商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與管理(已修改)
2025-01-22 13:57 本頁面
【正文】 1 第六章 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)與管理 2 本章重點(diǎn)和難點(diǎn) ? 商業(yè)銀行資產(chǎn)負(fù)債表的基本結(jié)構(gòu) ? 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)的主要內(nèi)容 ? 商業(yè)銀行存款擴(kuò)張的機(jī)制 ? 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則 ? 貨幣乘數(shù)的含義和計(jì)算 3 第一節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) ? 銀行資產(chǎn)負(fù)債表實(shí)際上是一張資金平衡表，其兩大項(xiàng)目，一個(gè)是資產(chǎn)項(xiàng)目，另一個(gè)是負(fù)債項(xiàng)目。 ? 資產(chǎn)＝負(fù)債＋凈值（資本賬戶） ? 凈值（資本賬戶）＝資產(chǎn)－負(fù)債 4 第一節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu) ? 一、資產(chǎn)項(xiàng)目 現(xiàn)金資產(chǎn)流動(dòng)性最高，而盈利性最低，銀行為保持流動(dòng)性而持有。 放款是銀行最主要的盈利資產(chǎn)。 銀行的投資主要在證券上，多為政府債券。 其它資產(chǎn)包括銀行自用不動(dòng)產(chǎn)等。 ? 二、負(fù)債項(xiàng)目 資本金包括股本金、各種準(zhǔn)備金和未分配利潤。 存款分活期、定期、儲(chǔ)蓄三種。 對(duì)外借款包括同業(yè)拆入，向央行和國內(nèi)外金融市場(chǎng)借入等。 其他負(fù)債包括銀行承兌的債務(wù)、應(yīng)計(jì)稅金、應(yīng)付賬款等。 5 中國工商銀行資產(chǎn)負(fù)債表 單位：億元 資 產(chǎn) 1999 1998 負(fù)債及所有者權(quán)益 1999 1998 現(xiàn)金 存款 存放中央銀行款項(xiàng) 短期 存放同業(yè) 長期 拆放同業(yè) 同業(yè)存款 貸款 同業(yè)拆放 短期 借入款項(xiàng) 中長期 發(fā)行債券 減：呆賬準(zhǔn)備 短期 證券投資 長期 短期 其他負(fù)債 中長期 所有者權(quán)益 減：投資風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備 實(shí)收資本 固定資產(chǎn) 資本公積 減：累計(jì)折舊 盈余公積 其他資產(chǎn) 未分配利潤 資產(chǎn)總計(jì) 負(fù)債及所有者權(quán)益總計(jì) 6 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? 一、負(fù)債業(yè)務(wù) ? 負(fù)債業(yè)務(wù)主要是指吸收資金的業(yè)務(wù)，對(duì)自有資本的管理也包括在內(nèi)。自有資本可分為資本金和為擴(kuò)大經(jīng)營而追加的投資 。其他的主要負(fù)債業(yè)務(wù)： ? （ 1）活期存款。西方銀行一般被禁止對(duì)這種存款付息，但提供清算服務(wù)。 ? （ 2）定期存款。定期存單一般不轉(zhuǎn)讓流通，只能到期提取，它是存款人獲取利息收入的重要金融資產(chǎn)。 ? （ 3）儲(chǔ)蓄存款。一般是個(gè)人或非盈利組織為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款賬戶。有活期和定期之分。 ? （ 4）借款業(yè)務(wù)。向中央銀行、其他商業(yè)銀行或企業(yè)借款，也可以從海外金融市場(chǎng)借款。 《 商業(yè)銀行法 》 規(guī)定，借款業(yè)務(wù)可分兩大類：一類是商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或到境外借款；另一類是同業(yè)拆借。 7 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? 二、資產(chǎn)業(yè)務(wù) ? ? 根據(jù)客戶申請(qǐng)的數(shù)量，分為 “ 批發(fā)放款 ” 與 “ 零售放款 ” ? 根據(jù)借款目的，貸款可分為工商業(yè)貸款、不動(dòng)產(chǎn)抵押貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費(fèi)者貸款、對(duì)金融機(jī)構(gòu)的貸款等等 ? 按歸還期限，分為短期、中期與長期三種 ? 按有無擔(dān)保品，放款可分抵押放款與信用放款 ? 按費(fèi)用定價(jià)方法，分為固定利率放款與浮動(dòng)利率放款 8 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? （ 1）工商業(yè)貸款，商業(yè)銀行最主要的貸款種類。 一是短期流動(dòng)資金貸款 二為長期流動(dòng)資本貸款 三為項(xiàng)目放款 ? （ 2）消費(fèi)者貸款，又稱消費(fèi)信貸，是銀行對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的、用于購買耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的放款。 ? （ 3）抵押貸款，是以特定的擔(dān)保品作為保證的貸款，如果借款人不依約履行債務(wù)，銀行有權(quán)處置其用于保證的擔(dān)保品。 9 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務(wù) ? 抵押放款的種類： ? 票據(jù)貼現(xiàn)放款 是指顧客將未到期的票據(jù)提交給銀行 ， 由銀行扣除從貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款 。 ? 票據(jù)抵押放款 指以各種票據(jù)為抵押品的放款 。 放款期限不得超過票據(jù)到期期限 。 ? 商品抵押貸款 ， 就是以各種商品或商品憑證 （ 如商品提貨單 ） 等作為抵押的放款 。 放款額一般為商品市價(jià)的 30%－ 50%。 ? 不動(dòng)產(chǎn)抵押放款 是以土地和建筑物為擔(dān)保品的放款 ， 這是一種典型的長期放款 ， 主要包括住宅貸款 、 商業(yè) 、 工業(yè)和農(nóng)業(yè)不動(dòng)產(chǎn)貸款等 。 ? 證券抵押放款 是以股票和債券為抵押品的放款 。 證券抵押放款分兩種類型：一類是銀行
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