某某年某集團(tuán)審計(jì)管理制度-展示頁(yè)
2025-04-22 01:13本頁(yè)面
【正文】 和完善相關(guān)的管理制度。（三）協(xié)助下屬子公司在集團(tuán)管理制度的基礎(chǔ)上，建立和完善本單位的內(nèi)部管理制度并監(jiān)督執(zhí)行。 第十條 管理審計(jì)工作內(nèi)容（一）對(duì)集團(tuán)總部及各子公司進(jìn)行全面審計(jì)。（四）對(duì)管理中存在的問(wèn)題，有權(quán)督促被審計(jì)單位及時(shí)整改。（二）有權(quán)要求被審計(jì)單位提供相關(guān)的文件、資料。第二章 管理審計(jì)第八條 管理審計(jì)目的促進(jìn)集團(tuán)各職能部門(mén)及各子公司建立健全內(nèi)部管理及監(jiān)控制度并嚴(yán)格遵照?qǐng)?zhí)行，完善集團(tuán)內(nèi)部的經(jīng)營(yíng)管理，循序漸進(jìn)的推動(dòng)公司規(guī)范化管理進(jìn)程。（七） 依據(jù)集團(tuán)董事長(zhǎng)做出的審計(jì)決定向被審計(jì)單位或個(gè)人出具《限期整改通知單》。（五）審計(jì)項(xiàng)目完成后，向集團(tuán)董事長(zhǎng)報(bào)告審計(jì)結(jié)果、提出審計(jì)建議。（三）針對(duì)具體審計(jì)事項(xiàng)制定審計(jì)方案。 第七條 審計(jì)工作程序（一）根據(jù)集團(tuán)年度工作目標(biāo)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃,報(bào)集團(tuán)董事會(huì)批準(zhǔn)。第六條 審計(jì)工作內(nèi)容對(duì)集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)工作所涉及的人、財(cái)、物管理進(jìn)行全面審計(jì)監(jiān)督。（二）人員配備集團(tuán)總部根據(jù)其經(jīng)營(yíng)范圍所涉及的不同專(zhuān)業(yè)情況配備：財(cái)務(wù)審計(jì)、工程審計(jì)、設(shè)備材料采購(gòu)審計(jì)、法務(wù)專(zhuān)員等。 第五條 審計(jì)組織機(jī)構(gòu)設(shè)置及人員配備（一）組織機(jī)構(gòu)設(shè)置集團(tuán)總部設(shè)置審計(jì)中心，子公司不另設(shè)審計(jì)部門(mén)，但大中型建設(shè)項(xiàng)目實(shí)行委派工程審計(jì)專(zhuān)員。 第四條 審計(jì)權(quán)限（一）在集團(tuán)董事長(zhǎng)的領(lǐng)導(dǎo)下，獨(dú)立行使對(duì)全集團(tuán)內(nèi)部經(jīng)營(yíng)管理工作的監(jiān)督權(quán)，不受其他部門(mén)和個(gè)人的干預(yù)。（二）負(fù)責(zé)對(duì)集團(tuán)內(nèi)部及子公司的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)全過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督。（六）保密性原則：審計(jì)資料是公司的重要經(jīng)濟(jì)情報(bào)資料，涉及公司的安全、生存和發(fā)展，審計(jì)人員必須嚴(yán)格遵守審計(jì)紀(jì)律，不得隨意泄漏，注重審計(jì)資料的保密。（四）一致性原則：審計(jì)工作應(yīng)用的資料、數(shù)據(jù)、標(biāo)準(zhǔn)和原則前后一致的原則。（二）獨(dú)立性原則：在行使審計(jì)監(jiān)督時(shí)不受其它任何干涉、干擾和侵犯，堅(jiān)持客觀、公正，不得徇私、舞弊，保持獨(dú)立行使審計(jì)監(jiān)督職能的原則。