【正文】 ，各單位應(yīng)督促經(jīng)辦人員及時(shí)催收；發(fā)現(xiàn)問(wèn)題的，應(yīng)及時(shí)上報(bào)請(qǐng)示處理。第五十九條 各單位應(yīng)建立資金回籠情況的跟蹤制度。 對(duì)違反上述規(guī)定的付款，財(cái)務(wù)人員有權(quán)且必須拒絕支付，并及時(shí)向上級(jí)請(qǐng)求處理。 同一項(xiàng)目（含同一筆貿(mào)易）應(yīng)按合計(jì)總額報(bào)批，不準(zhǔn)為逃避審批而分列報(bào)批、支付。屬房地產(chǎn)開發(fā)和工業(yè)項(xiàng)目的，按已批準(zhǔn)的合同的規(guī)定付款。屬自帶匯票的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；100萬(wàn)元以上至200萬(wàn)元的（含200萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；200萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。會(huì)款審批權(quán)限如下：屬預(yù)付貨款、定金的，10萬(wàn)元以下的（含10萬(wàn)元）由下屬公司、企業(yè)正、副經(jīng)理和財(cái)務(wù)部部長(zhǎng)共同審批；10萬(wàn)元以上至30萬(wàn)元的（含30萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師審批；30萬(wàn)元以上至50萬(wàn)元的（含50萬(wàn)元）由總會(huì)計(jì)師和主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理助理共同審批；50萬(wàn)元以上至100萬(wàn)元的（含100萬(wàn)元）由總經(jīng)理審批；100萬(wàn)元以上的由董事長(zhǎng)審批。付款審批單應(yīng)附入付款憑證記帳備查。各單位應(yīng)按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，未達(dá)收支，應(yīng)作出調(diào)節(jié)表逐筆調(diào)節(jié)平衡。印鑒保管人臨時(shí)出差時(shí)由其委托他人代管。第五十五條 銀行帳戶印鑒的使用實(shí)行3章分管并用制。銀行帳戶只供本單位經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)收支結(jié)算使用，嚴(yán)禁出借帳戶供外單位或個(gè)人使用，嚴(yán)禁為外單位或個(gè)人代收代支、轉(zhuǎn)帳套現(xiàn)。第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理第五十二條 計(jì)劃財(cái)務(wù)部和各財(cái)務(wù)部要加強(qiáng)對(duì)資產(chǎn)、資金、現(xiàn)金及費(fèi)用開支的管理，防止損失，杜絕浪費(fèi)，良好運(yùn)用，提高效益。第五十條 凡單項(xiàng)債權(quán)（不論境內(nèi)外）帳齡超過(guò)1年仍未回收時(shí)，各核算單位按年度提取10%的比例提取壞帳準(zhǔn)備金。 （減除清理費(fèi)用后的凈額）與固定資產(chǎn)凈值的差額，其收益轉(zhuǎn)入公積金，其損失作營(yíng)業(yè)外支出處理。 ，以重置完全價(jià)值作為原價(jià)，按新舊的程度估算累計(jì)折舊入帳，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額轉(zhuǎn)入公積金。作為投資的固定資產(chǎn)，應(yīng)以投資協(xié)議約定的價(jià)格為原價(jià)。第四十八條 購(gòu)入的固定資產(chǎn)，以進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、裝卸、包裝、保險(xiǎn)等費(fèi)用作為原價(jià)。 固定資產(chǎn)以不計(jì)留殘值提取折舊。第四十六條 公司以單價(jià)2000元以上、使用年限1年以上的資產(chǎn)為固定資產(chǎn)，分為5大類： ； ； （如手機(jī)、復(fù)印機(jī)等）； ； 。第四十四條 公司對(duì)境外的投資或在境外購(gòu)置房屋等固定資產(chǎn)，必須經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)后方可行。