銀行業(yè)風(fēng)險管理新巴塞爾協(xié)定-展示頁
2025-01-21 17:06本頁面
【正文】 2年 10月 ?2022年 4月 ?2022年 6月 ?2022年年底 New Basel Accord 3 Basic Pillars Minimum Capital Requirements Supervisory Review Process Market Discipline Requirements Basel II 三大支柱 Pillar 1 〈 最低資本〉 ? Minimum Capital Ratio 最低資本適足率 = 8% ? 三大風(fēng)險種類 – 市場風(fēng)險 市場價格不利之波動對持有金融資產(chǎn)所造成的損失 – 信用風(fēng)險 債務(wù)人或交易相對人違約所可能發(fā)生損失之風(fēng)險 – 作業(yè)風(fēng)險 由於內(nèi)部作業(yè)人員及系統(tǒng)之不當(dāng)或失誤所造成損失之風(fēng)險 ? 兩種評估信用風(fēng)險方法 – 標(biāo)準(zhǔn)法 風(fēng)險權(quán)數(shù)採用外部評等機關(guān)經(jīng)過認(rèn)定後的結(jié)果 – 內(nèi)部評等法 ? 分基礎(chǔ)法及進(jìn)階法 ? 以進(jìn)階法為例 ， 風(fēng)險權(quán)數(shù)是以內(nèi)部資料自估算而得 ? 銀行需將銀行帳中之資產(chǎn)依風(fēng)險屬性分為企業(yè)型 、 銀行型 、 國家政府型 、 消費金融型 、 專案融資型及證券型 Basel II 簡介 Pillar 2 〈 監(jiān)理審查〉 四大原則 ? 銀行應(yīng)針對其風(fēng)險內(nèi)容 ， 有訂定整體資本適足性評估作業(yè)程序 ， 及維持適當(dāng)資本之策略 。 當(dāng)監(jiān)理機關(guān)對評估結(jié)果不滿意時 ，應(yīng)採取適當(dāng)監(jiān)理措施 。 ? 監(jiān)理機關(guān)應(yīng)及早干預(yù) ， 以避免銀行資本低於支撐其風(fēng)險所需之最低水準(zhǔn) ， 並於銀行資本無法維持或恢復(fù)時 ， 採取快速導(dǎo)正措施 。 ? 具體包括有新協(xié)定的應(yīng)用範(fàn)圍、業(yè)務(wù)風(fēng)險狀況、風(fēng)險衡量及管理系統(tǒng)、資本適足率等 ? 適用於銀行集團(tuán)的最高合併報表層級 Basel II 簡介 Pillar 3 〈 市場紀(jì)律〉 何謂風(fēng)險性資產(chǎn) ? ? 風(fēng)險權(quán)數(shù)：銀行資產(chǎn)中，可能於不久的將來會產(chǎn)生風(fēng)險的比例 ? 風(fēng)險性資產(chǎn) = 未來可能曝險額 *風(fēng)險權(quán)數(shù) ? 信用風(fēng)險性資產(chǎn) = 未來可能之信用風(fēng)險曝險額 *風(fēng)險權(quán)數(shù) 資產(chǎn) 負(fù)債 權(quán)益 Balance Sheet 風(fēng)險性 資產(chǎn) 負(fù)債 合格資本 合格自有資本淨(jìng)額 風(fēng)險性資產(chǎn)總額 ? % 考量表外項目 的風(fēng)險 BIS Ratio 自有資本淨(jìng)額 *(合格資本 ─資本減除項目 ) = 信用風(fēng)險 加權(quán)風(fēng)險性資產(chǎn) **+市場風(fēng)險 應(yīng)計提之資本 +作業(yè)風(fēng)險 加權(quán)風(fēng)險性資產(chǎn) *** * 分子定義同舊協(xié)定 ** 信用風(fēng)險加權(quán)風(fēng)險性資產(chǎn)計算方式大幅更動 *** 新增作業(yè)風(fēng)險加權(quán)風(fēng)險性資產(chǎn)計算 因內(nèi)部作業(yè)、人員及系統(tǒng)不當(dāng) 或失誤，或因外部事件 所造成直接或間接損失之風(fēng)險 BIS Ratio (資本適足率 ) – BASEL I I 一 最低資本 Minimum Capital Requirement 信用風(fēng)險 標(biāo)準(zhǔn)法 (The Standardized Approach) 風(fēng)險抵減 資產(chǎn)證券化 內(nèi)部評等法 (IRB， Internal Rating Based) 基礎(chǔ) (FIRB) 進(jìn)階 (AIRB) 市場風(fēng)險 標(biāo)準(zhǔn)法 內(nèi)部模型法 (IMA， Internal Model Approach) 作業(yè)風(fēng)險 基本指標(biāo)法 (BIA， Basic Indicator Approach) 標(biāo)準(zhǔn)法 (SA， Standardized Approach) 進(jìn)階衡量法 (AMA， Advanced Measurem
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