商業(yè)銀行的負(fù)債業(yè)務(wù)管理ppt-展示頁
2024-10-27 12:41本頁面
【正文】 可轉(zhuǎn)讓定期存單，利率按前一個月 1 年期國庫券的收益率的 70%計算，最小面值為 500元，投資者的收益若小于 1000美元，可免交利息所得稅 ? 10萬美元以上的定期存單，主要購買對象是企業(yè)，利率不受管制，存單可以轉(zhuǎn)讓 （二）定期存款（ 5） ? 意義： ? 一是可有效地吸收存款，解決資金來源和競爭力的問題 ? 二是其穩(wěn)定性比一般的定期存款要好，成為銀行從事期限較長、收益較高的資產(chǎn)業(yè)務(wù)的重要資金來源 ? 三是發(fā)行可轉(zhuǎn)讓定期存單不必繳付存款準(zhǔn)備金 （二）定期存款（ 6） ? 可轉(zhuǎn)讓定期存單的投資對象：公司、養(yǎng)老基金、政府機構(gòu)和個人 ? 發(fā)行和認(rèn)購的方式： ? 批發(fā)式：由發(fā)行機構(gòu)擬定發(fā)行總額、利率、面額等，預(yù)先公布，投資者認(rèn)購 ? 零售式：按投資者的需要，隨時發(fā)行，隨時認(rèn)購，利率可商議 （二）定期存款（ 7） ? 可轉(zhuǎn)讓定期存單的創(chuàng)新形式 —— 滾動存單式“卷布丁”的存款工具 ? 一是存單的平均期限為 2 — 5 年（ 24— 60 個月），由一組 6 個月的定期存單組成，存款者若選定期限，可通過 6 個月的定期存單連續(xù)展期完成 ? 二是存款者可以出售 6 個月期的存單，但在到期日前，必須有一筆同等數(shù)量的資金再存入 ? 三是利率稍高于同期的國庫券利率 ? 四是銀行為防止不履約的信用風(fēng)險，收取較高的業(yè)務(wù)費 ? 特點：把長期存單的收益性和短期存單的流動性結(jié)合起來 （二）定期存款（ 8） ? （ 4）個人退休帳戶，不受任何利率限制，每人不納稅的存款量限制在 2 000美元 ? （ 5） 91天儲單，最小面值為 5 000美元，利率盯住同期國庫券的利率 （三）儲蓄存款（ 1） ? 西方國家儲蓄的含義： ? S = Y－ C ? 現(xiàn)金 ? 內(nèi) 銀行存款 ? 容 有價證券 ? 股票及公司債券 ? 各種保險（財險、壽險、醫(yī)療險等） （三）儲蓄存款（ 2） ? 1．零續(xù)定期儲蓄存款：多次存入、期限在半年以上， 5 年以內(nèi)的儲蓄存款 ? 特點： ? （ 1） 對每次存入沒有金額與固定日期限制 ? （ 2）期滿前 3 個月為“擱置期”，既不能存，也不能取 ? （ 3）存款利率采用定期利率計算 ? 適應(yīng)群體：收入高但不穩(wěn)定的客戶，如自由職業(yè)者 （三）儲蓄存款（ 3） ? 2．聯(lián)立定期儲蓄 ? 規(guī)定在一本存折上可存入多筆定期存款，有最低余額要求（要求較低） ? 每到年末，銀行自動將存滿 1 年的各筆存款匯集成一個大數(shù)，不滿 1 年的則到第二年再匯總 ? 特點：結(jié)合了整存整取和零存整取的優(yōu)點 （三）儲蓄存款（ 4） ? 3．指數(shù)存款證 ? 定期儲蓄存款的利率與物價上漲指數(shù)掛鉤的定期儲蓄存款工具，即名義利率隨物價指數(shù)的升降而變化的一種定期儲蓄形式，目的是保證實際利率不因通貨膨脹的影響而下降 ? 4．特種儲蓄存款 ? 針對客戶某種特殊需要而設(shè)立的存款工具，種類多，方式靈活 ? 如養(yǎng)老金儲蓄、團體儲蓄、存貸聯(lián)合儲蓄等等 （三）儲蓄存款（ 5） ? 