【正文】 大、具有市場(chǎng)深度、交易活躍且集中度低的市場(chǎng)中交易；第四，歷史記錄顯示，在市場(chǎng)壓力情景下仍為可靠的流動(dòng)性來源，在嚴(yán)重的流動(dòng)性壓力時(shí)期，該債券在30天內(nèi)價(jià)格下跌不超過20%或回購交易折扣率上升不超過20個(gè)百分點(diǎn)。第四，最終償付義務(wù)不是由金融機(jī)構(gòu)或其附屬機(jī)構(gòu)承擔(dān)。合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)中二級(jí)資產(chǎn)占比不得超過40%，2B資產(chǎn)占比不得超過15%。（4）當(dāng)銀行母國或銀行承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為0%時(shí)，由上述國家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的本幣債券；（5）當(dāng)銀行母國或銀行承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國家（地區(qū)）的主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重不為0%時(shí)，由上述國家的主權(quán)實(shí)體或中央銀行發(fā)行的外幣債券，但僅限于流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，銀行在承擔(dān)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)所在國家（地區(qū)）的該外幣現(xiàn)金凈流出。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)制定相關(guān)政策和限額，確保合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)(現(xiàn)金、存放于中央銀行的準(zhǔn)備金、主權(quán)實(shí)體和中央銀行債券除外)的多元化，避免資產(chǎn)類別、發(fā)行機(jī)構(gòu)或幣種等過于集中。，商業(yè)銀行可以在不超過30天的期限內(nèi)繼續(xù)將其計(jì)入合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。，但應(yīng)當(dāng)考慮由于套期保值提前終止而引發(fā)的現(xiàn)金流出。負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門持續(xù)具有法律和操作權(quán)限，可以將合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)作為應(yīng)急資金來源單獨(dú)管理，或者能夠在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時(shí)變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)并使用變現(xiàn)資金，而且不與銀行現(xiàn)有的業(yè)務(wù)和風(fēng)險(xiǎn)管理策略相沖突。（二）操作性要求商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)具有變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)的政策、程序和系統(tǒng)，能夠在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，在30天內(nèi)隨時(shí)變現(xiàn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，以彌補(bǔ)現(xiàn)金流缺口，并確保變現(xiàn)在正常的結(jié)算期內(nèi)完成。二、合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)是指在流動(dòng)性覆蓋率所設(shè)定的壓力情景下，能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式，在無損失或極小損失的情況下在金融市場(chǎng)快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。，包括政府部門、監(jiān)管機(jī)構(gòu)、分析師、投資者、中介機(jī)構(gòu)、媒體、主要客戶和其他利益相關(guān)者的溝通。，確保董事會(huì)、高級(jí)管理層及時(shí)收到相關(guān)報(bào)告，了解銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的嚴(yán)重程度。：使用中央銀行融資便利，從貨幣市場(chǎng)融資等。，流動(dòng)性枯竭。三、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急計(jì)劃的參考內(nèi)容（一）觸發(fā)應(yīng)急計(jì)劃的情景，包括但不限于：，如電子支付系統(tǒng)突然出現(xiàn)運(yùn)作故障或者其他緊急情況。 （十二）中央銀行融資渠道發(fā)生重大不利變化。 （十）市場(chǎng)流動(dòng)性狀況出現(xiàn)重大不利變化。 （八）信用評(píng)級(jí)下調(diào)或聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)上升。（六）交易對(duì)手要求追加抵（質(zhì)）押品或減少融資金額。（四）融資期限縮短和融資成本提高。（二）批發(fā)和零售存款大量流失。、代理和托管等業(yè)務(wù)對(duì)現(xiàn)金流的影響。 （七）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照以下原則設(shè)定未來特定時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口限額：，尤其是來自銀行或非銀行機(jī)構(gòu)的批發(fā)融資能力，并依據(jù)壓力情景下的調(diào)減系數(shù)對(duì)上述預(yù)測(cè)進(jìn)行適當(dāng)調(diào)整。（六）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)由負(fù)責(zé)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理的部門設(shè)定現(xiàn)金流缺口限額，確?，F(xiàn)金流缺口限額與流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好相適應(yīng)，并經(jīng)其內(nèi)部適當(dāng)程序?qū)徍伺鷾?zhǔn)。（五）商業(yè)銀行各個(gè)時(shí)間段的現(xiàn)金流缺口為該時(shí)間段的現(xiàn)金流入與現(xiàn)金流出的差額。