銀行管理第二章銀行資本金管理-在線瀏覽
2025-03-01 16:55本頁面
【正文】 有效系統(tǒng)作為實現(xiàn)有效監(jiān)管的重要前提； ? 注重建立銀行自身的風(fēng)險防范約束機制； ? 提出了對銀行業(yè)持續(xù)監(jiān)管的方式； ?對跨國銀行業(yè)務(wù)要求實施全球統(tǒng)一監(jiān)管。 ?一是商業(yè)銀行 內(nèi)部風(fēng)險管理系統(tǒng) 優(yōu)于 1988年的巴塞爾協(xié)議，許多商業(yè)銀行認(rèn)為現(xiàn)有的分類不足以涵蓋銀行眾多的風(fēng)險種類； ?二是 金融創(chuàng)新 產(chǎn)生了許多 1988年巴塞爾協(xié)議計量框架以外的風(fēng)險； ?另外， 1997年的巴塞爾原則只定位于銀行風(fēng)險管理的基本原則， 缺乏可操作性 。 ? 資本指在一定的容忍度下，銀行吸收潛在總損失所需要的資本率（預(yù)期損失、非預(yù)期損失和異常損失） ? 范圍擴大到以銀行業(yè)為主的銀行集團持股公司 ? 在衡量資本充足率時引入了操作風(fēng)險（內(nèi)部處理程序失誤、系統(tǒng)錯誤、內(nèi)部員工錯誤等）和市場風(fēng)險（市場波動、經(jīng)濟周期） 協(xié)議有關(guān)資本充足率的計算 ? 資本充足率的計算公式 ? 總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（ TRWA） =信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（ CRWA） +市場風(fēng)險資本要求（ CRMR） +操作風(fēng)險資本要求（ CROR） ? 因此，銀行的資本要求=CRWA CA+CRMR CA+CROR CA %8?? ）總風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)（ ）總資本要求（）銀行資本充足率（ T R W AT C RCA協(xié)議有關(guān)資本充足率的計算（續(xù)） ? 信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)的計算 ? （ 1） 標(biāo)準(zhǔn)法 按信貸資產(chǎn)是否有外部評級以及外部評級機構(gòu)的評級結(jié)果給予相應(yīng)的風(fēng)險權(quán)重進(jìn)而計算出銀行總信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。 標(biāo)準(zhǔn)法 100 150 100 50 20 未評級 低于 BB BBB+～BBB A+～ A AAA～AA 其他公司（包括保險公司） 20 150 50 20 20 20 方法 2（短期） 150 150 100 50 50 20 方法 2（長期） 100 150 100 100 50 20 方法 1 銀行和證券機構(gòu) 100 150 100 50 20 0 主權(quán)評級 未評級 低于 B BB+～B BBB+～BBB A+～ A AAA～AA 對應(yīng)的風(fēng)險加權(quán)比率（ %） 評級對象 標(biāo)準(zhǔn)法關(guān)于銀行主要資產(chǎn)的風(fēng)險加權(quán)系數(shù) 內(nèi)部評級法 ? 內(nèi)部評級法的兩種分類 ? 初級法：根據(jù)監(jiān)管機構(gòu)的評級 ? 高級法：根據(jù)商業(yè)銀行自身進(jìn)行的評級 ? 內(nèi)部評級法的四個輸入?yún)?shù) ? 債務(wù)人違約率（ PD） ? 違約損失率（ LGD） ? 違約風(fēng)險暴露（ EAD） ? 期限（ M） 內(nèi)部評級法（續(xù)） ? 內(nèi)部評級法計算過程 ? 首先 ,計算風(fēng)險權(quán)重（ RWC）： RWC=min{（ LGD/50） BRWC（ PD） [1+b（ PD） （ M3） ]； LGD} ? 其次 ,確定每個債項對應(yīng)的監(jiān)管資本 ； Capitaln=RWC EAD 8% ? 最后 ,將所有資產(chǎn)對應(yīng)的資本相加得到銀行總監(jiān)管資本。具體包括：對各國全面實施新協(xié)議給予三年的過渡期；對初級法下對公司、銀行和國家風(fēng)險暴露以及零售業(yè)務(wù)的處理，安排了三年過渡期。 商業(yè)銀行資本金管理策略 本節(jié)主要知識點： 內(nèi)源資本策略 外源資本策略 資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整與風(fēng)險控制策略 ?股本收益率 ROE (Return on equity) =稅后凈利潤 /總股本 ?資產(chǎn)收益率 ROA(Return on assets) =稅后凈利潤 /總資產(chǎn) ? ROE=ROA 總資產(chǎn) /總股本（ EM、杠桿比率） ?每股收益率 EPS (Earnings per share of stock )=稅后凈利潤 /普通股本 一、內(nèi)源資本策略 )1()/()1(11 DRR O ATAECDRR O ASG????? 內(nèi)源資本的 優(yōu)點 ? 成本低，免發(fā)行費， 是最便宜的資本金來源 ? 不會影響現(xiàn)有股東的控制權(quán)和收益 ? 風(fēng)險小，不受外部市場波動的影響 ? 免交所得稅 ? 受資產(chǎn)利潤率和股東分紅比率要求的壓力，以及自身規(guī)模的限制 ? 銀行資產(chǎn)持續(xù)增長模型 —— 戴維 〃 貝勒模型 ? 內(nèi)源資本的 概念 ROA(1DR) SG1=目標(biāo)資產(chǎn)增長率 (1) SG1 = ROA=目標(biāo)資產(chǎn)收益率 (EC 1/TA1) ROA (1DR)
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1