貨幣市場存款帳戶 ? 銀行為個人與合伙企業(yè)設(shè)立的儲蓄存款帳戶，其利率按貨幣市場工具的平均收益率確定。交易對象一般是國庫券 ? 主要交易方法： ? 一是交易雙方按相同的價格出售和回購證券，但回購時，證券的出售者應(yīng)按事先約定的利息支付給購買者 ? 二是證券的買賣價格不同，回購價格高于出售價格，高出的部分就是購買證券借出資金者所得的利息 （四）非存款性借款（ 6） ? （ 3）歐洲美元借款，指在美國境外由外國或美國銀行所持有的美元存款 ? （ 4）再貼現(xiàn)，商業(yè)銀行將未到期的票據(jù)向中央銀行再一次申請貼現(xiàn)融通資金的行為 （四）非存款性借款（ 7） ? （ 5）存款票據(jù)和銀行票據(jù) ? 期限： 2— 5年，主要面向收益 / 風(fēng)險偏好的投資者 ? 存款票據(jù)：可享受 10萬美元的存款保險，但必須由風(fēng)險評級機構(gòu)評定其風(fēng)險等級，并附以說明發(fā)行單位財務(wù)狀況的有關(guān)材料，不可以轉(zhuǎn)讓，其利率低于定期存款利率 ? 銀行票據(jù)：需經(jīng)過風(fēng)險等級評定，可在二級市場流通，因無須加入存款保險，所支付利率較高 三、商業(yè)銀行的負(fù)債管理 ? （一）負(fù)債管理的目的 ? （二）負(fù)債成本 ? （三）存款成本控制 ? （四）存款工具的定價方法 ? （五）存款規(guī)模控制 ? （六）短期借款的管理重點 ? （七）長期借款的管理 （一）負(fù)債管理的目的（ 1） ? 1．利用負(fù)債管理彌補存款準(zhǔn)備金缺口 ? 重點：比較各種負(fù)債的成本 ? 2．用于滿足貸款需求并推動業(yè)務(wù)發(fā)展 ? 當(dāng)有價值的客戶提出的貸款申請不在銀行原有的貸款計劃之內(nèi)時，銀行可通過負(fù)債管理籌措資金，滿足這類計劃外的貸款需要 （一）負(fù)債管理的目的（ 2） ? 3．利用或有負(fù)債滿足需求、增加收入 ? 或有負(fù)債是指可能意義上的負(fù)債，如提供信用證、貸款擔(dān)保等，只有在客戶違約時，才會要求銀行給予賠償 ? 銀行在提供這些服務(wù)時獲得的收入是一項重要的資金來源 ? 或有負(fù)債沒有存款準(zhǔn)備金和存款保險的要求 ? 4．匹配資產(chǎn)和負(fù)債的期限來降低市場利率的風(fēng)險 （二）負(fù)債成本（ 1） ? 1．利息成本 ? 指銀行按約定的存款利率與存款金額的乘積，以貨幣形式直接支付給存款者的報酬 ? （ 1）年利率 = 年利息 / 本金 ? 月利率 = 年利率 / 12 ? 日利率 = 年利率 / 360 （二）負(fù)債成本（ 2） （ 2）單利和復(fù)利 ? 單利指不論存款期限長短，僅按本金計算利息，本金所產(chǎn)生的利息不再加入本金重新計算 ? 計算公式為： R = P n ? 其中 R 為利息， P 為本金， r 為利率， n 為與利率相對應(yīng)的期限 ? 本息和計算公式： A = P（ 1 + r 即： ? （ 1+ 0﹒ 646%） 12 － 1 = ⒏ 031% ﹥ ⒎ 9% （二）負(fù)債成本（ 5） ? （ 3）固定利率和浮動利率 ? 固定利率的優(yōu)點在于銀行很容易計算出利息成本，但要承受通貸膨脹的風(fēng)險 ?
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