農(nóng)村商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理辦法-文庫(kù)吧資料
2025-05-21 22:48本頁(yè)面
【正文】 金流。高級(jí)管理層定期評(píng)估該安排的適當(dāng)性，并及時(shí)提出修訂意見。 高級(jí)管理層需根據(jù)重要性原則選定部分現(xiàn)金流量極少、發(fā)生頻率低的表內(nèi)外資產(chǎn)及負(fù)債項(xiàng)目不納入現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額的計(jì)算。 第 三十三 條 將表內(nèi)外業(yè)務(wù)可能產(chǎn)生的未來現(xiàn)金流按照一定方法分別計(jì)入特定期間的現(xiàn)金流入和現(xiàn)金流出，以現(xiàn)金流入減現(xiàn)金流出取得現(xiàn)金流期限錯(cuò)配凈額，并通過累計(jì)方式計(jì)算出一定期限內(nèi)的現(xiàn)金流錯(cuò)配凈額。需關(guān)注資本市場(chǎng)變化，評(píng)估通過發(fā)行股票或可轉(zhuǎn)換債券等補(bǔ)充流動(dòng)性的能力與成本。 2．通過優(yōu)質(zhì)服務(wù)建立與資金來源提供者的關(guān)系，并持續(xù)關(guān)注大額資金提供者的風(fēng)險(xiǎn)狀況，定期監(jiān)測(cè)大額資金提供者（如最大十戶客戶存款）及融資提供者在本行存款的情況，也可以制定存款（或融資）集中程度的觸發(fā)比率。 （五）關(guān)注負(fù)債的穩(wěn)定性。 （三）定期監(jiān)測(cè)交易對(duì)手和自身的償債能力指標(biāo)狀況，當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示交易對(duì)手償債能力下降時(shí)，要及時(shí)調(diào)整對(duì)交易對(duì)手的融資授信額度；當(dāng)相關(guān)指標(biāo)顯示自身償債能力下降時(shí)，需要及時(shí)調(diào)整資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)，提高債務(wù)清償能力。 （二）確定資產(chǎn)流動(dòng)性組合時(shí)注意以下事項(xiàng)，以避免資產(chǎn)組合在資產(chǎn)類別、交易對(duì)手、地域及經(jīng)濟(jì)行業(yè)方面承受過度的市場(chǎng)及其他風(fēng)險(xiǎn)。 第三十條 資產(chǎn)負(fù)債管理遵循審慎性原則，審慎評(píng)估市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等對(duì)資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)流動(dòng)性的影響，密切關(guān)注不同風(fēng)險(xiǎn)間的轉(zhuǎn)化和傳遞。 第二十九條 逐步建立集中度限額管理制度，針對(duì)流動(dòng)性資產(chǎn)負(fù)債的品種、幣種、交易對(duì)手、市場(chǎng)、行業(yè)、期限、地域等進(jìn)行集中度限額管理，防止由于資產(chǎn)和負(fù)債過度集中引發(fā)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。本行在確定資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)時(shí)需要考慮流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理，加強(qiáng)資產(chǎn)的流動(dòng)性和融資來源的穩(wěn)定性。 第二十六條 在出現(xiàn)流動(dòng)性危機(jī)時(shí)，適時(shí)披露情況說明等資料以提高交易對(duì)手、客戶及公眾的信心，從而最大限度地減少信息不對(duì)稱可能給本行帶來的不利影響。 第二十四條 管理信息系統(tǒng)應(yīng)能確保董事會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門適時(shí)了解以下有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的事項(xiàng)： （一）本行現(xiàn)金流量分析； （二）可動(dòng)用的流動(dòng)性資產(chǎn)及資產(chǎn)變現(xiàn)可能性分析； （三）資金來源及資金運(yùn)用的集中度情況； （四）在各類市場(chǎng)中的融資能力； （五）可能引起資產(chǎn)負(fù)債波動(dòng)因素的變化趨勢(shì)； （六）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理法定指標(biāo)、政策、限額及風(fēng)險(xiǎn)承受度的執(zhí)行情況； （七）其他流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理中應(yīng)予關(guān)注的事項(xiàng)。 第二十三條 管理信息系統(tǒng)能夠準(zhǔn)確、及時(shí)、持續(xù)地計(jì)量、監(jiān)測(cè)、管控和匯報(bào)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況。 董事會(huì)根據(jù)內(nèi)部審計(jì)的結(jié)果及時(shí)調(diào)整和完善有關(guān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的政策和程序，并督促高級(jí)管理層針對(duì)內(nèi)部審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問題采取及時(shí)有效的整改措施。 第二十一 條 內(nèi)審人員需對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系實(shí)施獨(dú)立、充分、有效的審計(jì)。 第 二十條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理需納入內(nèi)部審計(jì)的范疇，定期審查和評(píng)價(jià)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系的充分性和有效性。引入并運(yùn)行后，需加強(qiáng)日常監(jiān)測(cè)，定期評(píng)估相應(yīng)措施的有效性，并根據(jù)需要及時(shí)進(jìn)行調(diào)整。 第十七條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的設(shè)定須符合監(jiān)管要求和內(nèi)部流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理政策，并根據(jù)限額的性質(zhì)確定相應(yīng)的監(jiān)測(cè)頻度。 第十五條 識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)和管控流 動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的程序需完善、適當(dāng)，并根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及風(fēng)險(xiǎn)管理政策的變化及時(shí)審核和修訂。 第十三條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序涵蓋表 內(nèi)、表外各項(xiàng)業(yè)務(wù)，以及所有可能對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生重大影響的各級(jí)機(jī)構(gòu)和業(yè)務(wù)部門，并包括正常情況及壓力狀況下的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理。 風(fēng)險(xiǎn)承受度應(yīng)采用定量方式表達(dá)，如在正常情況和壓力狀況下本行可以承受的未經(jīng)緩釋的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平。 第十條 風(fēng)險(xiǎn)管理部具體負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理工作并保持相對(duì)獨(dú)立。根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理需要及時(shí)進(jìn)行評(píng)估和修訂，評(píng)估修訂工作至少每年進(jìn)行一次； （八）識(shí)別并了解可能觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的事件，并建立適當(dāng)機(jī)制對(duì)這些觸發(fā)事件進(jìn)行監(jiān)測(cè)； （九）法律、法規(guī)規(guī)定的其他職責(zé)。 第八條 高級(jí)管理層負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的具體管理工作，履行以下職責(zé)： （一）根據(jù)本行的總體發(fā)展戰(zhàn)略測(cè)算其風(fēng)險(xiǎn)承受度，并提請(qǐng)董事會(huì)審批；根據(jù)總體發(fā)展戰(zhàn)略及內(nèi)外部經(jīng)營(yíng)環(huán)境的變化及時(shí)提出對(duì)可承受流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平進(jìn)行修 訂的建議，并提請(qǐng)董事會(huì)審議； （二）根據(jù)董事會(huì)批準(zhǔn)的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)承受度，制定流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策、程序、限額，其中策略、重要的政策、程序和限額需
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