【正文】 內(nèi)部評級法PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 17頁信用風險管理體系PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 信用風險委員會216。高級信貸主管216。風險管理委員會216。業(yè)務單元信貸執(zhí)行官216。信貸主管216。客戶經(jīng)理216。審查信貸業(yè)務的調(diào)查和分析材料216。管理信貸組合風險216。風險經(jīng)理216。進行信貸分析，得出分析結(jié)論及支持結(jié)論的理由216。收集信貸資料和多方了解客戶信息216。后勤其他主要216。風險經(jīng)理216。資產(chǎn)風險經(jīng)理216。客戶經(jīng)理216。放款中心216。檢查是否滿足放款條件216。第 16頁典型信貸流程及人員職責示 例貸后管理流程放款流程信貸審批流程信貸生成流程216。 加強與內(nèi)部審計部門的協(xié)作，完善組織架構(gòu)的設計，提高風險評估能力　 將信用／市場／操作風險管理經(jīng)理納入風險管理委員會，及時反饋信息和評估風險216。開發(fā)柜面監(jiān)測系統(tǒng)，在業(yè)務　　操作層面上提供實時控制v 建立整合的銀行風險管理體系，銀行風險管理委員會全面管理所有的風險216。部門間互控制約216。操作風險管理v 加強內(nèi)控管理，建立 ‘ 三道防線 ’216。流動性風管理216。第 14頁全面風險管理在銀行實踐中的演進v 制定良好的風險管理策略和政策制度v 建 立和完善風險管理的組織架構(gòu)和崗位職責v 對風險進行定義，開展風險識別工作，建立風險計量手段v 完善內(nèi)控體系，建立對部門和支行的內(nèi)控評價的指標和體系風險管理成熟度　　第一階段　　第二階段　　　第三階段v 按類別建立風險管理體系216。第 12頁符合新協(xié)議要求的內(nèi)部治理架構(gòu)? 明確董事會及其專門委員會在風險和資本聯(lián)動管理體系中的職責及其對新資本協(xié)議整體實施的參與、監(jiān)督和重視? 基于風險與資本聯(lián)動明確總行資本管理、風險管理和財務管理條線部門在銀行內(nèi)部資本充足管理領(lǐng)域的職能職責? 信貸審批需要具有合格業(yè)務經(jīng)驗的業(yè)務條線人員的參與；考慮建立信用組合管理職能和進行放款流程的集中和標準化管理? 理順市場風險和銀行帳簿利率風險管理各相關(guān)職能職責? 建立全行統(tǒng)一的操作風險定義，明確總分行業(yè)務條線、操作風險專業(yè)支持條線、風險管理條線等職能職責? 有效的新資本協(xié)議的實施計劃、項目管理和資源配置PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 一步要求政策與流程?銀監(jiān)會的進??董事會 /高應急預案 ?自評估?關(guān)鍵風險指標?損失數(shù)據(jù)?政策體系?報告體系?持續(xù)經(jīng)營計劃計量?再定價風險?收益曲線風險?息率基準風險?選擇權(quán)風險政策與流程?管理政策?限額管理?風險報告計量?凈資金需求?第 11頁巴塞爾新資本協(xié)議實施目標環(huán)境概覽第一支柱第二支柱 第三支柱信用風險計量?資產(chǎn)分類?非零售敞口?零售敞口?證券化?信用風險緩釋?模型驗證政策與流程?信用風險戰(zhàn)略?IRB應用?政策制度框架?信貸管理流程計量?賬戶劃分?VaR計量?返回測試?壓力測試?KRD?特定風險政策與流程 風險敏感資本要求架構(gòu)：三大支柱有效的市場監(jiān)管監(jiān)管審查流程最低資本要求第一支柱第二支柱第三支柱PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 穩(wěn)定的金融系統(tǒng)167。第 8頁巴塞爾新資本協(xié)議總體原則介紹 PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 遵從標準計量方法167。操作風險框架的詳細設計，包括 CSox167。IRB方法的概念設計流動性風險167。根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)，進行 QIS和 ICAAP相關(guān)的風險量化評估和壓力測試信用風險167。