藥業(yè)公司財(cái)務(wù)管理制度-文庫(kù)吧資料
2025-05-22 03:40本頁(yè)面
【正文】 價(jià)格以便實(shí)現(xiàn)節(jié)省成本的目的 ，避免任何利益沖突及職員在采購(gòu)貨物和服務(wù)及選擇供應(yīng)商時(shí)謀取私利，特此制定采購(gòu)管理制度，在考慮貨物及服務(wù)的數(shù)量、質(zhì)量、運(yùn)輸時(shí)間、價(jià)格等主要因素后，為公司提供質(zhì)優(yōu)價(jià)廉的貨物和服務(wù)。 第四十八條 職員預(yù)付支票需填制預(yù)付支票憑證，經(jīng)部門經(jīng)理，財(cái)務(wù)部經(jīng)理，總經(jīng)理簽字后財(cái)務(wù)部記賬。經(jīng)總經(jīng)理及財(cái)務(wù)總監(jiān)和財(cái)務(wù)經(jīng)理簽字后，領(lǐng)取款項(xiàng)。 第四十六條 總經(jīng)理因商務(wù)應(yīng)酬而發(fā)生的交際費(fèi)，由董事長(zhǎng)審批。 第四十四條 備用金付款職員需填寫備用金付款憑證，備用金付款最高定額為 500 元人民幣，超出定額的備用金付款或借款應(yīng)按銀行付款管理規(guī)則辦理，批準(zhǔn)權(quán)力如下： 500 元以下的由部門經(jīng)理和財(cái)務(wù)經(jīng)理審核，總經(jīng)理批準(zhǔn)； 500 元以上的由總經(jīng)理批準(zhǔn)和財(cái)務(wù)總監(jiān)審核。 第四十二條 每星期二、四下午提交報(bào)銷單據(jù)及憑證，經(jīng)審批后，予以報(bào)銷領(lǐng)取現(xiàn)金。 第四十條 所有職員報(bào)銷日常費(fèi)用應(yīng)根據(jù)原始發(fā)票填寫付款憑證，若使用備用金或公司卡（公司為員工出差便利頒發(fā)的牡丹卡，龍卡， VISA 卡等）的員工需持銀行帳單和原始發(fā)票定期報(bào)銷（每?jī)芍軋?bào)銷一次）需填寫差旅費(fèi)報(bào)銷單，由部門經(jīng)理審核簽字，提交財(cái)務(wù)部審核，并由總經(jīng)理復(fù)審，財(cái)務(wù)總監(jiān)簽字報(bào)銷，財(cái)務(wù)部核實(shí)并匯款至公司卡帳號(hào)上。不得私立銀行賬戶及小金庫(kù)，嚴(yán)禁任何人以任何方式巧立名目，公私不分，篡改賬目，損公肥私。 第三十七條 每月月底，財(cái)務(wù)部連同月財(cái)務(wù)報(bào)告按規(guī)定向總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、董事會(huì)報(bào)送本月費(fèi)用明細(xì)表，每季度附注費(fèi)用使用情況分析說(shuō)明。 ２） 部門經(jīng)理以上人員的招待費(fèi)、差旅費(fèi)報(bào)銷先由財(cái)務(wù)部門根據(jù)財(cái)務(wù)報(bào)銷細(xì)則對(duì)金額、內(nèi)容進(jìn)行審核，由總經(jīng) 理及財(cái)務(wù)總監(jiān)審批后方可報(bào)銷。 第七節(jié) 費(fèi)用管理制度 第三十五條 財(cái)務(wù)報(bào)銷嚴(yán)格執(zhí)行公司財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)部門實(shí)行內(nèi)部單獨(dú)核算。部門及個(gè)人之間如調(diào)換辦公設(shè)備，除做正常手續(xù)以外，須到辦公室登記備案。 第三十二條 固定資產(chǎn)應(yīng)按季定期盤點(diǎn)，盤點(diǎn)結(jié)果報(bào)財(cái)務(wù)部及總經(jīng)理。 （二）分公司及其他獨(dú)立核算單位的管理部門及財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)本企業(yè)固定資產(chǎn)的實(shí)物和價(jià)值管理，各企業(yè)應(yīng)有專人負(fù)責(zé)。 第三十條 公司的固定資產(chǎn)實(shí)行分別管理原則，具體分工如下： （一）公司本部管理部門，管理本 部所有固定資產(chǎn)，具體為： （ 1） 公司辦公室負(fù)責(zé)本部固定資產(chǎn)的實(shí)物管理。 固定資產(chǎn)大修理支出必須由固定資產(chǎn)保管人提出書面報(bào)告 ， 并會(huì)同辦公室 ， 對(duì)此項(xiàng)固定資產(chǎn)的狀況作陳述 ， 包括已使用年限、現(xiàn)凈值、大修理后所保持的功能、時(shí)間等意見 ， 最后報(bào)總經(jīng)理審批 ，批復(fù)轉(zhuǎn)財(cái)務(wù)部 ， 并由辦公室通知有關(guān)單位執(zhí)行修理。 固定資產(chǎn)中途領(lǐng)用人或保管人變更應(yīng)到辦公室同時(shí)變更 ， 開除、離職或被辭退應(yīng)到辦公室辦理有關(guān)手續(xù)。 購(gòu)領(lǐng)部門經(jīng)辦人領(lǐng)款時(shí)在支出憑單上有總經(jīng)理、財(cái)務(wù)總監(jiān)、經(jīng)辦人員簽字后方可到出納處領(lǐng)款。 但固定資產(chǎn)的購(gòu)置計(jì)劃金額超過(guò) 50 萬(wàn)元須提前三個(gè)月報(bào)批 ， 50 萬(wàn)元以內(nèi)的須提前一個(gè)月報(bào)批。 第二十八條 公司固定資產(chǎn)購(gòu)置的程序 購(gòu)置固定資產(chǎn)的部門應(yīng)在公司年度預(yù)算時(shí)提出購(gòu)置計(jì)劃 ， 經(jīng)總經(jīng)理簽署后報(bào)董事會(huì)審批。 對(duì)經(jīng)營(yíng)性固定資產(chǎn)的轉(zhuǎn)讓和提前報(bào)廢 ， 原值在 10 萬(wàn)元以下由總經(jīng)理批準(zhǔn) ， 10 萬(wàn)元至 100 萬(wàn)元由董事長(zhǎng)批準(zhǔn) ， 超過(guò) 100 萬(wàn)元由董事會(huì)批準(zhǔn) 。 公司、分公司固定資產(chǎn)的購(gòu)置 ， 由總經(jīng)理審核批準(zhǔn)。 第六節(jié) 固定資產(chǎn)管理制度 第二十六條 公司的固定資產(chǎn)是指使用期限在一年以上的經(jīng)營(yíng)性房屋、建筑物、機(jī)器、設(shè)備、器具、工具等 ， 不屬于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性設(shè)備的物品 ， 但單位價(jià)值在 2021 元以上 ，
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1