具體如下： ，應(yīng)以收到或顧入開戶銀行的日期和金額作為記帳依據(jù)； 、設(shè)備、原材料等實(shí)物投資的，應(yīng)按合同規(guī)定并經(jīng)檢驗(yàn)核實(shí)的實(shí)物清單、金額、收到實(shí)物的日期作為記帳依據(jù)； 、專利權(quán)等無(wú)形資產(chǎn)作投資的，應(yīng)以合同規(guī)定的金額和日期為記帳依據(jù)； ，應(yīng)由政府批準(zhǔn)的注冊(cè)會(huì)計(jì)師事務(wù)所驗(yàn)證，出具驗(yàn)資報(bào)告后，據(jù)以發(fā)給出資證明。第四十一條 公司采用的會(huì)計(jì)處理方法，前后各期必須一致，非董事會(huì)同意，任何人不得隨意改變。第四十條 公司各單位收益與費(fèi)用的計(jì)算，實(shí)行分級(jí)核算，按部設(shè)帳。記載、書寫必須使用鋼筆，不得用鉛筆及圓珠筆書寫。第三十七條 第四十四條 合資企業(yè)所發(fā)生的債權(quán)、債務(wù)、收益和費(fèi)用等應(yīng)按實(shí)際收付的貨幣記帳，同時(shí)應(yīng)選用一種貨幣為本位幣，將所有外幣折合成本位幣記帳和編制財(cái)務(wù)報(bào)表。人民幣同其他貨幣折算，按國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度規(guī)定辦理。記帳原則采用權(quán)責(zé)發(fā)生制。第三十五條 公司采用國(guó)家規(guī)定的會(huì)計(jì)制度的會(huì)計(jì)科目和會(huì)計(jì)報(bào)表，并按有關(guān)的規(guī)定辦理會(huì)計(jì)事務(wù)。下屬公司、企業(yè)一般財(cái)會(huì)人員的交接，由本單位領(lǐng)導(dǎo)會(huì)同財(cái)務(wù)部經(jīng)理進(jìn)行監(jiān)交；財(cái)務(wù)部經(jīng)理的交接，由總經(jīng)理會(huì)同總會(huì)計(jì)師進(jìn)行監(jiān)交。 移交交接包括移交人經(jīng)管的會(huì)計(jì)憑證、報(bào)表、帳目、款項(xiàng)、公章、實(shí)物及未了事項(xiàng)等。 財(cái)會(huì)人員調(diào)動(dòng)工作或因故離職，必須與接替人員辦理交接手續(xù)，沒有辦清交接手續(xù)的，不得離職，亦不得中斷會(huì)計(jì)工作。公司對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員予以表?yè)P(yáng)或獎(jiǎng)勵(lì)。 公司支持財(cái)務(wù)人員堅(jiān)持原則，按財(cái)務(wù)制度辦事。第三十二條 財(cái)會(huì)人員在辦理會(huì)計(jì)事務(wù)中，必須堅(jiān)持原則，照章辦事。 記帳、算帳、報(bào)帳必須做到手續(xù)完備，內(nèi)容真實(shí)，數(shù)字準(zhǔn)確，帳目清楚，日清月潔，按期報(bào)帳。 、企業(yè)投資和效益的計(jì)算方案； 、獎(jiǎng)金、福利方案和股東分紅派息方案； ； 、法令、制度和遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，制止不符合財(cái)經(jīng)法令、不講經(jīng)濟(jì)效益、不執(zhí)行計(jì)劃和違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律的事項(xiàng)； 、任免、晉升、獎(jiǎng)懲等提出建議、評(píng)定，總經(jīng)理批準(zhǔn)后執(zhí)行； ，斷提高財(cái)會(huì)人員的素質(zhì)和業(yè)務(wù)水平； 、企業(yè)的100萬(wàn)元以下貸款擔(dān)保書。第二十九條 總會(huì)計(jì)師協(xié)助總經(jīng)理管理好整個(gè)系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作，對(duì)全系統(tǒng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)工作負(fù)責(zé)。