【正文】 Coopers 2022年 7月 ?交易流程管理?外匯風(fēng)險管理?限額體系?政策制度?風(fēng)險報告計量?分類與定義?標(biāo)準(zhǔn)法?高級計量法政策與流程 分析和監(jiān)測?壓力測試政策與流程?管理政策 /管層監(jiān)控?限額管理?風(fēng)險報告計量?銀監(jiān)會的進(jìn)一步要求政策與流程?職能職責(zé)?披露管理流程披露內(nèi)容? 原則和范圍? 資本? 風(fēng)險敞口與風(fēng)險評估ICAAP范圍 /復(fù)雜程度定位ICAAP流程ICAAP使用測試ICAAP戰(zhàn)略ICAAP體系市場風(fēng)險 操作風(fēng)險銀行賬簿利率風(fēng)險流動性風(fēng)險其他風(fēng)險內(nèi)部風(fēng)險治理與政策體系IT 平臺支持與 IT治理模型治理與模型驗證 /維護(hù)數(shù)據(jù)平臺支持與數(shù)據(jù)治理金融機(jī)構(gòu)巴塞爾新資本協(xié)議實施目標(biāo)環(huán)境概覽PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 13頁搭建全行集成的模型驗證技術(shù)與管理平臺模型實驗室組織架構(gòu)標(biāo)準(zhǔn)化模型管理制度與流程系統(tǒng)平臺與數(shù)據(jù)庫模型庫與模型多代計劃PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 市場風(fēng)險管理216。信用風(fēng)險管理216。業(yè)務(wù)崗位自控能力 216。內(nèi)部審計工作層面的再保證　　活動v 完善技術(shù)支持，提高風(fēng)險管理 效率216。 跨職能領(lǐng)域的風(fēng)險監(jiān)督，在銀行層面上制定衡量風(fēng)險和控制風(fēng)險的管理策略216。 建立與各業(yè)務(wù)條線的對話機(jī)制，加強(qiáng)與業(yè)務(wù)經(jīng)理的日常溝通，討論業(yè)務(wù)風(fēng)險，改善風(fēng)險管理流程，識別潛在的遺漏風(fēng)險216?！☆I(lǐng)先的銀行已經(jīng)從分散的風(fēng)險管理演進(jìn)到集中管控所有風(fēng)險的 ERM(全面風(fēng)險管理）架構(gòu)全面風(fēng)險管理講座信用風(fēng)險管理PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 在信貸業(yè)務(wù)審批通過后，接受客戶的用款申請216。為客戶辦理放款手續(xù)并執(zhí)行放款216。后勤216。后勤216?？蛻艚?jīng)理216。產(chǎn)品銷售專家216。接受信貸申請216。進(jìn)行信貸調(diào)查，并完成訪談記錄以及其他信貸調(diào)查材料的匯總216?？蛻艚?jīng)理216。監(jiān)控貸款質(zhì)量216。確保信貸風(fēng)險政策和流程得到一致的貫徹執(zhí)行216。有權(quán)審批人 /委員會在權(quán)限范圍內(nèi)對信貸申請進(jìn)行審批主要任務(wù)216。風(fēng)險經(jīng)理216。高級信貸主管216。信用風(fēng)險委員會216。信貸主管216。業(yè)務(wù)單元信貸執(zhí)行官216。風(fēng)險管理委員會參與人員/機(jī)構(gòu)貸后管理流程放款流程信貸審批流程信貸生成流程 貸后管理流程放款流程信貸審批流程信貸生成流程在信貸業(yè)務(wù)審批通過后，接受客戶的用款申請檢查是否滿足放款條件為客戶辦理放款手續(xù)并執(zhí)行放款放款中心后勤客戶經(jīng)理后勤資產(chǎn)風(fēng)險經(jīng)理客戶經(jīng)理風(fēng)險經(jīng)理產(chǎn)品銷售專家后勤其他主要接受信貸申請收集信貸資料和多方了解客戶信息進(jìn)行信貸調(diào)查，并完成訪談記錄以及其他信貸調(diào)查材料的匯總進(jìn)行信貸分析，得出分析結(jié)論及支持結(jié)論的理由客戶經(jīng)理風(fēng)險經(jīng)理監(jiān)控貸款質(zhì)量管理信貸組合風(fēng)險確保信貸風(fēng)險政策和流程得到一致的貫徹執(zhí)行審查信貸業(yè)務(wù)的調(diào)查和分析材料有權(quán)審批人 委員會在權(quán)限范圍內(nèi)對信貸申請進(jìn)行審批主要任務(wù)客戶經(jīng)理風(fēng)險經(jīng)理信貸主管高級信貸主管業(yè)務(wù)單元信貸執(zhí)行官信用風(fēng)險委員會風(fēng)險管理委員會信貸主管高級信貸主管業(yè)務(wù)單元信貸執(zhí)行官風(fēng)險管理委員會參與人員機(jī)構(gòu)PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 