【正文】 市值 中國商業(yè)銀行實現(xiàn)飛躍的核心問題 》 陳小憲 。 參考資料 ? 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 （巴塞爾協(xié)議 Ⅰ ） ? 2022《 新資本協(xié)議 》 （巴塞爾協(xié)議 Ⅱ ） ? 2022《 巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 》 ? 《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 （ 2022） 2022年修訂 ? 《 商業(yè)銀行實施新資本協(xié)議指導意見 》 （ 2022） ? 《 中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見 》 （ 2022） ? 《 銀行資本監(jiān)管 》 克里斯 .馬騰 ? 《 巴塞爾新資本協(xié)議研究 》 巴曙松 ? 《 風險 ? 掌握 《 新資本協(xié)議 》 “三大支柱”。 ? 掌握 《 巴塞爾協(xié)議 》 主要內容，包括：資本的定義、風險權數(shù)及信用轉換系數(shù)、資本充足比率和過渡期的安排。 第六節(jié) 資本金管理中的幾個問題 ? 銀行資本與銀行準備金的提取 ? 銀行資本金計劃 ? 銀行資本與信用評級 ? 銀行資本與存款準備金 ? 銀行資本與利率 ? 銀行資本與匯率 一、銀行資本金計劃 ? 資本充足率 =資本金 /風險權重資產總額 ? 2022《 商業(yè)銀行資本充足率管理辦法 》 核心資本： 附屬資本： 實收資本 重估儲備 資本公積 一般準備 盈余公積 優(yōu)先股 未分配利潤 可轉換債券 少數(shù)股權 長期次級債務 如何提高資本充足率？ ? 選擇一： 提高資本金 （分子策略） ? 內源融資 擴大盈利，通過內部積累直接增加核心資本 ? 外源融資 發(fā)行普通股、可轉債、次級債等 ? 選擇二： 降低資產增長速度、降低資產組合風險 （分母策略） 本章小結 ? 理解商業(yè)銀行資本金的概念和功能。 ? 過渡期結束后，各類銀行應按照新監(jiān)管標準披露資本充足率和杠桿率。 ? 。 ? 。 ? 三是增加 系統(tǒng)重要性銀行 的附加資本要求，暫定為 1%。 ? 將現(xiàn)行的兩個最低資本充足率要求（一級資本和總資本占風險資產的比例分別不低于 4%和 8%）調整為三個層次的資本充足率要求： ? 一是明確三個最低資本充足率要求，即核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別不低于 5%、 6%和 8%。采用差異化的信用風險權重方法，推動銀行業(yè)金融機構提升信用風險管理能力；明確操作風險的資本要求；提高交易性業(yè)務、資產證券化業(yè)務、場外衍生品交易等復雜金融工具的風險權重。將監(jiān)管資本從現(xiàn)行的兩級分類（一級資本和二級資本）修改為三級分類，即 核心一級資本 、 其他一級資本 和 二級資本 ；嚴格執(zhí)行對核心一級資本的扣除規(guī)定，提升資本工具吸收損失能力。 提高銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準 ? 。 ? 。 ? 2022年 2月中國銀監(jiān)會發(fā)布了 《 中國銀行業(yè)新資本協(xié)議實施指導意見 》 ，確立了新資本協(xié)議實施的政策框架， 2022年和 2022年銀監(jiān)會陸續(xù)發(fā)布了支撐新資本協(xié)議實施的 配套監(jiān)管規(guī)章 ，國內第一批大型銀行將于 2022年底 開始實施新資本協(xié)議 ? 為推動新資本協(xié)議實施準備工作，確保 2022年底新資本協(xié)議如期實施，銀監(jiān)會制定了第一批新資本協(xié)議實施監(jiān)管指引，包括 ? 《商業(yè)銀行銀行賬戶信用風險暴露分類指引》 ? 《商業(yè)銀行信用風險內部評級體系監(jiān)管指引》 ? 《商業(yè)銀行專業(yè)貸款監(jiān)管資本計量指引》 ? 《商業(yè)銀行信用風險緩釋監(jiān)管資本計量指引》 ? 《商業(yè)銀行操作風險監(jiān)管資本計量指引》 中國銀監(jiān)會關于 中國銀行業(yè)實施新監(jiān)管標準的指導意見 銀監(jiān)發(fā)【 2022】 44號 指導原則 ? ，借鑒國際金融監(jiān)管改革成 果，完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管標準。 ? 建立了完整、明確的資本充足率監(jiān)督檢查標準和程序，按照資本充足率水平將銀行分為資本充足、資本不足、資本嚴重不足三大類，實行分類監(jiān)管，分別規(guī)定了約束程度逐步增強的整改和糾正措施，為銀行提高資本充足率提供了正向激勵 六、信息披露 ? 信息披露主要是指公眾公司以招股說明書、上市公告書以及定期報告和臨時報告等形式，把公司及與公司相關的信息，向投資者或社會公眾公開披露的行為。 ? 銀監(jiān)會還對商業(yè)銀行資本充足率實行現(xiàn)場檢查和非現(xiàn)場監(jiān)控。 四、資本充足比率 ? 商業(yè)銀行資本充足率不得低于 百分之八 ，核心資本充足率不得低于 百分之四 。 ? 承諾中原始期限不足 1年或可隨時無條件撤銷的承諾，包括商業(yè)銀行的授信意向。 ? 與某些交易相關的或有負債，包括投標保函、履約保函、預付保函、預留金保函等。 三、表外項目的信用轉換系數(shù) 及表外項目的定義 ? 資產負債表外項目 信用轉換系數(shù) ： 0%、 20%、 50%、 100%。 ? 2022年 12月 16日，巴塞爾委員會發(fā)布了《第三版巴塞爾協(xié)議》（ Basel III），并要求各成員經濟體兩年內完成相應監(jiān)管法規(guī)的制定和修訂工作， 2022年 1月 1日開始實施新監(jiān)管標準， 2022年 1月 1日前全面達標。 ? 調整期限錯配，強調穩(wěn)定的資金來源。 ? 凈穩(wěn)定資金比率 （ NSFR， Net Steady Finance Ratio) = 可用的穩(wěn)定資金 /業(yè)務所需的穩(wěn)定資金 ,凈穩(wěn)定資金比率的標準是大于 100% ? 這個公式的意義 : 用于度量銀行較長期限內可使用的穩(wěn)定資金來源對其表內外資產業(yè)務發(fā)展的支持能力。 ? 流動性覆蓋率 （ LCR， Liqudity Covered Ratio） = 優(yōu)質流動性資產儲備 /未來 30日的資金凈流出量，流動性覆蓋率的標準是不低于 100% ? 這個公式的意義：確保單個銀行在監(jiān)管當局設定的流動性嚴重壓力情景下，能夠將變現(xiàn)無障礙且優(yōu)質的資產保持在一個合理的水平，這些資產可以通過變現(xiàn)來滿足其 30天期限的流動性需求。 （四）嘗試建立流動性監(jiān)管國際標準 ?巴塞爾協(xié)議 Ⅲ 通過引入 流動性覆蓋率