【正文】 記表以及廠家指標(biāo)完成情況表。 （具體操作參考公司《貨幣資金管理制度》執(zhí)行） 銷售統(tǒng)計表格的核對及整理 （包括檢查簽收單與報表是否相符，產(chǎn)品線、負(fù)責(zé)人、區(qū)域是否正 確），并將發(fā)票號碼登記到表格中。 月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時填報資金收入及支出明細(xì)表。對于末達(dá)賬款，要及時查詢。 （具體操作參考公司《現(xiàn)金管理制度》執(zhí)行） 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳的登記： 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。 出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清。 一、日常事務(wù) 現(xiàn)金管理 工作中涉及到現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。若不能及時收到進(jìn)項發(fā)票導(dǎo)致公司多交增值稅，公司會追究相關(guān)人員的責(zé)任。 對于已支付的貨款，貨物、發(fā)票是否收到也是一個后續(xù)工作，需與商務(wù)、物流及時溝通，做好收貨與收到發(fā)票的登記。 BHE 產(chǎn)品的付款：訂單由商務(wù)、銷售經(jīng)理確認(rèn)簽字，財務(wù)主管20 萬，訂單需總經(jīng)理確認(rèn)簽字后才能付款。確認(rèn)無誤后予以支付，所有付款請第一時間告知公司總經(jīng)理。 及時將工資表整理歸檔，以做備查。 當(dāng)月工資于下月 15 日發(fā)放，如遇節(jié)假日則提前到最后一個工作日發(fā)放。 （ 具體操作參考公司《財務(wù)報銷制度》執(zhí)行） 四、基本工資核算及發(fā)放 出納根據(jù)行政的考勤表編制基本工資表，編制完成后由財務(wù)主管復(fù)核。 懲罰制度：凡是在報銷單有權(quán)審核簽字的人員，若未經(jīng)核實(shí)簽錯報銷單，按原報銷單金額個人賠償 100％給報銷人。 報銷時間：每周 一、二發(fā)放報銷款，每月的薪酬補(bǔ)貼在次月 15 日之后發(fā)放，季度獎金在下一個季度中間月份的 15日之后發(fā)放。 借款要求月內(nèi)結(jié)清，但是一般“前款不清，后款不借”。 出納審核簽字后交公司總經(jīng)理審批后交出納并予以發(fā)放。 報銷人員將需報銷單據(jù)黏貼報銷單，并交直接主管審核簽字后交財務(wù)助理。 保管好空白支票、印鑒、票據(jù)，支票遺失時要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 不允許私自坐支收 到的現(xiàn)金及支票，對收到及支出的各類支票要作好備查賬登記。 簽發(fā)支票時應(yīng)注明收款單位、用途、金額、日期，并經(jīng)財務(wù)主管復(fù)核簽批后方可使用。 若沒有物流主管簽字的或郵寄的發(fā)票由出納負(fù)責(zé)。 作廢發(fā)票：作廢的發(fā)票請按次序整理好，在發(fā)票上蓋上作廢章，統(tǒng)一保管好，待下次 購買發(fā)票時帶去稅務(wù)部門核銷。 紅字發(fā)票 。 開好發(fā)票將發(fā)票號碼及開票日期寫在簽收單相應(yīng)位置后交由物流主管，并由物流主管在簽收單第三聯(lián)簽字確認(rèn)收到發(fā)票。 二、票據(jù)管理 開票流程 出納憑物流的簽收單開具發(fā)票。 應(yīng)收賬款管理 嚴(yán)格按照公司《應(yīng)收賬款管理制度》執(zhí)行，準(zhǔn)確、及時的登記；與相關(guān)負(fù)責(zé)人的密切回顧，有效的保證資金的安全，防范可能的風(fēng)險，縮短應(yīng)收賬款占用自己的時間，提高資金使用效率。 用完的油費(fèi)及時通知相關(guān)人員開回增值稅發(fā)票?？梢允栈氐谋ＷC金請出納及時辦理退回的相關(guān)手續(xù)。 進(jìn)項發(fā)票的認(rèn)證 月底前出納將本月需抵扣的發(fā)票交由會計師事務(wù)所代為認(rèn)證，并將認(rèn)證好的發(fā)票裝訂成冊后交回會計處。 增值稅的抄報稅 每月 5 號之前完成增值稅的抄報稅工作。 每周根據(jù) 銀行回款單據(jù)及時銷賬，做好醫(yī)院及經(jīng)銷商未回款的記錄。 每項登記都要有可靠的依據(jù)，登記詳細(xì)，每日盤存現(xiàn)金及銀行存款，做到賬實(shí)相符，日清月結(jié)。 要隨時掌握銀行存款余額。