【正文】 系涉及到的部門、職能、崗位216。其大小于審核的目的、受審核方的規(guī)模、性質(zhì)、產(chǎn)品、活動(dòng)和過(guò)程的特點(diǎn)有關(guān)，通常包括實(shí)際位置、組織單元、活動(dòng)和過(guò)程及所覆蓋的時(shí)期216。理解：216。 審核計(jì)劃與方案是兩個(gè)不同的概念，即使審核方案僅包括一次審核，也不能用審核方案來(lái)代替計(jì)劃，或用計(jì)劃來(lái)代替方案216。 審核計(jì)劃是針對(duì)一項(xiàng)具體的審核216。 注 :審核方案包括策劃、組織和實(shí)施審核的所有必要的活動(dòng)。 第一方審核中：最高管理者216。 對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)：指某受審核方、某獨(dú)立機(jī)構(gòu)（公司總部）、某相關(guān)方（如顧客）216。7Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義審核委托方： 要求審核的組織或人員 注：審核委托方可以是受審核方，也可以是依據(jù)法律或合同有權(quán)要求審核的任何其他組織。 審核結(jié)論是在審核發(fā)現(xiàn)的基礎(chǔ)上做出的，在考慮了審核的目的和所有的審核發(fā)現(xiàn)的基礎(chǔ)上得出的綜合性、綜合性的結(jié)果；252。6Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義審核結(jié)論 audit conclusions 審核組考慮了審核目標(biāo)和所有審核發(fā)現(xiàn)后得出的最終審核結(jié)果。 評(píng)價(jià)是一種符合性評(píng)價(jià)，其結(jié)果可能是符合或不符合，依據(jù)審核準(zhǔn)則，在審核證據(jù)的基礎(chǔ)做出的； 通過(guò)評(píng)價(jià)可以發(fā)現(xiàn)哪些過(guò)程或活動(dòng)需要改進(jìn)，以提出改進(jìn)的機(jī)會(huì)。理解： 審核發(fā)現(xiàn)是將收集到的審核證據(jù)對(duì)照審核準(zhǔn)則進(jìn)行比較，從而得出的評(píng)價(jià)結(jié)果。l 審核證據(jù)是能夠被證實(shí)的信息，不能被證實(shí)的信息是不能作為審核證據(jù)的l 審核證據(jù)是與審核準(zhǔn)則有關(guān)的信息5Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義審核發(fā)現(xiàn) 將收集到的審核證據(jù)對(duì)照審核準(zhǔn)則進(jìn)行評(píng)價(jià)的結(jié)果 。 注：審核證據(jù)可以是定性的或定量的。l 理解 : 作為判斷審核證據(jù)是否符合的依據(jù)，準(zhǔn)則又稱審核的依據(jù)；l 準(zhǔn)則包括標(biāo)準(zhǔn)、組織的方針及管理體系文件、相關(guān)的法律法規(guī)、合同要求、行業(yè)規(guī)范等有其他要求。注 4：當(dāng)兩個(gè)或兩個(gè)以上審核組織合作，共同審核同一個(gè)受審核方時(shí)，這種情況稱為 “ 聯(lián)合審核” 。第三方審核由外部獨(dú)立的審核組織進(jìn)行，如那些對(duì)與 GB/T19001或 GB/T24001要求的符合性提供認(rèn)證或注冊(cè)的機(jī)構(gòu)。注 2：外部審核包括通常所說(shuō)的 “ 第二方審核 ” 和 “ 第三方審核 ” 。南京優(yōu)得企業(yè)管理咨詢有限公司內(nèi)審員培訓(xùn)課程 —內(nèi)部管理體系審核主講人：陳華通訊方式： 13851801121信箱： 1Beide第一章：概述n 與審核有關(guān)的術(shù)語(yǔ)和定義n 審核的特點(diǎn)n 審核的類型2Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義審核 為獲得審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程注 1：內(nèi)部審核，有時(shí)稱第一方審核，由組織自己或以組織的名義進(jìn)行，用于管理評(píng)審和其他內(nèi)部目的，可作為組織自我合格聲明的基礎(chǔ)。