建設和實施管理解決方法巴塞爾新資本協(xié)議規(guī)劃167。建設和運用事件風險管理工具基本 CSox合規(guī)市場風險167。根據(jù)銀監(jiān)會指引，繼續(xù)對巴塞爾新資本協(xié)議基礎方法進行建立流動性風險167。補充性的 QIS167。優(yōu)化復雜投資組合管理建模方法和經(jīng)濟資本分配其他風險167。在經(jīng)濟資本配置對啟用的情況下，充分運用高級計量法167。為實現(xiàn)完整投資組合和風險調(diào)整后定價與完整經(jīng)濟資本分配的 IRB高級法合規(guī)流動性風險167。內(nèi)部資本充足率評估程序167。 對 AMA的要求相對較少銀監(jiān)會指引與 巴塞爾 新資本協(xié)議的差別PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 有其他 2種標準法可供選擇167。在沿海作為證券化發(fā)起人的情況下，對 AB類敞口的扣減處理167。 沒有 SL類的 “高波動性房產(chǎn)品 ”q 證券化167。 暫無 RWA驗證股票方法q 風險緩釋167。第 6頁q 股票167。 中小企業(yè)到大型企業(yè) 3收入 5百萬人民幣 或(暴露 +(可以規(guī)范 )：167。 對整個集團進行檢查和審批q 零售 +中小企業(yè)暴露定義167。 銀監(jiān)會指引要求包括流動性風險管理167。 無標準方法（對原則 1的改進） 適用范圍：只限于商業(yè)銀行167。（ ICAAP）商業(yè)銀行銀行賬戶利率風險管理指引? 識別、計量、監(jiān)測和控制商業(yè)銀行流動性風險管理指引? 識別、計量、監(jiān)測和控制商業(yè)銀行資本充足率信息披露指引? 定性和定量披露要求PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 4頁2022年十月銀監(jiān)會發(fā)表了8個巴塞爾新資本協(xié)議指引文件的送審稿市場風險資本計量內(nèi)部模型法監(jiān)管指引? 內(nèi)部 VaR模型要求、重要風險因素、壓力測試、驗證等。 農(nóng)村商業(yè)銀行 216。第 3頁2022年十月銀監(jiān)會發(fā)表了5個巴塞爾新資本協(xié)議指引文件的最終版銀監(jiān)會向所用新協(xié)議銀行提出指引文件同時建議以下銀行使用：216。2022內(nèi)部 評級 高 級法生效2022內(nèi)部 評級 初 級法生效新 資 本協(xié)議 第三次征求意 見 稿定量影響測 算(美國 )定量影響測 算 1988巴塞 爾資 本 協(xié)議2022巴塞 爾資 本 協(xié)議（修 訂 版）：市 場風險新 資 本協(xié)議 第一次征求意 見 稿新 資 本協(xié)議 第二次征求意 見 稿巴塞 爾資 本 協(xié)議（第二修訂 版）：市 場風險定量影響測 算 第 2頁巴塞爾新資本協(xié)議的進化歷史和銀監(jiān)會相關(guān)指導政策在巴塞爾新資本協(xié)議正式出臺之前，巴塞爾委員會提供了多個輔助性文件：? 雙重違約、交易帳戶、所在國規(guī)則、經(jīng)濟周期下行時 LGD的處理、健全的信用風險評估與貸款價值評估低違約投資組合 (LDP)的驗證技術(shù)、流動性風險管理 ,PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 1頁巴塞爾新資本協(xié)議的進化歷史和銀監(jiān)會建立新資本協(xié)議框架的過程PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 交易賬戶中增量風險的處理自 2022年 10月銀監(jiān)會已開始推出巴塞爾新資本協(xié)議方面的相關(guān)指引。3巴塞 爾新 資 本協(xié)議最 終 版巴塞 爾新 資 本協(xié)議（修 訂 版）2022銀監(jiān) 會內(nèi)部 評級法 對 新 協(xié)議銀 行的影響2022銀監(jiān) 會審 批通過 后生效從 2022年以后：中國的定量影響測 算 52022 20222022銀監(jiān) 會內(nèi)部 評級法指引2022PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 城市商業(yè)銀行216。 農(nóng)村合作銀行 銀監(jiān)會還建議外資銀行對指引文件進行研究并決定是夠運用：商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引? 