息l 信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的步驟、方法及其效果3．步驟l 信用風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)、可能性及后果的判斷l(xiāng) 信用風(fēng)險(xiǎn)因素的分析l 組合結(jié)果數(shù)據(jù)（2）信息儲(chǔ)存操作3．信息傳遞（1）一般采用B/S結(jié)構(gòu)（2）發(fā)布風(fēng)險(xiǎn)分析報(bào)告（預(yù)覽——內(nèi)部看，發(fā)布——一起看）4．信息系統(tǒng)安全管理（1）設(shè)置權(quán)限（2）定期更換用戶密碼（3）登陸信息記錄（4）防止外部侵入（5）定期備份（6）設(shè)置災(zāi)難恢復(fù)和應(yīng)急程序（7）建立錯(cuò)誤承受程序，以便在發(fā)生技術(shù)困難的時(shí)候，能夠在一定時(shí)間內(nèi)保持系統(tǒng)的完整性第二章信用風(fēng)險(xiǎn)控制2．1信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別2．1．1信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和概述1．信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的定義2．內(nèi)容l 中間計(jì)量數(shù)據(jù)（采用三維存儲(chǔ)方式——時(shí)間、情景、金融工具）l 其他：磨刀不誤砍柴工2．?dāng)?shù)據(jù)處理（1）處理輸入數(shù)據(jù)/信息，主要分為兩個(gè)步驟l 系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題：盡量保持最少數(shù)量的數(shù)據(jù)源、注意區(qū)分交易系統(tǒng)中真?zhèn)涡畔 及時(shí)性l 精確性l 最高管理層或風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān)直接領(lǐng)導(dǎo)銀行最高風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)1．2．4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)1．?dāng)?shù)據(jù)收集（風(fēng)險(xiǎn)信息的收集）（1）風(fēng)險(xiǎn)信息的種類：內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)（2）風(fēng)險(xiǎn)信息的特性及系統(tǒng)結(jié)構(gòu)方面的問題l 每個(gè)業(yè)務(wù)領(lǐng)域配備風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)l 基層業(yè)務(wù)部門配備風(fēng)險(xiǎn)管理專業(yè)人員l 所有風(fēng)險(xiǎn)管理措施所產(chǎn)生的副作用都能得到合理的安排和處置（2）風(fēng)險(xiǎn)控制架構(gòu)l 通過(guò)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)誘因的分析，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，以完善風(fēng)險(xiǎn)管理程序l 成本/收益平衡l 風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略和策略符合經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的要求l 報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估結(jié)果及采取的措施和質(zhì)量4．風(fēng)險(xiǎn)控制（1）風(fēng)險(xiǎn)控制的目標(biāo)l 監(jiān)控各種可量化的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)l 風(fēng)險(xiǎn)管理需要以下四個(gè)技能：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和分析能力、數(shù)量分析能力、價(jià)格核準(zhǔn)能力、模型創(chuàng)建能力、系統(tǒng)開發(fā)/集成能力5．其他風(fēng)險(xiǎn)控制部門（1）財(cái)務(wù)控制部門（2）內(nèi)部審計(jì)部門（3）法律/合規(guī)部門（4）外部風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督部門1．2．3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程1．風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別（1）風(fēng)險(xiǎn)專家調(diào)查列舉法（2）資產(chǎn)財(cái)務(wù)狀況分析法（3）情景分析法（4）分解分析法（5）失誤樹分析方法2．風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量3．風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)l 全面掌握商業(yè)銀行的整體風(fēng)險(xiǎn)狀況，保持信息準(zhǔn)確性l 核準(zhǔn)復(fù)雜金融產(chǎn)品的定價(jià)模型，并協(xié)助財(cái)務(wù)控制人員進(jìn)行價(jià)格評(píng)估l 監(jiān)控各類金融產(chǎn)品和所有業(yè)務(wù)部門的風(fēng)險(xiǎn)限額l 風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程本事是實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)以及整個(gè)戰(zhàn)略目標(biāo)的重要路徑1．2．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織1．董事會(huì)：最高風(fēng)險(xiǎn)管理/決策機(jī)構(gòu)2．監(jiān)視會(huì)：我國(guó)特有，負(fù)責(zé)內(nèi)部監(jiān)督3．高管層：負(fù)責(zé)實(shí)際執(zhí)行風(fēng)險(xiǎn)管理政策4．