銀行存款的賬面余額要及時與銀行對賬單核對。 除了供日常零用支付所需限額以外的現(xiàn)金，公司收到的各種匯票、支票及現(xiàn)金等，均需及時存入銀行。一般不辦理大面額現(xiàn)金的支付業(yè)務(wù)，大額支付用轉(zhuǎn)賬或支票。出納的工作流程及細(xì)則 第一篇：出納的工作流程及細(xì)則 出納的工作流程及細(xì)則 出納主要負(fù)責(zé)公司的貨幣資金核算、往來結(jié)算、工資核發(fā)等，其主要工作內(nèi)容可分為：日常事務(wù)、票據(jù)管理、報銷工作、工資核算及發(fā)放、訂貨的核查與登記。 一、日常事務(wù) 現(xiàn)金管理 工作中涉及到現(xiàn)金收付的，要當(dāng)面點(diǎn)清金額，多付或少付金額，由責(zé)任人負(fù)責(zé)。 出納員支付現(xiàn)金可以從公司庫存現(xiàn)金限額中支付或從銀行存款中提取，不得坐支現(xiàn)金、不得白條抵庫，妥善保管現(xiàn)金，收支現(xiàn)金必須做到一事一清。 （具體操作參考公司《現(xiàn)金管理制度》執(zhí)行） 現(xiàn)金日記賬、銀行存款日記帳的登記： 根據(jù)已經(jīng)辦理完畢的收付款憑證，逐筆順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記流水賬，并結(jié)出余額。對于末達(dá)賬款，要及時查詢。 月終銀行存款與銀行對賬單核對，有關(guān)未達(dá)賬應(yīng)做好“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，及時填報資金收入及支出明細(xì)表。 （具體操作參考公司《貨幣資金管理制度》執(zhí)行） 銷售統(tǒng)計表格的核對及整理 （包括檢查簽收單與報表是否相符，產(chǎn)品線、負(fù)責(zé)人、區(qū)域是否正確），并將發(fā)票號碼登記到表格中。編制資金情況登記表以及廠家指標(biāo)完成情況表。出納首先在自己的電腦上完成抄稅工作，打印好相應(yīng)月份的匯總表，并在規(guī)定日期內(nèi)將數(shù)據(jù)報送到稅務(wù)局。（進(jìn)項發(fā)票的認(rèn)證期為 180 天） 押金、保證金的回顧 支付的押金、保證金請及時取回收條或收據(jù)，對于不能 立即結(jié)清的款項請于每周一與相關(guān)人員進(jìn)行回顧，明確不能及時收回的原因并經(jīng)相關(guān)負(fù)責(zé)人簽字。 公司汽車用油情況的登記 根據(jù)行政部上交給的加油小票登記用油情況，加油小票請連續(xù)登記，中間若有短缺請相關(guān)人員負(fù)責(zé)賠償短缺金額。 對于沒有用完的油卡，不允許相關(guān)人員來借款以沖值油卡。 完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的臨時任務(wù)及其它有關(guān)出納業(yè)務(wù)事項。 開票同時要審核簽收單的內(nèi)容（包括品名、單價、總金額等），相關(guān)醫(yī)院直接開，經(jīng)銷商必須等貨款確認(rèn)支付后才開。 對于延遲開的發(fā)票出納以掛號信或者快遞方式郵寄給對方，并做好郵寄明細(xì)的登記以備查。 增值稅專用發(fā)票需要先到稅務(wù)局開具“同意開具紅字發(fā)票的證明”，增值稅普通發(fā)票需要先到稅務(wù)局填開報備單。 相關(guān)責(zé)任區(qū)分 若醫(yī)院沒有收到發(fā)票導(dǎo)致不能回款，發(fā)票確認(rèn)交給物流并有物流主管簽字的由物流主管負(fù)責(zé)。 支票的管理 收到支票需及時填寫支票進(jìn)帳單并送銀行，不可延期送票，因丟失造成公司損失由本人承擔(dān)全部責(zé)任。不得簽發(fā)空頭支票，特殊情況，需報經(jīng)總經(jīng)理審批。 對于填寫錯誤的支票，必須加蓋作廢章，與存根一并保存。 （具體操作參考公司《支票管理制度》執(zhí)行） 三、報銷工作 報銷流程 凡需粘貼原始單據(jù)的，經(jīng)辦人自行粘貼，要求一張粘單只能粘貼一類費(fèi)用的原始單據(jù)，不按規(guī)定粘貼的，出納拒絕報銷，退回重新粘貼。 財務(wù)助理審核后交財務(wù)主管審核，財務(wù)主管審核交回出納再審核。 公司員工因公借款，必須先填寫借款單，經(jīng)主管簽字同意后交出納處審核，再交財務(wù)主管審核，審核通過方可在出納處領(lǐng)款。 報銷審核：審核報銷單上經(jīng)辦人、主管是否簽字，原始票據(jù)是否有涂改，正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼 ，大、小金額是