【正文】 大、具有市場深度、交易活躍且集中度低的市場中交易；第四，歷史記錄顯示，在市場壓力情景下仍為可靠的流動性來源，在嚴重的流動性壓力時期，該債券在30天內(nèi)價格下跌不超過20%或回購交易折扣率上升不超過20個百分點。第四，最終償付義務(wù)不是由金融機構(gòu)或其附屬機構(gòu)承擔(dān)。合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)中二級資產(chǎn)占比不得超過40%，2B資產(chǎn)占比不得超過15%。（4）當銀行母國或銀行承擔(dān)流動性風(fēng)險所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險權(quán)重不為0%時，由上述國家的主權(quán)實體或中央銀行發(fā)行的本幣債券；（5）當銀行母國或銀行承擔(dān)流動性風(fēng)險所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險權(quán)重不為0%時，由上述國家的主權(quán)實體或中央銀行發(fā)行的外幣債券，但僅限于流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，銀行在承擔(dān)流動性風(fēng)險所在國家（地區(qū)）的該外幣現(xiàn)金凈流出。商業(yè)銀行應(yīng)當制定相關(guān)政策和限額，確保合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)(現(xiàn)金、存放于中央銀行的準備金、主權(quán)實體和中央銀行債券除外)的多元化，避免資產(chǎn)類別、發(fā)行機構(gòu)或幣種等過于集中。，商業(yè)銀行可以在不超過30天的期限內(nèi)繼續(xù)將其計入合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。，但應(yīng)當考慮由于套期保值提前終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。負責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門持續(xù)具有法律和操作權(quán)限，可以將合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)作為應(yīng)急資金來源單獨管理，或者能夠在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)和風(fēng)險管理策略相沖突。（二）操作性要求商業(yè)銀行應(yīng)當具有變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的政策、程序和系統(tǒng)，能夠在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，以彌補現(xiàn)金流缺口，并確保變現(xiàn)在正常的結(jié)算期內(nèi)完成。二、合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指在流動性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。，包括政府部門、監(jiān)管機構(gòu)、分析師、投資者、中介機構(gòu)、媒體、主要客戶和其他利益相關(guān)者的溝通。，確保董事會、高級管理層及時收到相關(guān)報告，了解銀行流動性風(fēng)險的嚴重程度。：使用中央銀行融資便利，從貨幣市場融資等。，流動性枯竭。三、流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃的參考內(nèi)容（一）觸發(fā)應(yīng)急計劃的情景，包括但不限于：，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運作故障或者其他緊急情況。 （十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大不利變化。 （十）市場流動性狀況出現(xiàn)重大不利變化。 （八）信用評級下調(diào)或聲譽風(fēng)險上升。（六）交易對手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。、代理和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。 （七）商業(yè)銀行應(yīng)當按照以下原則設(shè)定未來特定時間段的現(xiàn)金流缺口限額：，尤其是來自銀行或非銀行機構(gòu)的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景下的調(diào)減系數(shù)對上述預(yù)測進行適當調(diào)整。（六）商業(yè)銀行應(yīng)當由負責(zé)流動性風(fēng)險管理的部門設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額，確?，F(xiàn)金流缺口限額與流動性風(fēng)險偏好相適應(yīng)，并經(jīng)其內(nèi)部適當程序?qū)徍伺鷾?。（五）商業(yè)銀行各個時間段的現(xiàn)金流缺口為該時間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。（四）商業(yè)銀行在測算未來現(xiàn)金流時，可以按照審慎原則進行交易客戶的行為調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)當按照審慎原則測算不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成的現(xiàn)金流。38 / 38附件1關(guān)于流動性風(fēng)險管理要求的說明一、現(xiàn)金流測算分析和限額設(shè)定（一）商業(yè)銀行應(yīng)當在涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本外幣合計和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負債未來增長，分別測算未來不同時間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報告?！渡虡I(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》同時廢止。第六十六條 本辦法由銀監(jiān)會負責(zé)解釋。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%。第六十四條 附件附件附件附件4是本辦法的組成部分。第六十二條 本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。第六十條 本辦法所稱流動性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機構(gòu)轉(zhuǎn)移時受到限制。第四章 附 則第五十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。第五十八條 銀監(jiān)會應(yīng)當與境內(nèi)外相關(guān)部門加強在日常及危機期間的協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機制和流動性風(fēng)險應(yīng)急處置聯(lián)動機制，并制定商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。根據(jù)外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動性風(fēng)險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。（七）提高商業(yè)銀行流動性風(fēng)險監(jiān)管指標的最低監(jiān)管標準。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴張活動。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險管理報告的頻率和內(nèi)容。