【正文】 順序、逐欄、全部聯(lián)次一次性開具。各種票據(jù)的使用各種票據(jù)的領用、屬國家統(tǒng)一規(guī)定的發(fā)票由財務部指定專人向有關稅務部門購買； 不得自行設計和印制。⑴各種票據(jù)的購買及印制四、 內(nèi)容：三、 工作職責：二、 本公司所有發(fā)票、收據(jù)(指有價值的收據(jù))及票據(jù)(以下簡稱票據(jù))均屬本制度管理的范圍。有限公司二〇一〇年十月七日辦公桌椅是一張還是一套都要注意好量詞。如辦公桌椅有很多類型，但是都要規(guī)范的填寫為辦公桌（椅），在規(guī)格類型中可填寫為：電腦桌、老板桌、辦公桌等。不能隨便填寫，如：打印機、彩色打印機、激光打印機、老板桌等，都是不規(guī)范的填寫方式。分公司劃撥的資產(chǎn)由分公司提供，授權(quán)中支購買的資產(chǎn)由中支填寫（電腦的顯示器和主機均要貼標簽）領用部門、領用人、領用日期由機構(gòu)自行填制，出庫的資產(chǎn)一定要貼上固定資產(chǎn)標簽，以確保資產(chǎn)的安全。無資產(chǎn)編號的視為違規(guī)購置的資產(chǎn)。CNG61404MG固定資產(chǎn)領用單登記編號填寫同資產(chǎn)入庫單資產(chǎn)名稱、單價、型號規(guī)格、數(shù)量、購置日期、總價均同資產(chǎn)入庫單。NUMBERS/N：J140BAJL501465臺式電腦要分別登記顯示器和主機的代碼如：顯示器：CNN6104LG6主機：SERIAL如：傳真機 代碼：SF340/XIL即為2010年1號入庫單資產(chǎn)名稱即填寫資產(chǎn)列表上的規(guī)范的名字 如：臺式電腦 、黑白激光打印機、彩色激光打印機、彩色噴墨打印機、票據(jù)打印機、不間斷電源等，不能填寫不規(guī)范的資產(chǎn)名稱型號規(guī)格即填寫資產(chǎn)的型號和規(guī)格如：HPd248mt數(shù)量即為入庫的數(shù)量必須大寫如：叁臺領用人規(guī)格型號資產(chǎn)名稱審核：負責人領用機構(gòu)購置日期型號規(guī)格日資產(chǎn)名稱月固定資產(chǎn)領用單編號：入庫日期資產(chǎn)來源型號規(guī)格日資產(chǎn)名稱月年附件固定資產(chǎn)入庫單固定資產(chǎn)入庫單編號：（五）固定資產(chǎn)的清查固定資產(chǎn)應實行動態(tài)管理，年終由辦公室、財務部對固定資產(chǎn)實行清查、盤點。（四）固定資產(chǎn)財務入帳公司及各部門采購的固定資產(chǎn)，財務入帳必須具備固定資產(chǎn)的購置審批手續(xù)、入庫單及固定資產(chǎn)發(fā)票等相關基礎資料。領用單上必須由領用人的部門負責人和領用人簽字，以確保資產(chǎn)歸口到部門和人，責任落實到人，以確保資產(chǎn)的安全。各部門領用固定資產(chǎn)必須到辦個室辦理出庫手續(xù)，如資產(chǎn)管理員有事不能前往，找人替代，必須出具資產(chǎn)領用委托書。（二）辦理對固定資產(chǎn)的出入庫。經(jīng)公司辦公室、計財部匯總審核、報總經(jīng)理、董事長審批同意后，在公司批復的計劃購置指標內(nèi)，按照公司批復的指標和價格進行統(tǒng)一招標、集中采購。固定資產(chǎn)購置計劃上報每年年末進行固定資產(chǎn)清查、盤點后，分公司根據(jù)各部門業(yè)務發(fā)展和工作需要，正確預測所需的固定資產(chǎn)需求，合理制定 固定資產(chǎn)購置計劃。三、資產(chǎn)列表1土地、房屋及建筑物5電器設備資產(chǎn)的分類我公司資產(chǎn)按其用途分類可以分為以下8類：固定資產(chǎn)的總賬和明細賬登記入賬由公司財務部負責；固定資產(chǎn)實物管理由辦公室負責，辦理固定資產(chǎn)的出入庫手續(xù)。固定資產(chǎn)的定義本細則所指的固定資產(chǎn)是指使用年限在一年以上，單位價值在人民幣2000元以上（含2000元）的房屋、建筑物、通訊設備、電子計算機、電器設備、辦公及文字處理設備、交通運輸設備及其他設備等。為規(guī)范公司固定資產(chǎn)管理行為，確保固定資產(chǎn)的安全、完整，充分發(fā)揮固定資產(chǎn)使用效能，本著“合理、節(jié)約、必需”的原則，特制定本管理細則。