第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員第二十八條 公司及下屬獨(dú)立核算的公司、企業(yè)設(shè)置獨(dú)立的財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)。第二十七條 公司及全資下屬公司、企業(yè)（含51%股權(quán)的全資、內(nèi)聯(lián)企業(yè)）的財(cái)務(wù)工作，都必須執(zhí)行本制度。第二十五條 財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。第二十三條 積極進(jìn)取，勇于開拓，創(chuàng)新貢獻(xiàn)。第二十一條 愛護(hù)公物，節(jié)約開支，杜絕浪費(fèi)。第十九條 維護(hù)公司聲譽(yù)，保護(hù)公司利益。第十七條 維護(hù)公司紀(jì)律，對(duì)任何人違反公司章程和各項(xiàng)制度的行為，都要予以追究。第十五條 公司推行崗位責(zé)任制，實(shí)行考勤、考核制度，端正工作作風(fēng)和提高工作效率，反對(duì)辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作態(tài)度。第十三條 公司為員工提供收入、住房和福利保證，并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工各方面的待遇。第十一條 公司鼓勵(lì)員工積極參與公司的決策和管理，歡迎員工就公司事務(wù)及發(fā)展提出合理化建議，對(duì)作出貢獻(xiàn)者公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。第九條 公司為員工提供平等的競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境和晉升機(jī)會(huì)，鼓勵(lì)員工積極向上。第八條 公司鼓勵(lì)員工發(fā)揮才能，多作貢獻(xiàn)。第六條 公司通過(guò)發(fā)揮全體員工的積極性、創(chuàng)造性和提高全體員工的技術(shù)、管理、經(jīng)營(yíng)水平，不斷完善公司的經(jīng)營(yíng)、管理體系，實(shí)行多種形式的責(zé)任制，不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。第四條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人損害公司的形象、聲譽(yù)和股價(jià)穩(wěn)定。第三條 公司的財(cái)產(chǎn)屬股東所有。密級(jí)共 頁(yè)有限責(zé)任公司管理制度有限責(zé)任公司版權(quán)所有 不得復(fù)制目 錄第一章 管理大綱 3第二章 員工守則 4第三章 財(cái)務(wù)管理 4第一節(jié) 總則 4第二節(jié) 財(cái)務(wù)機(jī)構(gòu)與會(huì)計(jì)人員 4第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表 7第四節(jié) 資金、現(xiàn)金、費(fèi)用管理 10第五節(jié) 工資及獎(jiǎng)金 13第六節(jié) 稅收及利潤(rùn)分配 14第七節(jié) 利潤(rùn)上交和庫(kù)存物資財(cái)務(wù)管理 14第八節(jié) 會(huì)計(jì)憑證和檔案保管 14第四章 人事管理 15第一節(jié) 總則 15第二節(jié) 編制及定編 15第三節(jié) 員工的聘（雇）用 16第四節(jié) 工資、待遇 17第五節(jié) 假期及待遇 18第六節(jié) 辭職、辭退、開除 19第七節(jié) 附則 20第五章 行政管理 21第一節(jié) 總則 21第二節(jié) 文件收發(fā)規(guī)定 21第三節(jié) 文印室管理規(guī)定 21第四節(jié) 電腦室管理規(guī)定 22第五節(jié) 辦公用品領(lǐng)用規(guī)定 23第六節(jié) 電話使用規(guī)定 23第七節(jié) 車輛使用管理規(guī)定 23第九節(jié) 集體宿舍管理規(guī)定 24第六章 合同管理 25第一節(jié) 總則 25第二節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的簽訂 25第三節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的審查批準(zhǔn) 