18頁股權(quán)股權(quán) 股權(quán)直接和間接投資金融機(jī)構(gòu)金融機(jī)構(gòu) 銀行、證卷公司和其它多邊開發(fā)銀行主權(quán)主權(quán) (政府政府 ) 政府及其中央銀行、非中央政府公共和零風(fēng)險的多邊開發(fā)銀行等零售零售 合格循環(huán)貸款、住房按揭貸款、其他：單筆金額小，筆數(shù)多公司公司 (包括包括專業(yè)貸款專業(yè)貸款 )還款來源主要來自借款人的業(yè)務(wù)發(fā)展，可細(xì)分為中小企業(yè)風(fēng)險暴露、專業(yè)貸款和一般公司風(fēng)險暴露專業(yè)貸款 ： 第 19頁評 級 客戶分組交 易對手層面 交 易層面抵 質(zhì)押品價值 抵質(zhì)押品類型執(zhí) 行成本限 額 限 額利用率產(chǎn) 品交 易對手違約的概率是多少？銀 行可能損失多少？在 這一時點銀行的風(fēng)險敞口有多大？違 約概率 (PD) x x違 約損失率 (LGD)違 約風(fēng)險暴露 (EAD)預(yù) 期損失(EL)=逾期損失和非逾期損失（監(jiān)管資本）的計算=8% =風(fēng)險權(quán)重? 第 20頁“違約 ”定義為以下兩種情況的一種或者兩者同時出現(xiàn)：? 銀行認(rèn)定除非采取追索措施，如變現(xiàn)抵質(zhì)押品（如果存在的話），借款人可能不能全額償還對銀行集團(tuán)的債務(wù)? 借款人對銀行集團(tuán)的主要信貸債務(wù)逾期 90天以上銀 行須先利用信用風(fēng)險內(nèi)部評級體系將借款人分配到不同的風(fēng)險中一 個風(fēng)險級別是一個信用狀況相同的借款人的集合接下來，銀行需要對每一個風(fēng)險級別計算違約概率? 歷史違約經(jīng)驗法? 統(tǒng)計模型法? 外部評級映射法根據(jù)新資本協(xié)議指引，銀行必須自己估計每類借款人相對應(yīng)的違約概率（除主權(quán)敞口外最低為 % ）標(biāo) 普評級 PD %AAA AA A BBB+ BBB BBB BB+ BB BB B CCC CC D 非零售違約概率（ PD）如何計算標(biāo) 普的 歷 史 違約 率數(shù)據(jù)PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 22頁非零售 違 約損失率（ LGD） —— 成本考慮違 約損失率需要考慮直接和間接的成本直 接成本通?？梢院苋菀椎姆峙涞絾蝹€賬戶上 ：? 訴述費用? 拍 賣費用? 付 給第三方的回收成本間 接成本通常難以實別，并且需要利用一個合理的分配標(biāo)準(zhǔn)分配到單個賬戶上 ：? 回 收的一般處理成本 （ 執(zhí)行 /回收部門的人員成本 ， 分配的費用等）? 需要小心確定分配標(biāo)準(zhǔn)（用敞口金額作為分配標(biāo)準(zhǔn)可能使得向較小數(shù)額的賬戶分配的成本被低估）使 用 IFRS準(zhǔn)備金數(shù)據(jù)的時候要特別注意，因此其不包括間接成本PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 –通 常違約時的利用率會高于平均利用率，但低于限額限 額違 約風(fēng)險暴露度量的是預(yù)期的交易對手違約時的敞口大小（或某一債項的利用率）資 本是基于 EAD的，而不是債項的限額銀行需要對于具有不同行為特征的交易對手及產(chǎn)品估計違約風(fēng)險暴露PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 高 風(fēng)險項?中 低風(fēng)險項?第 25頁第一支柱下信用風(fēng)險資本計算案例? 如果銀行持有 1,000萬的公司貸款，違約概率為%? 股東權(quán)益為 100萬，存款 900萬? 忽略其他，資本充足率為：資本 RW*EAD=/%? 如果違約概率變?yōu)?2%，資本充足率變?yōu)椋嘿Y本 RW*EAD=/%? 如果增加 200萬存款和 200萬貸款，資本充足率變?yōu)椋嘿Y本 RW*EAD=/%? 如果當(dāng)年虧損 15萬，資本充足率變?yōu)椋嘿Y本 RW*EAD=/%PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 信用評級客戶關(guān)系管理 信貸審批 風(fēng)險監(jiān)控和逾期催收市場營銷市場營銷客戶營銷打分卡客戶營銷打分卡催收打分卡催收打分卡客戶行為打分卡客戶行為打分卡信貸審批打分卡信貸審批打分卡打分卡打分卡PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 28頁零售內(nèi)部評級法 —— 違約定義PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 30頁零售內(nèi)部評級法 —— 風(fēng)險參數(shù)的估計216。