銀行管理第二章銀行資本金管理(參考版)
2025-01-15 16:55本頁(yè)面
【正文】 ? 試述商業(yè)銀行提高資本充足率的途徑。 ? 試述 《 巴塞爾協(xié)議 》 的發(fā)展過(guò)程 。 ? 問(wèn)： 當(dāng)資產(chǎn)增長(zhǎng)率為 7%時(shí)，其他條件不變，需要多高的資產(chǎn)收益率？ ? 當(dāng)資產(chǎn)收益率為 %時(shí)，資本比率不變，實(shí)現(xiàn) 12%的資產(chǎn)增長(zhǎng)需要多高的紅利分配比例？ ? 當(dāng)資產(chǎn)收益率為 1%，資本比率為 10%，紅利分配比率為 40%，可實(shí)現(xiàn)多高的資產(chǎn)增長(zhǎng)率？ ?例題 3 ? 銀行外部融資方法比較 ? 某銀行需要再籌集 1000萬(wàn)元的資本，其已發(fā)行普通股總數(shù)為 800萬(wàn)股，每股面值一元，該銀行目前持有資產(chǎn)將近 20億元，總股本為 ，預(yù)測(cè)下一年的經(jīng)營(yíng)收入為 2億元，其中費(fèi)用為其 85%，可供銀行選擇的融資方案有： 一、發(fā)行 40萬(wàn)股普通股，每股 25元， 二、發(fā)行 100萬(wàn)股優(yōu)先股，每股 10元，股利為 8% 三、發(fā)行 1000萬(wàn)元十年期金融債券，票面利率為 8% 問(wèn)：若以每股收益最大化為目標(biāo)，應(yīng)選擇哪種方式融資 收入支出項(xiàng) 普通股 優(yōu)先股 金融債券 預(yù)計(jì)收入 20220 20220 20220 預(yù)計(jì)經(jīng)營(yíng)費(fèi)用 17000 17000 17000 凈收入 3000 3000 3000 利息支出 80 預(yù)計(jì)稅前凈收益 3000 3000 2920 所得稅（ 34%） 1020 1020 稅后凈利 1980 1980 優(yōu)先股股息 80 普通股東凈收益 1980 1900 每股收益 復(fù)習(xí)思考題 ? 試述商業(yè)銀行資本金的功能。 案例分析 130 合計(jì) 50 其他貸款 100% 40 居民抵押貸款 50% 10 FNMA證券 合 計(jì) 10 一般責(zé)任政府債券 20% 120 負(fù) 債 10 中長(zhǎng)期國(guó)庫(kù)券 5 短期國(guó)庫(kù)券 10 一級(jí)資本加上二級(jí)資本 5 現(xiàn) 金 0 金額 負(fù)債項(xiàng)目 金額 資產(chǎn)項(xiàng)目 權(quán)數(shù) A銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：百萬(wàn)美元 ? 例題 1 ? A商業(yè)銀行 1998年 12月 31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負(fù)債情況如下面兩個(gè)表所示，計(jì)算該行的資本充足率。目前，我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)大力發(fā)展那些主要為擴(kuò)大業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)范圍和增加手續(xù)費(fèi)收入的中間業(yè)務(wù)，而對(duì)于轉(zhuǎn)換系數(shù)較高的新興表外業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)在一定程度上予以控制。 ? 近年來(lái)，中間業(yè)務(wù)也逐漸成為我國(guó)各銀行爭(zhēng)奪市場(chǎng)的熱點(diǎn)，除了結(jié)算、代理等中間業(yè)務(wù)外，銀行卡、網(wǎng)上銀行、銀保通、銀證通等新銀行業(yè)務(wù)越來(lái)越成為銀行利潤(rùn)的重要部分。而中間業(yè)務(wù)通常無(wú)需動(dòng)用資金，商業(yè)銀行利用自身的信譽(yù)、網(wǎng)點(diǎn)、技術(shù)等條件即可大力發(fā)展，因而具有低成本、高收益、低風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)，日益被西方國(guó)家銀行所重視。資產(chǎn)質(zhì)量越低，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)就越大，資本充足率則越低。商業(yè)銀行既要維持資產(chǎn)規(guī)模，又不突破資本要求底線的有效辦法是調(diào)整資產(chǎn)組合，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，增加證券投資、對(duì)個(gè)人住房抵押貸款等低風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重資產(chǎn)業(yè)務(wù)，降低高風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)在資產(chǎn)總額中的比重，從而削減風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量。 （一）壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模 商業(yè)銀行應(yīng)改變依靠高成本“拉存款”、盲目擴(kuò)張資產(chǎn)規(guī)模的粗放式經(jīng)營(yíng)模式，而應(yīng)通過(guò)主動(dòng)放慢資產(chǎn)擴(kuò)張速度，銷售部分高風(fēng)險(xiǎn)，或市場(chǎng)價(jià)值較高的金融資產(chǎn)，來(lái)壓縮銀行資產(chǎn)規(guī)模。 ? 不同風(fēng)險(xiǎn)程度的資產(chǎn)的占比影響加權(quán)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)總量，從而影響資本充足率。 ? 不同程度的風(fēng)險(xiǎn)要求不同量的資本準(zhǔn)備。 三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與風(fēng)險(xiǎn)控制策略 ? 調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)能調(diào)整資本充足率和銀行的收益率。 ? 弊端 ? 市場(chǎng)接受程度不如普通股； ? 本息償還具有強(qiáng)制性，存在流動(dòng)性壓力， 加大銀行的債務(wù)風(fēng)險(xiǎn) ； ? 銀行的損失不能以債務(wù)資本來(lái)抵消； ? 高財(cái)務(wù)杠率導(dǎo)致股東收益率不穩(wěn)定 ?債券成本 Kb=Yb(1t)/ (1f) ?Kb — 債券稅后成本 ?Yb— 債券的到期收益率 （ 稅前成本） ?t— 所得稅稅率 、 f發(fā)行費(fèi)用 外源資本的策略選擇 ? 外源資本的策略選擇的兩個(gè)要求： ? 監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)管要求； ? 股東價(jià)值最大化。 ? 弊端 ? 發(fā)行成本高； ? 因股息固定，在銀行收益下降時(shí)會(huì)使普通股收益加速下降。 ? 弊端 ? 成本較高； 普通股的交易費(fèi)用因稅后列支而一般高于其他外源資本形式 ?面臨著銀行股東因銀行凈收入增加而要求增發(fā)紅利的壓力 ? 稀釋了原有股東的權(quán)益。 167。 過(guò)渡期的安排 考慮到各國(guó)和各銀行的實(shí)際情況，巴塞爾委員會(huì)對(duì)實(shí)施新巴塞爾協(xié)議作了過(guò)渡期的安排。 ? （ 2）內(nèi)部評(píng)級(jí)法
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