商業(yè)銀行的業(yè)務與管理(已修改)
2025-01-22 13:57 本頁面
【正文】 1 第六章 商業(yè)銀行的業(yè)務與管理 2 本章重點和難點 ? 商業(yè)銀行資產(chǎn)負債表的基本結構 ? 商業(yè)銀行業(yè)務的主要內容 ? 商業(yè)銀行存款擴張的機制 ? 商業(yè)銀行經(jīng)營管理的原則 ? 貨幣乘數(shù)的含義和計算 3 第一節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結構 ? 銀行資產(chǎn)負債表實際上是一張資金平衡表，其兩大項目，一個是資產(chǎn)項目，另一個是負債項目。 ? 資產(chǎn)＝負債＋凈值（資本賬戶） ? 凈值（資本賬戶）＝資產(chǎn)－負債 4 第一節(jié) 商業(yè)銀行的資產(chǎn)負債結構 ? 一、資產(chǎn)項目 現(xiàn)金資產(chǎn)流動性最高，而盈利性最低，銀行為保持流動性而持有。 放款是銀行最主要的盈利資產(chǎn)。 銀行的投資主要在證券上，多為政府債券。 其它資產(chǎn)包括銀行自用不動產(chǎn)等。 ? 二、負債項目 資本金包括股本金、各種準備金和未分配利潤。 存款分活期、定期、儲蓄三種。 對外借款包括同業(yè)拆入，向央行和國內外金融市場借入等。 其他負債包括銀行承兌的債務、應計稅金、應付賬款等。 5 中國工商銀行資產(chǎn)負債表 單位：億元 資 產(chǎn) 1999 1998 負債及所有者權益 1999 1998 現(xiàn)金 存款 存放中央銀行款項 短期 存放同業(yè) 長期 拆放同業(yè) 同業(yè)存款 貸款 同業(yè)拆放 短期 借入款項 中長期 發(fā)行債券 減：呆賬準備 短期 證券投資 長期 短期 其他負債 中長期 所有者權益 減：投資風險準備 實收資本 固定資產(chǎn) 資本公積 減：累計折舊 盈余公積 其他資產(chǎn) 未分配利潤 資產(chǎn)總計 負債及所有者權益總計 6 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務 ? 一、負債業(yè)務 ? 負債業(yè)務主要是指吸收資金的業(yè)務，對自有資本的管理也包括在內。自有資本可分為資本金和為擴大經(jīng)營而追加的投資 。其他的主要負債業(yè)務： ? （ 1）活期存款。西方銀行一般被禁止對這種存款付息，但提供清算服務。 ? （ 2）定期存款。定期存單一般不轉讓流通，只能到期提取，它是存款人獲取利息收入的重要金融資產(chǎn)。 ? （ 3）儲蓄存款。一般是個人或非盈利組織為積蓄貨幣和取得利息收入而開立的存款賬戶。有活期和定期之分。 ? （ 4）借款業(yè)務。向中央銀行、其他商業(yè)銀行或企業(yè)借款，也可以從海外金融市場借款。 《 商業(yè)銀行法 》 規(guī)定，借款業(yè)務可分兩大類：一類是商業(yè)銀行發(fā)行金融債券或到境外借款；另一類是同業(yè)拆借。 7 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務 ? 二、資產(chǎn)業(yè)務 ? ? 根據(jù)客戶申請的數(shù)量，分為 “ 批發(fā)放款 ” 與 “ 零售放款 ” ? 根據(jù)借款目的，貸款可分為工商業(yè)貸款、不動產(chǎn)抵押貸款、農(nóng)業(yè)貸款、消費者貸款、對金融機構的貸款等等 ? 按歸還期限，分為短期、中期與長期三種 ? 按有無擔保品，放款可分抵押放款與信用放款 ? 按費用定價方法，分為固定利率放款與浮動利率放款 8 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務 ? （ 1）工商業(yè)貸款，商業(yè)銀行最主要的貸款種類。 一是短期流動資金貸款 二為長期流動資本貸款 三為項目放款 ? （ 2）消費者貸款，又稱消費信貸，是銀行對消費者個人發(fā)放的、用于購買耐用消費品或支付其他費用的放款。 ? （ 3）抵押貸款，是以特定的擔保品作為保證的貸款，如果借款人不依約履行債務，銀行有權處置其用于保證的擔保品。 9 第二節(jié) 商業(yè)銀行的業(yè)務 ? 抵押放款的種類： ? 票據(jù)貼現(xiàn)放款 是指顧客將未到期的票據(jù)提交給銀行 ， 由銀行扣除從貼現(xiàn)日起至到期日止的利息而取得現(xiàn)款 。 ? 票據(jù)抵押放款 指以各種票據(jù)為抵押品的放款 。 放款期限不得超過票據(jù)到期期限 。 ? 商品抵押貸款 ， 就是以各種商品或商品憑證 （ 如商品提貨單 ） 等作為抵押的放款 。 放款額一般為商品市價的 30%－ 50%。 ? 不動產(chǎn)抵押放款 是以土地和建筑物為擔保品的放款 ， 這是一種典型的長期放款 ， 主要包括住宅貸款 、 商業(yè) 、 工業(yè)和農(nóng)業(yè)不動產(chǎn)貸款等 。 ? 證券抵押放款 是以股票和債券為抵押品的放款 。 證券抵押放款分兩種類型：一類是銀行
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