零售敞口的 違約概率是貸款池內(nèi)部評級對應(yīng)的一年期違約概率和％中較大的一個PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 數(shù)據(jù)數(shù)據(jù) /IT模塊模塊IRB治理體系組成要素和內(nèi)部評級體系應(yīng)用主要相關(guān)領(lǐng)域 的應(yīng)用領(lǐng)域：內(nèi)部評級法（ IRB）應(yīng)用領(lǐng)域PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 商業(yè)銀行的內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)估計值應(yīng)在風(fēng)險管理政策制定、信貸審批、資本分配和治理等方面發(fā)揮重要作用。若兩者不一致，商業(yè)銀行應(yīng)記錄、披露并向監(jiān)管部門解釋差異存在的原因與合理性，確保兩者之間的差異不會導(dǎo)致資本要求下降。n “ 商業(yè)銀行實施 高級內(nèi)部評級法 ，應(yīng)向監(jiān)管部門證明內(nèi)部評級結(jié)果和風(fēng)險參數(shù)估計值在下面所列的 核心應(yīng)用范圍 和 高級應(yīng)用范圍 的所有方面都發(fā)揮了重要作用。– 授信審批、采用不同監(jiān)控手段和頻率、設(shè)置單一債務(wù)人或資產(chǎn)組合限額、差異化的信貸政策、風(fēng)險報告。–內(nèi)部評級應(yīng)用介紹 – 監(jiān)管相關(guān)規(guī)定PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 第 34頁某全球性商業(yè)銀行評級及信貸審批流程示例應(yīng)用示例（ 2）：內(nèi)部評級在信貸審批流程中的應(yīng)用PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 作為控制集中度風(fēng)險的有效手段之一客戶評級PD 銀行可接受的單一客戶最大損失（百萬）客戶評級限額（百萬）1 % 50 20,0002 % 50 11,6003 ….. ….. ……4 ….. ….. ………… ….. ….. ……Default 100% 0 0PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 現(xiàn)金流預(yù)測167。財務(wù)杠桿167。歷史限額占用167。“鼓勵 ”和 “限制 ”之間的平衡償還能力客戶評級 /PD債項信息 /LGD167。抵質(zhì)押物167?！瓎我豢蛻粝揞~實際限額占用限額占用計算方法PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 授權(quán)矩陣（樣例）風(fēng)險評級 審批人級別（ 1） （ 2） （ 3） … … （ n）RR 1 50,000 10,000 5,000 1,000 1,000RR 2 10,000 5,000 1,000 500 100RR 3 5,000 1,000 500 100 50… … 1,000 500 100 50 0RR 11 0 0 0 0 0PricewaterhouseCoopers 2022年 7月 （ 30,000）AA+/AA/AA 150（ 90） 8,000（ 4,800） 28,000（ 21,000）A+/A/A 80（ 48） 4,000（ 2,400） 15,000（ 15,600）BBB+/BBB/BBB 80（ 48） 2,000（ 1,200） 7,000（ 9,600）BB+/BB/BB 30（ 18） 500（ 300） 2,000（ 2,400）B+/B/B 30（ 18） 200（ 120） 800（ 1,380）CCC+及以下 0 80（ 48） 500（ 720）l 如上表所示，在 AAA評級客戶的 2億元總體信用敞口在風(fēng)險加權(quán)后只是 ，四級審批人員即可進(jìn)行審批。第 39頁應(yīng)用示例（ 5）：貸款定價管理會計系統(tǒng) 收入、利息與 費用資金轉(zhuǎn)移定價非利息成本分配總收入 營運(yùn)成本 資金成本收益 預(yù)期損失經(jīng)濟(jì)資本某項產(chǎn)品的 RAROC客戶評級體系債項評級體系PDLGD＝EAD產(chǎn)品 /業(yè)務(wù)定價貸款決策最低回報率Pricewaterho