在許多情況下，尤其在小型組織內(nèi)，可以由與受審核活動(dòng)無(wú)責(zé)任關(guān)系的人員進(jìn)行，以證實(shí)獨(dú)立性。第二方審核由組織的相關(guān)方（如顧客）或由其他人員以相關(guān)方的名義進(jìn)行。注 3：當(dāng)質(zhì)量管理體系和環(huán)境管理體系被一起審核時(shí)，稱為 “ 結(jié)合審核 ” 。l 理解：系統(tǒng)性：正式的和有序的活動(dòng)l 正式是指：外審是按合同進(jìn)行，內(nèi)審是由最高管理者授權(quán)l(xiāng) 有序是指：有組織、有計(jì)劃并按規(guī)定的程序進(jìn)行l(wèi) 獨(dú)立：應(yīng)保持審核的獨(dú)立性和公正性l 審核過(guò)程以文件化的方式加以記錄3Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義審核準(zhǔn)則n 一組方針、程序或要求n 注：審核準(zhǔn)則是用于與審核證據(jù)進(jìn)行比較的依據(jù) 。l 不同類型或目的審核，其審核準(zhǔn)則不盡相同4Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義審核證據(jù) 與審核準(zhǔn)則有關(guān)的并且能夠證實(shí)的記錄、事實(shí)陳述或其他信息的。n 理解：l 定性或定量的；l 審核范圍內(nèi)的面談、文件審閱、記錄、對(duì)活動(dòng)與情況的觀察、測(cè)量和試驗(yàn)結(jié)果或其他方法。 注：審核發(fā)現(xiàn)能表明符合或不符合審核準(zhǔn)則，或指出改進(jìn)的機(jī)會(huì)。 “發(fā)現(xiàn) ”是一個(gè)名詞，不是動(dòng)詞，評(píng)價(jià)的依據(jù)是審核準(zhǔn)則，而不是經(jīng)驗(yàn)和看法。 審核發(fā)現(xiàn)是編制審核報(bào)告的基礎(chǔ)。 理解：252。 審核結(jié)論與審核目的有關(guān)，審核目的不同，審核結(jié)論出不同。理解：216。 對(duì)審核組：指某認(rèn)證機(jī)構(gòu)、某審核機(jī)構(gòu)216。 職責(zé)：確定審核的目的并提出審核、確定認(rèn)證機(jī)構(gòu)、提出審核范圍、接受審核報(bào)告、必要時(shí)確定要采取的的糾正措施8Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義受審核方： 被審核的組織理解：n 對(duì)認(rèn)證機(jī)構(gòu)、審核機(jī)構(gòu)和審核組：指被審核的組織、某獨(dú)立機(jī)構(gòu)下的下屬公司（分公司）、某供方n 在第一方審核中，指被審核的部門n 職責(zé)：將審核的目的和范圍通知有關(guān)人員、指定陪同人員、提供審核所需的資源（辦公場(chǎng)所和設(shè)施、交通工具等）、必要時(shí)為審核員使用有關(guān)設(shè)施或證明材料提供便利、配合審核工作、根據(jù)審核報(bào)告，確定并實(shí)施糾正措施9Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義審核方案 針對(duì)特定的時(shí)間段所策劃，并具有特定目的一組（一次或多次）審核。理解： 審核方案是一組（一次或多次）審核，是一組有關(guān)聯(lián)的審核，包括與審核相關(guān)的所有活動(dòng)（如審核的策劃、組織和實(shí)施審核） 審核方案的特點(diǎn)：特定時(shí)間段 根據(jù)不同組織的不同特點(diǎn)、需要來(lái)確定 特定目的 每次審核都有具體的目的 審核方案是策劃的結(jié)果，策劃時(shí)應(yīng)考慮、組織和實(shí)施審核所必要的活動(dòng)，因此，審核方案應(yīng)包括與審核有關(guān)活動(dòng)及這些活動(dòng)的安排，可以形成文件，也可以不形成文件，一般由審核方案的管理人員來(lái)編制10Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義9 審核計(jì)劃對(duì)一次審核活動(dòng)和安排的描述理解：216。 