七、固定資產(chǎn)管理辦法領用、發(fā)放：財產(chǎn)管理部門按發(fā)放標準及管理辦法的有關規(guī)定辦理領用手續(xù)后，發(fā)給辦公用品，同時登記實物明細賬。門記賬，結(jié)清賬務。六、辦公用品的管理辦法購買：按批準的購買計劃，經(jīng)辦人從財務部領款購買后，交部門驗收、簽字，同時登記實物明細賬，發(fā)票及驗收單交財務部八、 上機操作人員對使用的硬件設備的安全負責，每月應做好各自的備份工作，及時打印單據(jù)、帳本、報表等，以防止意外事故的發(fā)生。七、 對輸入計算機的憑證，應保證認真地進行復核，發(fā)現(xiàn)憑證錯誤，分析原因，通知有關崗位人員進行修改，復核人員不得擅自修改，每月對現(xiàn)有的憑證、帳本、報表進行一次稽核，確保錄入數(shù)據(jù)正確無誤。五、 上機人員在操作過程中應保證原始資料的合法性以及數(shù)據(jù)的準確性，對于違規(guī)單據(jù)不得錄入，如發(fā)現(xiàn)有疑問或錯誤時，應及時查詢，不得擅自修改或作廢。四、 上機操作人員必須使用其真實姓名，操作密碼注意保密，一旦泄漏，操作人員有權(quán)及時修改自己的口令，以確保系統(tǒng)安全。三、上機操作人員須經(jīng)財務總監(jiān)批準，方可有權(quán)上機操作、運行系統(tǒng)，非財務人員不得上機運行系統(tǒng)，嚴禁計算機內(nèi)安裝或運行游戲盤。一、 為保證會計電算化正常運轉(zhuǎn)并完成預定的任務，制定本制度。會計電算化管理制度對一些需要繼續(xù)保存的會計檔案，必須從中抽出，繼續(xù)保存，經(jīng)過嚴格審查，編造銷毀清冊，并經(jīng)董事長、總經(jīng)理批準，方可進行銷毀，批準權(quán)限和手續(xù)按規(guī)定辦理。十一、 查閱或復制會計檔案的人員，嚴禁擅自拆封、修改、抽取和銷毀檔案。八、調(diào)閱會計檔案一般不得攜帶外出，若確實需要將調(diào)閱的會計檔案攜帶外出，必須經(jīng)公司董事長和總經(jīng)理同意，填寫借據(jù)，辦理借閱手續(xù)后，方能攜出，并在約定的限期內(nèi)歸還。六、公司內(nèi)各部門因公需要調(diào)閱會計檔案時，必須經(jīng)本部門主管領導批準證明，經(jīng)財務部經(jīng)理同意，方可辦理相關調(diào)閱手續(xù)。四、 在會計檔案使用過程中必須按照有關規(guī)定作好保密工作。三、 會計檔案管理人員應當忠于職守，遵守紀律，具備專業(yè)知識，對規(guī)定應當立卷歸檔的材料，必須按照規(guī)定和要求及時整理歸檔，并由會計保管好會計檔案。二、 會計檔案是指會計憑證、會計賬簿和財務報告等會計核算專業(yè)材料，是記錄和反映單位經(jīng)濟業(yè)務的重要史料和證據(jù)。31日止。起執(zhí)行新的企業(yè)會計準則。 根據(jù)財政部財會〔2006〕3七、 財務稽核：財務活動中的所有會計憑證、賬務處理、報表編制，須經(jīng)稽核審驗，會計人員負責審核與自己經(jīng)營賬務有關的外來原始憑證，并根據(jù)審核無誤的原始憑證編制記賬憑證，做到賬賬、賬證、賬實、賬表相符。會計憑證不得外借，特殊情況借用須辦理借用審批手續(xù)。資料的傳遞、交換應由交換雙方簽字認可。凡在本公司經(jīng)營活動中發(fā)生的各環(huán)節(jié)的單證，各種原始記錄必須做到填寫完整、傳遞迅速、匯集全面、反饋及時，要確保原始記錄的真實、完整、正確、清晰、及時。六、 原始記錄的管理凡實物保管負責人員變更，必須辦理財產(chǎn)物資移交手續(xù)，明確經(jīng)濟責任，并與會計核對賬目，結(jié)清手續(xù)。在對賬中發(fā)現(xiàn)問題，要及時查明原因并進行更正處理?，F(xiàn)金賬必須天天核對；銀行賬每月至少核對一次。對賬。季度終了，在當季每三個月月結(jié)的下一行摘要欄注明“本季合計”，并結(jié)出本季三個月度發(fā)生額累計數(shù)。文字差錯可只劃去錯誤部分進行更正。記賬時發(fā)生錯誤，應用單紅線刪掉錯誤的文字或數(shù)字，要求使刪去的原有字跡可辯認，在劃紅線上方填寫正確的文字或數(shù)字，并由記賬人員在更正處蓋章。商品（物資、用品）明細賬須逐筆結(jié)出結(jié)存數(shù)金額?！碧柋硎?。如果發(fā)生跳行、隔行、隔頁，應將空行、空頁劃斜紅線注銷或注明“此處空白”字樣，并由記賬人員簽名或蓋章。