26第四節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的履行 28第五節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的變更、解除 28第六節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同糾份的處理 29第七節(jié) 經(jīng)濟(jì)合同的管理 31第十章 考勤 34第十一章 保密工作 35第十三章 晉升 36第一節(jié) 總則 36第二節(jié) 分則 36第十四章 獎(jiǎng)懲 37第一節(jié) 總則 37第二節(jié) 獎(jiǎng)勵(lì) 38第三節(jié) 處罰 39第十五章 崗位職責(zé) 40第十六章 附則 50第一章 管理大綱第一條 為了加強(qiáng)管理，完善各項(xiàng)工作制度，促進(jìn)公司發(fā)展壯大，提高經(jīng)濟(jì)效益，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定，特制訂本管理細(xì)則。第二條 公司全體員工都必須遵守公司章程，遵守公司的規(guī)章制度和各項(xiàng)決定、經(jīng)律。公司禁止任何組織、個(gè)人利用任何手段侵占或破壞公司財(cái)產(chǎn)。第五條 公司禁止任何所屬機(jī)構(gòu)、個(gè)人為小集體、個(gè)人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。第七條 公司提倡全體員工刻苦學(xué)習(xí)科學(xué)技術(shù)文化知識(shí)，公司為員工提供學(xué)習(xí)、深造的條件和機(jī)會(huì)，努力提高員工的素質(zhì)和水平，造就一支思想和業(yè)務(wù)過(guò)硬的員工隊(duì)伍。對(duì)有突出貢獻(xiàn)者，公司予以獎(jiǎng)勵(lì)、表彰。第十條 公司倡導(dǎo)員工團(tuán)結(jié)互助，同舟共濟(jì)，發(fā)揚(yáng)集體合作和集體創(chuàng)造精神。第十二條 公司尊重知識(shí)分子的辛勤勞動(dòng)，為其創(chuàng)造良好的工作條件，提供應(yīng)有的待遇，充分發(fā)揮其知識(shí)為公司多作貢獻(xiàn)。第十四條 公司實(shí)行“按勞取酬”、“多勞多得”的分配制度。第十六條 公司提倡厲行節(jié)約，反對(duì)鋪張浪費(fèi)；降低消耗，增加收入，提高效益。第二章 員工守則第十八條 遵紀(jì)守法，忠于職守，克己奉公。第二十條 服從領(lǐng)導(dǎo)，關(guān)心下屬，團(tuán)結(jié)互助。第二十二條 努力學(xué)習(xí)，提高水平，精通業(yè)務(wù)。第三章 財(cái)務(wù)管理第一節(jié) 總則第二十四條 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合公司具體情況，制定本制度。第二十六條 財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約，精打細(xì)算，在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止鋪張浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低消耗，增加積累。其他內(nèi)聯(lián)企業(yè)參照本制度執(zhí)行。非獨(dú)立核算的單位配備專職財(cái)務(wù)人員。 總會(huì)計(jì)師主要職責(zé)如下： 、董事會(huì)的決議，主持編制并簽署公司的財(cái)務(wù)計(jì)劃、信貸計(jì)劃和會(huì)計(jì)報(bào)表等，落實(shí)完成計(jì)劃的措施，對(duì)執(zhí)行中存在的問(wèn)題提出改進(jìn)措施，指導(dǎo)各項(xiàng)財(cái)務(wù)活動(dòng)，考核生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果，對(duì)總經(jīng)理負(fù)責(zé)并報(bào)告工作； 、投資、貿(mào)易等發(fā)展項(xiàng)目及重要經(jīng)濟(jì)合同，對(duì)可行性報(bào)告提出評(píng)估意見； ，經(jīng)總經(jīng)理或董事會(huì)簽署后執(zhí)行。 