審核計(jì)劃內(nèi)容是有關(guān)一次具體審核的活動(dòng)和安排的描述，它的詳略程度與一次具體審核的范圍和復(fù)雜程序有關(guān)216。 審核計(jì)劃是一個(gè)文件，一般由審核組長(zhǎng)來(lái)編制11Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義10 審核范圍審核的內(nèi)容和界限注：審核范圍通常包括對(duì)實(shí)際位置、組織單元、活動(dòng)和過(guò)程以及所覆蓋的時(shí)期的描述。 是指審核的內(nèi)容和界限，也就是審核所覆蓋的對(duì)象。 實(shí)際位置 :受審核方所處的地理位置或期活動(dòng)發(fā)生的場(chǎng)所位置，包括固定的、流動(dòng)的、臨時(shí)的位置216。 活動(dòng)和過(guò)程：受審核管理體系涉及到活動(dòng)和過(guò)程，特別是管理體系所涉及到的與產(chǎn)品有關(guān)的過(guò)程或活動(dòng)216。 審核員是應(yīng)有能力進(jìn)行審核的人員，強(qiáng)調(diào) “有能力 ”，這種能力要被證實(shí)，不是所有人員都能審核。 對(duì)審核員的能力要進(jìn)行評(píng)價(jià)。注 1：指定審核組中的一名審核員為審核組長(zhǎng)。理解：審核組的任務(wù)是實(shí)施審核，審核組人數(shù)最少為一人技術(shù)專家也是審核組的成員之一，在需要提供技術(shù)支持14Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義13 技術(shù)專家 向?qū)徍私M提供特定知識(shí)或技術(shù)的人員注 1：特定知識(shí)或技術(shù)是指與受審核的組織、過(guò)程或活動(dòng)，或語(yǔ)言或文化有關(guān)的知識(shí)或技術(shù)。理解：252。252。252。216。 能力不僅體現(xiàn)在個(gè)人素質(zhì)上，還應(yīng)體現(xiàn)在應(yīng)用知識(shí)和技能的本領(lǐng)上216。審核員的能力體現(xiàn)在通過(guò)評(píng)價(jià)、不斷參加審核來(lái)加以證實(shí)16Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義1質(zhì)量管理體系審核 為獲得質(zhì)量管理體系的審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足質(zhì)量管理體系的審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程17Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義1環(huán)境管理體系審核 客觀地獲取審核證據(jù)并予以評(píng)價(jià)，以判定一個(gè)組織的環(huán)境管理體系是否符合規(guī)定的環(huán)境管理體系審核準(zhǔn)則的一個(gè)以文件支持的系統(tǒng)化的騅過(guò)程，包括將這一過(guò)程的結(jié)果呈報(bào)給委托方18Beide一、術(shù)語(yǔ)和定義1職業(yè)健康安全管理體系審核 為獲得職業(yè)健康安全管理體系的審核證據(jù)并對(duì)其進(jìn)行客觀的評(píng)價(jià)，以確定滿足職業(yè)健康安全管理體系的審核準(zhǔn)則的程度所進(jìn)行的系統(tǒng)的、獨(dú)立的并形成文件的過(guò)程19Beide二、與審核有關(guān)的原則GB/T190112022《 質(zhì)量和（或）環(huán)境管理體系審核指南 》 標(biāo)準(zhǔn)給出了五項(xiàng)審核原則：u 與審核有關(guān)的： 2項(xiàng)u 與審核員有關(guān)的： 3項(xiàng)20Beide二、與審核有關(guān)的原則與審核有關(guān)的原則：216。