銀行管理第二章銀行資本金管理-展示頁(yè)
2025-01-21 16:55本頁(yè)面
【正文】 主要內(nèi)容： 商業(yè)銀行資本金的功能與構(gòu)成； 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景、基本內(nèi)容與資本充足率的測(cè)定； 《 巴塞爾新資本協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景與改進(jìn) ；內(nèi)源資本、外源資本與風(fēng)險(xiǎn)控制策略。 167。目前有三種定義： 會(huì)計(jì)意義上的銀行資本金（會(huì)計(jì)資本 Accounting Capital） 銀行總資產(chǎn) – 銀行總負(fù)債 = 銀行股東權(quán)益（會(huì)計(jì)意義上的資本金） 經(jīng)濟(jì)意義上的銀行資本金（經(jīng)濟(jì)資本 Economic Capital） 指銀行在財(cái)務(wù)困難時(shí)可用來(lái)吸收損失的最低數(shù)量資本，在金融理論界和實(shí)務(wù)界，它被認(rèn)為用以應(yīng)付銀行的非預(yù)期損失，或稱(chēng)用來(lái)抵補(bǔ)超過(guò)期望損失的風(fēng)險(xiǎn)。預(yù)期損失是銀行貸款組合在一年中可能遭受的平均損失，應(yīng)以貸款利息收入來(lái)支付，在資產(chǎn)帳戶(hù)上以一般準(zhǔn)備金來(lái)表現(xiàn) 各種銀行資本金概念之間的關(guān)系 ?法定資本與會(huì)計(jì)資本的關(guān)系 法定銀行資本的設(shè)計(jì)主要是保護(hù)存款人的利益和信心。會(huì)計(jì)資本構(gòu)成法定資本的最重要組成部份即核心資本 ?法定資本與經(jīng)濟(jì)資本的關(guān)系 經(jīng)濟(jì)資本的理論是確定法定資本的基礎(chǔ)，它的重要意義在于，提出了銀行吸收損失的最低數(shù)量資本金，應(yīng)涵蓋銀行的非預(yù)期損失，以最大限度保護(hù)存款人的利益 ?巴塞爾協(xié)議下的法定資本 只有一國(guó)銀行監(jiān)管當(dāng)局采用巴塞爾協(xié)議時(shí)，協(xié)議中的資本金才成為法定資本金。 用其來(lái)購(gòu)置房屋、設(shè)施，形成固定 資產(chǎn)。 從而在一定程度上保證了銀行的安全。維護(hù)公眾對(duì)銀行的信心。 三、商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成 三、銀行資本的構(gòu)成 1 股權(quán)資本 (equity capital) 普通股 累積優(yōu)先股 優(yōu)先股 非累積優(yōu)先股 2 資本公積 （ surplus) 股本溢價(jià) 資產(chǎn)重估增值 捐贈(zèng) 3留存收益 (retained earnings) 盈余公積 未分配利潤(rùn) 4 資本債券 (capital notes and debentures) 5損失準(zhǔn)備金 （ provision) 167。缺點(diǎn)：沒(méi)有考慮到銀行損失主要來(lái)之于資產(chǎn)運(yùn)用方面 2. 資本 /總資產(chǎn) 7% 優(yōu)點(diǎn)：簡(jiǎn)單、明了，考慮了銀行資本與資產(chǎn)運(yùn)用的風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系。缺點(diǎn)：風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的劃分過(guò)于粗略， 對(duì)風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算的精確度不高 （ 二）、風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)比率法 1 紐約聯(lián)儲(chǔ)風(fēng)險(xiǎn)分類(lèi)法的適量資本要求（分為六類(lèi)） （ 1）無(wú)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) (riskless assets) x 0% (2) 低風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn) (minimumrisk assets) x 5% （ 3）組合資產(chǎn)（ portfolio assets) x 12% (4) 次級(jí)資產(chǎn)（ substandard assets) x 20% (5) 可疑資產(chǎn) (doubtfull assets) x 50% （ 6）固定資產(chǎn)和損失資產(chǎn)（ fixed amp。 缺點(diǎn)：沒(méi)考慮表外資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)，沒(méi)有統(tǒng)一的資本比率要求 （ Basel Accord) 適量資本要求 (1988年 ) 基本思想：適量資本的確定應(yīng)以吸收銀行表內(nèi)、表外可能產(chǎn)生的 損失為基礎(chǔ)，資本數(shù)量應(yīng)與資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)的程度相對(duì)應(yīng) 二、 《 巴塞爾協(xié)議 》 產(chǎn)生的背景 ? 競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈 ? 金融風(fēng)險(xiǎn)日趨國(guó)際化 ? 金融衍生工具的廣泛使用加大了銀行的風(fēng)險(xiǎn) ? 國(guó)際金融市場(chǎng)格局發(fā)生變化 ? 跨國(guó)銀行在多國(guó)設(shè)立機(jī)構(gòu)，使得任何一國(guó)金融當(dāng)局都無(wú)法實(shí)施有效監(jiān)管 ? 產(chǎn)生背景 三、 《 巴塞爾協(xié)議 》 的基本內(nèi)容 ? 劃分資本 ? 規(guī)定資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 ? 規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn) ? 過(guò)渡期安排 （一）、劃分資本 ? 核心資本 ? 銀行股本： ? 從稅后利潤(rùn)中提取的公開(kāi)儲(chǔ)備。 （三）、規(guī)定商業(yè)銀行資本充足率的最低標(biāo)準(zhǔn) 總資本充足率不得低于 8％， 核心資本充足率不得低于 4％。 四、資本充足率的測(cè)定 %100?? 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 資本總額全部資本充足率? 資本充足率的測(cè)定公式 資本總額 =核心資本 +附屬資本 風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =表內(nèi)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 +表外風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總額 =∑ 表內(nèi)資產(chǎn) 風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 +∑ 表外項(xiàng)目 信 用轉(zhuǎn)換系數(shù) 相應(yīng)表內(nèi)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重 167。于是， 1997年 9月，巴塞爾銀行業(yè)條例和監(jiān)管委員會(huì)（即巴塞爾委員會(huì)）頒布了 《 有效銀行監(jiān)管的核心原則 》 （即巴塞爾原則，共 25條）將風(fēng)險(xiǎn)管理領(lǐng)域擴(kuò)展到銀行業(yè)的各個(gè)方面，以建立更為有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制。 核心原則的特點(diǎn) ? 其核心是對(duì)銀行業(yè)進(jìn)行全方位監(jiān)控； ? 把建立銀行業(yè)監(jiān)管的
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