2009年度審計(jì)制度目 錄審計(jì)部管理結(jié)構(gòu)審 計(jì) 制 度第一章 總 則 第一條 審計(jì)目的 充分發(fā)揮審計(jì)監(jiān)督職能，維護(hù)公司正常經(jīng)營(yíng)秩序，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)的安全和完整，保障公司健康發(fā)展，提高公司的經(jīng)濟(jì)效益。第二條 審計(jì)原則（一）針對(duì)性原則：針對(duì)審計(jì)目標(biāo)確定審計(jì)對(duì)象和范圍，針對(duì)不同對(duì)象和范圍采用適當(dāng)?shù)某绦蚝头椒ㄟM(jìn)行審查的原則。（三）客觀公正性原則：根據(jù)查證的經(jīng)濟(jì)事實(shí)做出符合客觀實(shí)際和公正的結(jié)論的原則。（五）穩(wěn)健性原則：在審計(jì)過(guò)程中對(duì)審計(jì)結(jié)果做出評(píng)價(jià)時(shí)，必須采取穩(wěn)健的原則，充分考慮審計(jì)證據(jù)是否真實(shí)和完整，是否有利于公司的發(fā)展及公司利益最大化。第三條 審計(jì)職責(zé)（一）負(fù)責(zé)督促和協(xié)助集團(tuán)各職能部門(mén)及子公司建立健全相關(guān)的內(nèi)部管理制度并監(jiān)督其執(zhí)行。（三）負(fù)責(zé)對(duì)被審計(jì)單位或?qū)徲?jì)項(xiàng)目做出公允、合理的評(píng)價(jià)和結(jié)論，向集團(tuán)董事長(zhǎng)報(bào)告審計(jì)結(jié)果，為集團(tuán)的經(jīng)營(yíng)決策提供資料。?。ǘ┮罁?jù)公司管理制度的規(guī)定，對(duì)損害公司利益和違反公司規(guī)章制度的行為，行使處罰建議權(quán)。全集團(tuán)審計(jì)工作由審計(jì)中心實(shí)行垂直管理。審計(jì)人員實(shí)行集團(tuán)統(tǒng)一招聘、統(tǒng)一調(diào)配、統(tǒng)一指揮、統(tǒng)一考核。按類(lèi)別可分為：管理審計(jì)、財(cái)務(wù)審計(jì)、工程審計(jì)。（二）在年度審計(jì)工作計(jì)劃的基礎(chǔ)上，根據(jù)當(dāng)月的實(shí)際情況確定月度工作任務(wù)。（四）在集團(tuán)董事長(zhǎng)審批同意下實(shí)施審計(jì)。（六）由集團(tuán)董事長(zhǎng)做出審計(jì)決定。（八）在限期整改期限內(nèi)，依據(jù)《限期整改通知單》的整改內(nèi)容對(duì)被審計(jì)單位或個(gè)人進(jìn)行復(fù)審，將整改情況以書(shū)面的形式向董事長(zhǎng)提交復(fù)審報(bào)告。 第九條 管理審計(jì)權(quán)限 （一）有權(quán)參加被審計(jì)單位的相關(guān)會(huì)議。（三）有權(quán)向被審計(jì)單位或相關(guān)人員進(jìn)行調(diào)查并索取證明材料。（五）對(duì)拒不整改的被審計(jì)單位和個(gè)人，行使處罰建議權(quán)。（二）協(xié)助集團(tuán)各職能部門(mén)建立和完善管理制度并監(jiān)督執(zhí)行。 第十一條 管理審計(jì)程序（一）檢查：對(duì)集團(tuán)總部和各子公司的管理制度的建立健全情況及管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。（三）落實(shí)：落實(shí)問(wèn)題整改及管理工作改進(jìn)情況，對(duì)拒不整改的單位和個(gè)人，審計(jì)中心及時(shí)向集團(tuán)董事長(zhǎng)匯報(bào)并提出處罰建議，報(bào)經(jīng)董事長(zhǎng)批準(zhǔn)后做出審計(jì)決定。第三章 財(cái)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1