風(fēng)險(xiǎn)管理部門（1）兩個(gè)原則：高度獨(dú)立性、不具有風(fēng)險(xiǎn)管理策略執(zhí)行權(quán)（2）兩種類型：集中型和分散型（3）風(fēng)險(xiǎn)管理部門的職責(zé)l 戰(zhàn)略目標(biāo)中包括風(fēng)險(xiǎn)管理目標(biāo)l 風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行管理戰(zhàn)略的一個(gè)重要方面l 通過(guò)制度，將文化融入到每一個(gè)員工的日常行為中4．商業(yè)銀行管理戰(zhàn)略（1）定義：在綜合分析外部環(huán)境、內(nèi)部管理狀況以及同業(yè)比較后，提出的一整套包括商業(yè)銀行發(fā)展的戰(zhàn)略目標(biāo)，以及為實(shí)現(xiàn)這些目標(biāo)所采取的措施的戰(zhàn)略（2）基本內(nèi)容：包括戰(zhàn)略目標(biāo)和實(shí)現(xiàn)路徑兩方面（3）與風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系l 向員工廣泛宣傳l 是“終身制”的事業(yè)l 應(yīng)充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，并建立完善風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，對(duì)于不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)采取審慎態(tài)度對(duì)待（3）風(fēng)險(xiǎn)文化的培植l 風(fēng)險(xiǎn)管理應(yīng)支持商業(yè)銀行的整體戰(zhàn)略l 風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是通過(guò)主動(dòng)地風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)和收益的平衡l 風(fēng)險(xiǎn)管理是商業(yè)銀行的核心競(jìng)爭(zhēng)力，是創(chuàng)造資本增值和股東回報(bào)的重要手段l 內(nèi)控部門應(yīng)獨(dú)立并有權(quán)直接向董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)和高級(jí)管理層匯報(bào)3．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)文化（1）定義：在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中逐步形成的風(fēng)險(xiǎn)管理理念、哲學(xué)和價(jià)值，通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略、風(fēng)險(xiǎn)管理制度以及員工風(fēng)險(xiǎn)管理行為表現(xiàn)出來(lái)的一種企業(yè)文化（2）先進(jìn)的文化理念l 內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)有高度權(quán)威性l 應(yīng)當(dāng)以防范風(fēng)險(xiǎn)、審慎經(jīng)營(yíng)為出發(fā)點(diǎn)l 內(nèi)部控制要全面，要全員參與l 監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正（3）原則l 信息交流與反饋l 內(nèi)部控制措施l 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估l 內(nèi)部控制環(huán)境l 確保業(yè)務(wù)紀(jì)錄、財(cái)務(wù)信息和其他管理信息的及時(shí)、真實(shí)和完整（2）實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的5要素l 確保風(fēng)險(xiǎn)管理體系的有效性l 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn)l 確保國(guó)家法律規(guī)定和商業(yè)銀行內(nèi)部規(guī)章制度的貫徹執(zhí)行l(wèi) 監(jiān)理合理的薪酬制度，強(qiáng)化激勵(lì)約束機(jī)制2．商業(yè)銀行內(nèi)部控制——為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、通過(guò)制定和實(shí)施一系列制度、程序和方法，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行事前防范、事中控制、事后監(jiān)督和糾正的動(dòng)態(tài)過(guò)程和機(jī)制（1）目標(biāo)l 監(jiān)理完善的信息報(bào)告和信息披露制度l 監(jiān)理健全以監(jiān)事會(huì)為核心的監(jiān)督機(jī)制l 明確上述人員的權(quán)利義務(wù)l 完善股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)視會(huì)、高級(jí)管理層的議事制度和決策程序l1．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu)1．2．1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境1．商業(yè)銀行公司治理——核心是在所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)分離的情況下，為妥善解決委托代理關(guān)系而提出的董事會(huì)、高管層組織體系和監(jiān)督制衡機(jī)制（1）董事會(huì)成員應(yīng)稱職、應(yīng)核準(zhǔn)戰(zhàn)略目標(biāo)和價(jià)值準(zhǔn)則并監(jiān)督實(shí)施、應(yīng)界定自身和高級(jí)管理層的權(quán)利及責(zé)任，并在全行實(shí)行問責(zé)制、應(yīng)保持對(duì)高管層的監(jiān)督、董事會(huì)和高管層應(yīng)有效發(fā)揮內(nèi)部審計(jì)部門及外部審計(jì)部門及內(nèi)控部門的總用、應(yīng)保持薪酬政策與銀行文化及長(zhǎng)期目標(biāo)相一致、商業(yè)銀行應(yīng)保持公司治理的透明度、了解銀行運(yùn)營(yíng)架構(gòu)等八大原則（2）我國(guó)做法l嘯之記。凄然入夢(mèng)。乃書于紙上。情也成空，且作“揮手袖底風(fēng)”罷。七夕，古今詩(shī)人慣詠星月與悲情。吾生雖晚，世態(tài)炎涼卻已看透矣。是夜，窗外風(fēng)雨如晦，吾獨(dú)坐陋室，聽一曲《塵緣》，合成詩(shī)韻一首，覺放諸古今，亦獨(dú)有風(fēng)韻也。畢而臥。乙酉年七月初七。 