對于逾期未整改或者流動性風(fēng)險管理存在嚴重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會、高級管理層進行監(jiān)督管理談話。當商業(yè)銀行在壓力狀況下流動性覆蓋率低于最低監(jiān)管標準時，銀監(jiān)會應(yīng)當按照本辦法附件2的相關(guān)規(guī)定，視情形采取相應(yīng)措施。第五十五條 除本條第三款規(guī)定的情形外，對于未遵守流動性風(fēng)險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應(yīng)當要求其限期整改，并視情形采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定的措施。（五）影響流動性風(fēng)險的主要因素。（三）識別、計量、監(jiān)測、控制流動性風(fēng)險的主要方法。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照規(guī)定定期披露流動性風(fēng)險水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。外商獨資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負債、集團內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當在2個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報告。（八）母公司、集團經(jīng)營活動所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟狀況發(fā)生重大不利變化。（六）市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（四）本機構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（二）本機構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補充流動性。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測試結(jié)果對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應(yīng)當及時向銀監(jiān)會報告相關(guān)情況。商業(yè)銀行對流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應(yīng)當在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動性風(fēng)險特點，確定商業(yè)銀行報送流動性風(fēng)險報表和報告的內(nèi)容和頻率。委托社會中介機構(gòu)對其流動性風(fēng)險水平及流動性風(fēng)險管理體系進行審計的，還應(yīng)當報送相關(guān)的外部審計報告。第三節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)管方法和手段第四十八條 銀監(jiān)會應(yīng)當按照本辦法規(guī)定，通過非現(xiàn)場監(jiān)管、現(xiàn)場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員進行監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風(fēng)險監(jiān)管指標和監(jiān)測工具，在法人和集團層面，對商業(yè)銀行的流動性風(fēng)險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對潛在流動性風(fēng)險。銀監(jiān)會用于分析、監(jiān)測市場流動性的相關(guān)參考指標包括但不限于銀行間市場相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場相關(guān)指數(shù)。第四十六條 銀監(jiān)會應(yīng)當密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟政策調(diào)整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。第四十五條 銀監(jiān)會應(yīng)當根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯配情況和市場影響力等因素決定是否對其重要幣種的流動性風(fēng)險進行單獨監(jiān)測。第四十四條 銀監(jiān)會應(yīng)當定期監(jiān)測商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。對負債集中度的分析應(yīng)當涵蓋多個時間段。第四十三條 銀監(jiān)會應(yīng)當定期監(jiān)測商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風(fēng)險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個時間段。銀監(jiān)會應(yīng)當充分考慮單一的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風(fēng)險方面的局限性，綜合運用多種方法和工具對流動性風(fēng)險進行分析和監(jiān)測。在計算并表流動性覆蓋率時，若集團內(nèi)部存在跨境或跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機構(gòu)滿足自身流動性覆蓋率最低監(jiān)管標準之外的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，不能計入集團的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)。第三十九條 流動性比例的計算公式為：商業(yè)銀行的流動性比例應(yīng)當不低于25%。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應(yīng)當不低于最低監(jiān)管標準。未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2規(guī)定的壓力情景下，未來30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。第三十七條 流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會規(guī)定的流動性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動性需求。第三章 流動性風(fēng)險監(jiān)管第一節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標第三十六條 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、存貸比和流動性比例。（七）支持在不同假設(shè)情景下實施壓力測試。（五） 支持對優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、金額、所在地域和機構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息的監(jiān)測。（三）支持流動性風(fēng)險限額的監(jiān)測和控制。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當至少實現(xiàn)以下功能： （一）每日計算各個設(shè)定時間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當審慎評估信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、操作風(fēng)險和聲譽風(fēng)險等其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響。商業(yè)銀行應(yīng)