商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與管理-展示頁
2025-01-19 13:57本頁面
【正文】 其他負(fù)債包括銀行承兌的債務(wù)、應(yīng)計稅金、應(yīng)付賬款等。 存款分活期、定期、儲蓄三種。 其它資產(chǎn)包括銀行自用不動產(chǎn)等。 放款是銀行最主要的盈利資產(chǎn)。1 第六章 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與管理 2 本章重點和難點 ? 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的基本結(jié)構(gòu) ? 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容 ? 商業(yè)銀行存款擴(kuò)張的機(jī)制 ? 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則 ? 貨幣乘數(shù)的含義和計算 3 第一節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) ? 銀行資產(chǎn)負(fù)債表實際上是一張資金平衡表，其兩大項目，一個是資產(chǎn)項目，另一個是負(fù)債項目。 ? 資產(chǎn)＝負(fù)債＋凈值（資本賬戶） ? 凈值（資本賬戶）＝資產(chǎn)－負(fù)債 4 第一節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) ? 一、資產(chǎn)項目 現(xiàn)金資產(chǎn)流動性最高，而盈利性最低，銀行為保持流動性而持有。 銀行的投資主要在證券上，多為政府債券。 ? 二、負(fù)債項目 資本金包括股本金、各種準(zhǔn)備金和未分配利潤。 對外借款包括同業(yè)拆入，向央行和國內(nèi)外金融市場借入等。 5 中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：億元 資 產(chǎn) 1999 1998 負(fù)債及所有者權(quán)益 1999 1998 現(xiàn)金 存款 存放中央銀行款項 短期 存放同業(yè) 長期 拆放同業(yè) 同業(yè)存款 貸款 同業(yè)拆放 短期 借入款項 中長期 發(fā)行債券 減：呆賬準(zhǔn)備 短期 證券投資 長期 短期 其他負(fù)債 中長期 所有者權(quán)益 減：投資風(fēng)險準(zhǔn)備 實收資本 固定資產(chǎn) 資本公積 減：累計折舊 盈余公積 其他資產(chǎn) 未分配利潤 資產(chǎn)總計 負(fù)債及所有者權(quán)益總計 6 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? 一、負(fù)債業(yè)務(wù) ? 負(fù)債業(yè)務(wù)主要是指吸收資金的業(yè)務(wù)，對自有資本的管理也包括在內(nèi)。其他的主要負(fù)債業(yè)務(wù)： ? （ 1）活期存款。 ? （ 2）定期存款。 ? （ 3）儲蓄存款。有活期和定期之分。向中央銀行、其他商業(yè)銀行或企業(yè)借款，也可以從海外金融市場借款。 7 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? 二、資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? ? 根據(jù)客戶申請的數(shù)量，分為 “ 批發(fā)放款 ” 與 “ 零售放款 ” ? 根據(jù)借款目的，貸款可分為工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)抵押貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費者貸款、對金融機(jī)構(gòu)的貸款等等 ? 按歸還期限，分為短期、中期與長期三種 ? 按有無擔(dān)保品，放款可分抵押放款與信用放款 ? 按費用定價方法，分為固定利率放款與浮動利率放款 8 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? （ 1）工商業(yè)貸款，商業(yè)銀行最主要的貸款種類。 ? （ 3）抵押貸款，是以特定的擔(dān)保品作為保證的貸款，如果借款人不依約履行債務(wù)，銀行有權(quán)處置其用于保證的擔(dān)保品。 ? 票據(jù)抵押放款 指以各種票據(jù)為抵押品的放款 。 ? 商品抵押貸款 ， 就是以各種商品或商品憑證 （ 如商品提貨單 ） 等作為抵押的放款 。 ? 不動產(chǎn)抵押放款 是以土地和建筑物為擔(dān)保品的放款 ， 這是一種典型的長期放款 ， 主要包括住宅貸款 、 商業(yè) 、 工業(yè)和農(nóng)業(yè)不動產(chǎn)貸款等 。 證券抵押放款分兩種類型：一類是銀行對個人或工商企業(yè)放款 ， 大多用于其他途徑；另一類是貸款給證券商或證券經(jīng)紀(jì)人 ， 純粹是為了證券投機(jī) 。包括： ? 政府債券 ：這種證券較安全，信用風(fēng)險低，流動性較強(qiáng)。 ? 地方政府債券 ，又稱市政債券。 ? 其他 ：公司證券、金融債券、混合證券（包括股息固定的優(yōu)先股、可轉(zhuǎn)換為股票的債券、可調(diào)整利率的債券以及商品價格證券 ）。 ? 中間業(yè)務(wù)主要有： ? （ 1）結(jié)算業(yè)務(wù) 。這種結(jié)算按地點，可以分為同城結(jié)算與異地結(jié)算兩種。在國際貿(mào)易的支付過程中，賣方開出匯票，委托銀行向買方收取貨款的行為稱作托收。信用卡是銀行發(fā)放消費信貸的一種工具。 12 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? （ 4） 租賃業(yè)務(wù) 。 一般可分為經(jīng)營性租賃與融資性租賃兩類 。 信托業(yè)務(wù)是指商業(yè)銀行接受個人 、 企業(yè)或社會機(jī)構(gòu)的信任委托 ， 代為其管理 、 運營和處理所托資產(chǎn) ， 并為其謀利的活動 。 13 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? 四、表外業(yè)務(wù) ? 表外
公司管理相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號-1