商業(yè)銀行資本金的管理(1)(參考版)
2025-01-14 08:12本頁面
【正文】 附屬資本在商業(yè)銀行資本中所占的比重遠沒有達到 50%的監(jiān)管限制，商業(yè)銀行還有很大的空間來增加附屬資本。 注意：我國雖已宣布暫不實行新巴塞爾協(xié)議，但已在創(chuàng)造條件，逐步采用新巴塞爾協(xié)議的相關(guān)內(nèi)容。） ? 提出了 經(jīng)濟資本 的概念，有利于調(diào)動商業(yè)銀行加強風險管理的積極性和主動性。銀行往往采用壓力測試的辦法，通過情景分析模擬出在最壞年份可能出現(xiàn)的情況，并據(jù)以設定應急性政策。 55 College Of Finance,Hunan University 損失種類及其彌補 ? 異常損失 是一種特殊的損失，如“ 9〃11” 事件導致在世貿(mào)中心辦公的企業(yè)大量破產(chǎn)，銀行因此有 50筆貸款出現(xiàn)違約，較不景氣時期又多出 40筆，多出的這部分違約貸款所造成的損失，就是異常損失。由于不知道它會不會發(fā)生，因此無法列作當期成本，而必須以資本來做準備，也可以稱之為資本覆蓋。 54 College Of Finance,Hunan University 損失種類及其彌補 非預期損失不是一個固定的正常值，而是一個波動值。 ? 非預期損失 指經(jīng)濟不景氣時候較正常年份多出的損失。比如，對于信用風險可 以用客戶的違約概率乘以違約損失率，再乘以風險敞口來將其量化。 預期損失是一個固定的量。 52 College Of Finance,Hunan University 損失種類及其彌補 預期損失、非預期損失和異常損失 ? 預期損失 指正常年份（情況下）可預見的損失。 50 College Of Finance,Hunan University 數(shù)據(jù) IRB初級法 IRB高級法 違 約概率(PD) 銀行提供的估計值 銀行提供的估計值 違約損失率 (LGD) 委員會規(guī)定的監(jiān)管指標 銀行提供的估計值 違約風險暴露 (EAD) 委員會規(guī)定的監(jiān)管指標 銀行提供的估計值 期限 (M) 委員會規(guī)定的監(jiān)管指標 或者由各國監(jiān)管當局自已決定允許采用銀行提供的估計值 （但不包括某些風險暴露） 銀行提供的估計值 (但不包括某些風險暴露 ) 初級法與高級法比較 51 College Of Finance,Hunan University 什么是壓力測試？ 壓力測試是一種以定量分析為主的風險分析方法，通過測算銀行在遇到假定的小概率事件等極端不利情況下可能發(fā)生的損失，分析這些損失對銀行盈利能力和資本金帶來的負面影響，進而對單家銀行、銀行集團和銀行體系的脆弱性做出評估和判斷，并采取必要措施。 49 College Of Finance,Hunan University 市場紀律 強調(diào)市場的約束作用。 ? ?? 風險加權(quán)資產(chǎn) 為所有信用風險加權(quán)資產(chǎn)以及 倍的市場風險和 倍的操作風險之和。 資本充足率最低要求為 8%。商業(yè)銀行應在次級定期債務到期前的 5年內(nèi)，按每年累積折扣 20%計入資產(chǎn)負債表中的“次級定期債務”項下。 46 College Of Finance,Hunan University 其他規(guī)定 超過全部附屬資本不得資本 50% 的準備金不得高于風險資產(chǎn)的 %附屬資本內(nèi)普通貸款呆帳 次級長期債務 的金額不得超過核心資本的 50% 47 College Of Finance,Hunan University 長期次級債務 ? 次級債務的定義： 是指固定期限不低于 5年（包括 5年），除非銀行倒閉或清算，不用于彌補銀行日常經(jīng)營損失，且該項債務的索償權(quán)排在存款和其他負債之后的商業(yè)銀行長期債務。 ?試述 1988年 《 巴塞爾協(xié)議 》 的基本內(nèi)容。 ?試述商業(yè)銀行資本金的構(gòu)成。 巴塞爾協(xié)議的影響及我國商業(yè)銀行資本狀況基本判斷 42 College Of Finance,Hunan University 第五節(jié) 案例分析 130 合計 50 其他貸款 100% 40 居民抵押貸款 50% 10 FNMA證券 合 計 10 一般責任政府債券 20% 120 負 債 10 中長期國庫券 5 短期國庫券 10 一級資本加上二級資本 5 現(xiàn) 金 0 金額 負債項目 金額 資產(chǎn)項目 權(quán)數(shù) A銀行資產(chǎn)負債表 單位：百萬美元 ?A商業(yè)銀行 1998年 12月 31日的表內(nèi)及表外資產(chǎn)負債情況如下面兩個表所示，計算該行的資本充足率。 ?不同風險程度的資產(chǎn)的占比影響加權(quán)風險資產(chǎn)總量，從而影響資本充足率。 ?不同程度的風險要求不同量的資本準備。 41 College Of Finance,Hunan University 三、資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與風險控制策略 ?調(diào)整資產(chǎn)結(jié)構(gòu)能調(diào)整資本充足率和銀行的收益率。 40 College Of Finance,Hunan University 外源資本的策略選擇 ?外源資本的策略選擇的兩個要求： ?監(jiān)管當局的監(jiān)管要求； ?股東價值最大化。 39 College Of Finance,Hunan University 發(fā)行次級長期債券的利弊 ?優(yōu)點： ?成本較低； ?可發(fā)揮財務杠桿效應； ?利息可免稅； ?不會稀釋股東權(quán)益。 38 Coll
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