《風(fēng)險(xiǎn)管理》最新筆記 銀行資格認(rèn)證考試培訓(xùn)來(lái)源：銀行資格考試培訓(xùn)中心 時(shí)間：2008年4月30日9:46 編 輯：admin筆 記 目 錄第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ) 31．1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念 31．1．1風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理 31．1．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類 41．1．3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的主要方法 41．1．4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)與資本 41．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本架構(gòu) 51．2．1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境 51．2．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理組織 61．2．3商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理流程 71．2．4商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng) 7第二章信用風(fēng)險(xiǎn)控制 92．1信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 92．1．1信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和概述 92．1．2單一客戶信用風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 92．1．3集團(tuán)客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 102．1．4 個(gè)人客戶風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 112．1．5組和風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 122．2信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與計(jì)量 122．2．1客戶信用評(píng)級(jí) 122．2．2債項(xiàng)評(píng)級(jí) 122．2．3壓力測(cè)試 132．2．4信用風(fēng)險(xiǎn)基本模型 132．3信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 152．3．1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)對(duì)象 152．3．2風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)的主要指標(biāo) 152．3．3風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警 152．3．4風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 162．4信用風(fēng)險(xiǎn)控制 172．4．1控制方法 172．4．2限額管理 182．4．3信用風(fēng)險(xiǎn)組合管理 19第三章 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)管理 213．1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 213．1．1資產(chǎn)分類 213．1．2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)分類 213．2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 233．2．1基本概念 233．2．2VaR（value at risk）方法 243．2．3其他計(jì)量方法 253．3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制 263．3．1市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與控制框架——崗位設(shè)置及職責(zé)約束 263．3．2市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 263．3．3市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)控制 26第4章 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 274．1操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別 274．1．1人員因素 274．1．2內(nèi)部流程 274．1．3系統(tǒng)缺陷 274．1．4外部事件 274．2 操作風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和計(jì)量 284．2．1風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估要素 284．2．2風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法 284．2．3風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量 294．3操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)與報(bào)告 304．3．1風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè) 304．3．2風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告程序 304．3．3風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告內(nèi)容 304．4操作風(fēng)險(xiǎn)控制 314．4．1風(fēng)險(xiǎn)控制環(huán)境 314．4．2產(chǎn)品線控制 314．4．3風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移途徑 31第5章 其他主要風(fēng)險(xiǎn)的管理 325．