記賬時，應將憑證日期、編號、業(yè)務內(nèi)容摘要、金額逐項記入賬內(nèi)。一組會計分錄使用兩張以上記賬憑證的，應在順序后面用分數(shù)形式編制分號。更正錯誤的記賬憑證，須寫明錯誤內(nèi)容及憑證號，可以不附原始憑證。如果一張原始憑證涉及幾張記賬憑證，可把原始憑證附在一張主要的記賬憑證后面，在其他記賬憑證摘要內(nèi)注明附有原始憑證的記賬憑證的編號。（8）物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務的對象、品名和數(shù)量。（7）物資內(nèi)部轉(zhuǎn)移業(yè)務的內(nèi)容、對象、原因和發(fā)生時間；摘要欄的內(nèi)容簡明扼要，清晰可辨。四、記賬憑證的填制：會計人員必須根據(jù)審核無誤的原始憑證制作記賬憑證。職工因公借款的借據(jù)，必須附在記賬憑證上，還款時，不得退還原借據(jù)，借款時不準白條頂庫。外來原始憑證如有遺失，應取得原簽發(fā)單位加蓋公章的證明，并注明原來憑證的號碼、金額、內(nèi)容等，由經(jīng)辦單位負責人批準后，才能代作原始憑證。三、 原始憑證的要求（3）記賬憑證匯總表：將數(shù)量較多的記賬憑證按各個相同的會計科目匯總填制的用以登記總賬的憑證。（2）記賬憑證：會計人員根據(jù)原始憑證，按經(jīng)濟業(yè)務內(nèi)容和應用的會計科目填制的憑證。B、外來原始憑證：是企業(yè)從發(fā)生業(yè)務的對方取得的原始憑證，如購貨發(fā)票、運貨單等。它分為以下兩種：會計憑證分類會計憑證是記錄經(jīng)濟業(yè)務，明確經(jīng)濟責任，作為記賬依據(jù)的書面證明。各種會計記錄中的簽章必須齊全。各種會計記錄中的內(nèi)容及數(shù)據(jù)必須準確、清晰。三、會計核算、記賬制度以上結(jié)果僅作投資控制,不作決算依據(jù)。萬元。萬元。*%=萬元。 根據(jù)施工合同、聯(lián)系單及現(xiàn)場核實如下:本工程合同暫定價為萬元。XXX萬元（第X期）。期_____________項目監(jiān)理機構(gòu)_____________總監(jiān)理工程師_____________日其中：：：：：）。共（大程付本期根據(jù)施工合同的規(guī)定，經(jīng)審核承包單位的付款申請和報表，并扣除有關款項，同（施工單位）編號：日日期：支付到我單位萬元。 %。萬元，占合同價已到帳進度款：萬元。開工累計進度：按照合同約定上報《工程款支付申請表》，請予審查并向業(yè)主出具工程款支付審批表。工程進展情況如下，萬元，合同價為：監(jiān)理公司我公司承建的工程款支付申請表工程名稱：日期：備注董事長意見：日期：簽字：：經(jīng)辦人(現(xiàn)場甲方代表）意見元終期付款中期付款 前期付款 申請理由合同編號日月二零一零年在付款前必須由工程部門的經(jīng)辦人員開具好工程發(fā)票，并簽署意見、負責人審核并簽署意見、再按審批程序?qū)徟瓿珊螅韶攧詹块T辦理付款手續(xù)。若合同規(guī)定需要支付預付款的款項，如：設計費、勘探費、報建費、設備款等方可辦理預付款。附件《工程款支付審批單》附件《工程款支付申請表》附件《工程款支付證書》董事長、總經(jīng)理兩天內(nèi)完成審核工作，相關領導在《工程款支付審批單》上明確意見并簽字，此過程為內(nèi)部流轉(zhuǎn)程序；，由總工程師將《工程款支付審批單》以書面或電子郵件方式提交財務總監(jiān)，由財務總監(jiān)通知施工單位本次付款核定金額。工程咨詢單位【或工程預算部門】審核完成后，提交《工程款支付審核書》及審核資料至總工程師；6.《工程款支付申請表》，并提供完整的工程清單資料送監(jiān)理審核，同時報送工程費付款審核表。財務工作由總經(jīng)理領導、主管、負責。二、公司工程款支付審批制度工程管理→④→會計復核→②→業(yè)務審核應補付金額萬仟佰拾元角分￥預支金額付款計劃號報銷簽名 所屬部門日月差旅費報銷單年→④→會計復核→②→業(yè)務審核預算外計□列支/□超支__________________/□預算外□列支/□超支__________________/□預算外門核準金額預算控制 付款計劃號崗位規(guī)格24cm→⑤有權(quán)簽署→③→會計審核）會計核定