將風險暴露劃分為國家、金融機構(gòu)、零售、企業(yè)、股票和其他形式商業(yè)銀行信用風險內(nèi)部評級體系監(jiān)管指引? 如何運用 IRB方法、評級治理、零售池、流程、風險參數(shù)定量、 IT系統(tǒng)、數(shù)據(jù)管理、驗證等商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引? 監(jiān)管分類準則計算法和內(nèi)部評級方法商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引? 對信用風險緩解工具如：合格抵押品、凈額結(jié)算、保證和信用衍生品進行界定商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引? 標準法、選擇型標準法和高級測量法PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 商業(yè)銀行資本計量高級方法驗證指引 (信用、市場與操作風險 )? IRB信用風險驗證要求、市場風險內(nèi)部模型法與 AMA操作風險商業(yè)銀行資產(chǎn)證券化風險暴露監(jiān)管資本計量指引? 標準法、內(nèi)部評級法和監(jiān)管公式商業(yè)銀行資本充足率計算指引? 關(guān)于范圍的規(guī)則、 RWA資本定義和計算商業(yè)銀行資本充足率監(jiān)督檢查指引? 內(nèi)部資本充足率評估程序 第 5頁銀監(jiān)會指引與 巴塞爾 新資本協(xié)議的差別q 結(jié)構(gòu)差異167。 無分類定義：將什么匯總、排除或從資本計算中減除167。167。 無任何過渡指引：如何從原則 1到巴塞爾新資本協(xié)議q 集團下屬公司貸款申請167。 零售到中小企業(yè) (暴露 5百萬人民幣 資產(chǎn) 1千萬元人民幣 )+千萬元人民幣 )167。(必須規(guī)范 )：過去 3年的年均收入 3億元人民幣PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 暫無 RWA計算方法，如 市值計價方法等167。 對租賃作為合格抵押品的方法沒有明確規(guī)定q 專業(yè)貸款167。 用長期 BB+到 BB類的評級代替 350%的風險權(quán)重。 對信息披露不完善及不同的要求q 操作風險167。 零售類業(yè)務的 Beta值較低167。第 7頁不斷建立和改進治理、政策制定、組織、流程、方法論和 IT系統(tǒng)進行中167。巴塞爾新資本協(xié)議合規(guī) CAR報告信用風險167。進一步改進操作風險167。高級 CSox合規(guī)市場風險167。進一步改進新協(xié)議銀行和自愿執(zhí)行銀行在巴塞爾新資本協(xié)議實施方面的展望20222022整體167。根據(jù)現(xiàn)有數(shù)據(jù)提供 ICAAP及其方法論信用風險167。管理解決方案實施操作風險167。系統(tǒng)實施并實現(xiàn)用于外匯、股票、期權(quán)和期貨的 VaR其他風險167。對所有類型的風險進行現(xiàn)有狀態(tài)評估和框架設計167。開發(fā)、驗證和優(yōu)化評分卡和評級模型167。對框架和概念的設計操作風險167。遵從標準方法市場風險167。為 IRR、外匯、股票、期權(quán)和期貨設計市場風險框架20222022PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 9頁巴塞爾新資本協(xié)議的目標與基本架構(gòu)目標：167。 法規(guī)的一致性（平等性）167。第 10頁第一支柱最低資本要求q 信用風險： IRB標準法、初級法和高級法q 操作風險：基本指標、標準法和 AMA方法q 市場風險：市場風險：利率、股票、外匯、商品期 貨和期權(quán)第二支柱監(jiān)管審查流程q 對資本化、風險管理方法、程序、系統(tǒng)、內(nèi)部控制和治理的詳細評估q 銀行賬戶利率風險q 信用風險壓力測試、集中性風險、對手信用風險、殘余風險、戰(zhàn)略風險和業(yè)務風險第三支柱有效的市場監(jiān)管q 對投資組合結(jié)構(gòu)、風險狀況、資本充足率和風險方法論（由公司股東判斷從而監(jiān)管）的披露三大支柱的內(nèi)容Pricewaterhouse