1流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理 325．1．1流動(dòng)性與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 325．1．2流動(dòng)性的度量和計(jì)算 335．1．3流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的原因和預(yù)警 335．1．4傳統(tǒng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 335．1．5現(xiàn)代流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理方法 345．2國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理 355．2．1國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí) 355．2．2國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 355．2．3國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)管理辦法 355．３聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理 365．３．１聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的作用和主要特征 36５．３．２聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法 365．４法律/合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理 375．4．1作用和主要內(nèi)容 37５．４．２基本做法 375．5戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理 385．5．1作用 385．5．2戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)管理的基本做法 38第六章 銀行監(jiān)管和市場(chǎng)約束 386．1銀行監(jiān)管（bank regulation） 396．1．1銀行監(jiān)管的內(nèi)容 396．1．2銀行監(jiān)管方法 426．1．3銀行監(jiān)管規(guī)則 446．2市場(chǎng)約束 446．2．1市場(chǎng)約束和信息披露 446．2．2外部審計(jì) 45第一章商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理基礎(chǔ)1．1商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的基本概念1．1．1風(fēng)險(xiǎn)與風(fēng)險(xiǎn)管理1．風(fēng)險(xiǎn)、損失與收益（1）風(fēng)險(xiǎn)的含義、特征l 未來(lái)結(jié)果的不確定性l 未來(lái)結(jié)果的損益性l 風(fēng)險(xiǎn)事故發(fā)生及風(fēng)險(xiǎn)因素變化的可能性l 風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生具有一定的擴(kuò)散型（2）風(fēng)險(xiǎn)與損失（3）風(fēng)險(xiǎn)與收益2．風(fēng)險(xiǎn)管理與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)（1）承擔(dān)和管理風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行的基本職能、也是商業(yè)銀行業(yè)務(wù)不斷創(chuàng)新發(fā)展的原動(dòng)力（2）風(fēng)險(xiǎn)管理能夠成為商業(yè)銀行實(shí)施經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略的手段，極大的改變了商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理模式l 從業(yè)務(wù)指導(dǎo)上升到戰(zhàn)略管理，從片面追求收益上升到全面管理，從定性為主上升到定量分析為主（3）風(fēng)險(xiǎn)管理為商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)政策提供依據(jù)，并有效管理上也銀行的業(yè)務(wù)組合（4）健全的風(fēng)險(xiǎn)管理體系為商業(yè)銀行創(chuàng)造附加價(jià)值（5）提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平不僅是商業(yè)銀行生存發(fā)展的需要，也是現(xiàn)代金融監(jiān)管的迫切需求l 兩大因素決定商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)承受能力：資本金規(guī)模和風(fēng)險(xiǎn)管理水平3．商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展（1）資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)管理階段（2）負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理階段（3）資產(chǎn)負(fù)債管理階段（4）全面風(fēng)險(xiǎn)管理階段l 新巴塞爾協(xié)議中的三大約束：最低資本金要求、監(jiān)管部門的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律約束等三個(gè)方面l 全新的風(fēng)險(xiǎn)管理模式、管理體系、管理范圍、管理過(guò)程、管理方法1．1．2商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)的基本種類1．信用風(fēng)險(xiǎn)——債務(wù)人或交易對(duì)手未能履行金融工具的義務(wù)或信用質(zhì)量發(fā)生變化，影響金融工具的價(jià)值，從而給債權(quán)人或金融工具持有人帶來(lái)?yè)p失的風(fēng)險(xiǎn)l 屬于非系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)l 包括違約風(fēng)險(xiǎn)、交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)