出納的工作流程-展示頁
2025-02-03 10:45本頁面
【正文】 電費、代收款項） 管理費用崗（其他應收款） 銷售核算崗（貨款） 成本核算崗（加工費、材料款） 注：（ 1）原則上只有收到現(xiàn)金才能開具收據(jù)，在收到銀行存款或下賬時需開具收據(jù)的，核實收據(jù)上已寫有“轉賬”字樣，后加蓋“轉賬”圖章和財務結算章，并登記票據(jù)傳遞登記本后傳給相應會計崗位。 支付證明單上是否有總經(jīng)理簽字。 報銷內容是否屬合理的報銷。 大、小金額是否相符。 支付證明單上填寫的項目是否超過 3 項。 正規(guī)發(fā)票是否與收據(jù)混貼。 附在支付證明單后的原始票據(jù)是否有涂改。 報銷審核 在支付證明單上經(jīng)辦人是否簽字，證明人是否簽字。 公司賬務章平時由出納保管。 每日下班之前填制結報單。開匯兌手續(xù)。 若無批準借款，引起糾紛，由責任人自負。 特殊情況需審批。下班后現(xiàn)金與等價物交還總經(jīng)理處。 不得 “ 坐支 ” 。 多付或少付金額，由責任人負責。 若收到假幣予以沒收，由責任人負責。 五、員工工資的發(fā)放。 員工出差分借支和不可借支，若需要借支就必須填寫借支單，然后交總 經(jīng)理審批簽名，交由財務審核，確認無誤后，由出納發(fā)款。 三、做銀行帳和現(xiàn)金帳，并負責保管財務章。出納的工作： 一、辦理銀行存款和現(xiàn)金領取。 二、負責支票、匯票、發(fā)票、收據(jù)管理。 四、負責報銷差旅費的工作。 員工出差回來后，據(jù)實填寫支付證明單，并在單后面貼上收據(jù)或發(fā)票， 先交由證明人簽名，然后給總經(jīng)理簽名，進行實報實銷，再經(jīng)會計審核后，由出納給予報銷。 出納工作細則：
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