第三十條 財(cái)會(huì)人員都要認(rèn)真執(zhí)行崗位責(zé)任制，各司其，互相配合，如實(shí)反映和嚴(yán)格監(jiān)督各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)。第三十一條 各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)必須切實(shí)保障財(cái)會(huì)人員依法行使職權(quán)和履行職責(zé)。對(duì)于違反財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度的事項(xiàng)，必須拒絕付款、拒絕報(bào)銷或拒絕執(zhí)行，并及時(shí)向上級(jí)財(cái)務(wù)部門報(bào)告。嚴(yán)禁任何人對(duì)敢于堅(jiān)持原則的財(cái)會(huì)人員進(jìn)行打擊報(bào)復(fù)。第三十三條 財(cái)會(huì)人員力求穩(wěn)定，不隨便調(diào)動(dòng)。 被撤銷、合并單位的財(cái)會(huì)人員，必須會(huì)同有關(guān)人員編制財(cái)立、資金、債權(quán)債務(wù)移交清冊(cè)，辦理交接手續(xù)。 移交交接必須監(jiān)交。第三節(jié) 會(huì)計(jì)核算原則及科目報(bào)表第三十四條 公司執(zhí)行《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《會(huì)計(jì)人員職權(quán)條例》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《企業(yè)財(cái)務(wù)通則》等法律法規(guī)關(guān)于會(huì)計(jì)核算一般原則、會(huì)計(jì)憑證和帳簿、內(nèi)部審計(jì)和財(cái)產(chǎn)清查、成本清查等事項(xiàng)的規(guī)定。第三十六條 記帳方法采用借貸記帳法。以人民幣為記帳位幣。海外企業(yè)應(yīng)選定一種貨幣為記帳本位幣。第三十八條 一切會(huì)計(jì)憑證、帳簿、報(bào)表中各種文字記錄用中文記載，必要時(shí)可用外國(guó)文字旁述；數(shù)目字用阿拉伯?dāng)?shù)字記載。第三十九條 公司對(duì)公司資本堅(jiān)持資本確定、資本充實(shí)的原則。 對(duì)同一時(shí)期的各項(xiàng)收入及與其相關(guān)聯(lián)的成本、費(fèi)用都必須在同一時(shí)期內(nèi)反映，如應(yīng)付工資、應(yīng)提折舊等均按規(guī)定時(shí)間進(jìn)行，不應(yīng)提前或延后。第四十二條 凡與公司合作經(jīng)營(yíng)的企業(yè)，應(yīng)按合同規(guī)定的資本總額、出資比例、出資方式，在規(guī)定期限內(nèi)投入資本。第四十三條 公司向其他單位投出的資金，應(yīng)按投出時(shí)交付的金額記帳，所發(fā)生的收益和損失，應(yīng)在投資損益科目中入帳，在利潤(rùn)表中單獨(dú)反映。第四十五條 長(zhǎng)期借款的利息支出，應(yīng)根據(jù)使用單位用款時(shí)間計(jì)算利息。第四十七條 各類固定資產(chǎn)折舊年限為： ； （含室內(nèi)裝修）10年； 、運(yùn)輸工具5年； 。固定資產(chǎn)提完折舊后仍可繼續(xù)使用的，不再計(jì)提折；提前報(bào)廢的固定資產(chǎn)要補(bǔ)提足折舊。需安裝的固定資產(chǎn)，還應(yīng)包括關(guān)稅及工商稅等。第四十九條 第五十六條 固定資產(chǎn)必須每年盤點(diǎn)一次，對(duì)盤盈、盤虧、報(bào)廢及固定資產(chǎn)的計(jì)價(jià)，必須嚴(yán)格審查，按規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)后，于年度決算時(shí)處理完畢。 ，應(yīng)沖減原價(jià)和累計(jì)折舊，原價(jià)減累計(jì)折舊后的差額作營(yíng)業(yè)外支出處理。 、出售、清理、報(bào)廢及內(nèi)部轉(zhuǎn)移等都要辦理會(huì)計(jì)手續(xù)，并設(shè)置固定資產(chǎn)明細(xì)帳進(jìn)行核算。第五十一條 公司主要的會(huì)計(jì)報(bào)表有如下幾種： （年、季、月）； （年、季、月）； （年度）； （年度）； （半年）； （月）； （月）； （月）； （月）； 、應(yīng)付和