216。21Beide二、與審核有關(guān)的原則與審核員有關(guān)的原則：216。216。 職業(yè)素養(yǎng)：是平時(shí)的修養(yǎng)，全責(zé)一個(gè)人在理論、知識(shí)、藝術(shù)、思想方面的水平，及正確的待人處事的態(tài)度上。 被審核的管理體系必須是正規(guī)的；216。 審核必須具有客觀性、獨(dú)立性和系統(tǒng)性216。 ISO900 ISO14001和 OHSMS18001強(qiáng)調(diào)管理體系必須文件化216。 文件化的管理體系是審核對(duì)象的必要條件24Beide三、審核的特點(diǎn) 管理體系審核必須是一個(gè)正式的活動(dòng)：n 管理者或委托方的授權(quán)和批準(zhǔn)，或由合同或法律法規(guī)的要求n 審核有規(guī)范的程序和方法n 審核工作必須經(jīng)過(guò)培訓(xùn)且經(jīng)資格認(rèn)可的人員進(jìn)行不符合報(bào)告檢查表審核計(jì)劃審核記錄審核報(bào)告?審核必須形成書(shū)面的文件25Beide四、審核的特點(diǎn)審核必須具有客觀性、獨(dú)立性和系統(tǒng)性?審核工作的三個(gè)原則客觀性獨(dú)立性系統(tǒng)性?客觀性指：以充公確鑿的客觀證據(jù)為基礎(chǔ)、公正客觀地評(píng)價(jià)審核對(duì)象，不能帶有主觀或偏見(jiàn)給出審核結(jié)論?獨(dú)立性指：審核員要與被審核的領(lǐng)域無(wú)直接責(zé)任關(guān)系?系統(tǒng)性指：審核員要按規(guī)定的程序全面地審核和評(píng)價(jià)與審核對(duì)象有關(guān)的各項(xiàng)活動(dòng)和結(jié)果26Beide四、審核的特點(diǎn)審核是一個(gè)抽樣的過(guò)程 由于時(shí)間和人員的限制，管理體系審核通常在較短時(shí)間內(nèi)完成的，只能采取抽樣的方法 審核的方法主要有：查閱文件和記錄、提問(wèn)和交談、現(xiàn)場(chǎng)觀察和測(cè)試等方法，但采用這些方法均是一個(gè)抽樣的過(guò)程 作為抽樣調(diào)查，有一定的局限和風(fēng)險(xiǎn) 在審核過(guò)程中要盡量抽具有代表性的樣本，使審核結(jié)論客觀公正。理解：目 的：保障管理體系正常運(yùn)行和持續(xù)改進(jìn) 為第二方或第三方審核做準(zhǔn)備 建立一種管理手段，重點(diǎn)推動(dòng)內(nèi)部改進(jìn) 組織者：最高管理者執(zhí)行者：組織的成員或其他人員以組織的名義作 用：組織建立一種自我檢查和完善的系統(tǒng)活動(dòng)，為有效的管理評(píng)審、糾正和預(yù)防措施提供信息29Beide五、審核的類型第二方審核 一個(gè)組織為選擇和評(píng)價(jià)合適的利益合作方，在合同簽訂前或依據(jù)合同要求，由該組織的人員或由其他人員以組織的名義對(duì)合作方進(jìn)行的審核。 理解：216。 證實(shí)合作方持續(xù)滿足規(guī)定要求216。 組織者：組織216。 作 用：為組織提供信任的證據(jù)30Beide五、審核的類型第三方審核（認(rèn)證審核） 是由獨(dú)立于受審核方且不受其經(jīng)濟(jì)利益制約的第三方機(jī)構(gòu)依據(jù)特定的審核準(zhǔn)則，按規(guī)定的程序和方法對(duì)受審核方進(jìn)行的審核。 理解：216。 實(shí)施、保持和改進(jìn)組織的管理體系216。 組織者：最高管理者及國(guó)家認(rèn)可的認(rèn)證機(jī)構(gòu)216。 作 用：為受審核方提供符合性的客觀證明和書(shū)面保證31Beide五、審核的類型 n 三類審核的區(qū)別審 核方 第一方 審 核 第二方 審 核 第三方 審 核審 核 類 型 內(nèi)部 審