（四）商業(yè)銀行在測(cè)算未來現(xiàn)金流時(shí)，可以按照審慎原則進(jìn)行交易客戶的行為調(diào)整。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照審慎原則測(cè)算不確定到期日現(xiàn)金流。確定到期日現(xiàn)金流是指有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務(wù)形成的現(xiàn)金流。38 / 38附件1關(guān)于流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理要求的說明一、現(xiàn)金流測(cè)算分析和限額設(shè)定（一）商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)在涵蓋表內(nèi)外各項(xiàng)業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上，按照本外幣合計(jì)和重要幣種，區(qū)分正常和壓力情景，并考慮資產(chǎn)負(fù)債未來增長，分別測(cè)算未來不同時(shí)間段的現(xiàn)金流入和流出，并形成現(xiàn)金流量報(bào)告?！渡虡I(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理指引》同時(shí)廢止。第六十六條 本辦法由銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。在過渡期內(nèi)，應(yīng)當(dāng)在2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達(dá)到60%、70%、80%、90%。第六十四條 附件附件附件附件4是本辦法的組成部分。第六十二條 本辦法所稱重要幣種是指以該貨幣計(jì)價(jià)的負(fù)債占商業(yè)銀行負(fù)債總額5%以上的貨幣。第六十條 本辦法所稱流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制是指由于法律、監(jiān)管、稅收、外匯管制以及貨幣不可自由兌換等原因，導(dǎo)致資金或融資抵（質(zhì)）押品在跨境或跨機(jī)構(gòu)轉(zhuǎn)移時(shí)受到限制。第四章 附 則第五十九條 農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社和外國銀行分行參照本辦法執(zhí)行。第五十八條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)與境內(nèi)外相關(guān)部門加強(qiáng)在日常及危機(jī)期間的協(xié)調(diào)合作，共同建立信息溝通機(jī)制和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)急處置聯(lián)動(dòng)機(jī)制，并制定商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案。根據(jù)外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)狀況，銀監(jiān)會(huì)可以對(duì)其境內(nèi)資產(chǎn)負(fù)債比例或跨境資金凈流出比例提出限制性要求。（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。（七）提高商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)的最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴(kuò)張活動(dòng)。（三）要求商業(yè)銀行增加流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理報(bào)告的頻率和內(nèi)容。對(duì)于逾期未整改或者流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理存在嚴(yán)重缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行董事會(huì)、高級(jí)管理層進(jìn)行監(jiān)督管理談話。當(dāng)商業(yè)銀行在壓力狀況下流動(dòng)性覆蓋率低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)時(shí)，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照本辦法附件2的相關(guān)規(guī)定，視情形采取相應(yīng)措施。第五十五條 除本條第三款規(guī)定的情形外，對(duì)于未遵守流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)要求其限期整改，并視情形采取《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第三十七條、第四十六條規(guī)定的措施。（五）影響流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要因素。（三）識(shí)別、計(jì)量、監(jiān)測(cè)、控制流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的主要方法。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定定期披露流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況的相關(guān)信息，包括但不限于：（一）流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系和治理結(jié)構(gòu)，包括但不限于董事會(huì)及其專門委員會(huì)、高級(jí)管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負(fù)債、集團(tuán)內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%的，應(yīng)當(dāng)在2個(gè)工作日內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。（八）母公司、集團(tuán)經(jīng)營活動(dòng)所在國家或地區(qū)的政治、經(jīng)濟(jì)狀況發(fā)生重大不利變化。（六）市場(chǎng)流動(dòng)性狀況發(fā)生重大不利變化。（四）本機(jī)構(gòu)發(fā)生擠兌事件。（二）本機(jī)構(gòu)大規(guī)模出售資產(chǎn)以補(bǔ)充流動(dòng)性。商業(yè)銀行根據(jù)壓力測(cè)試結(jié)果對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向銀監(jiān)會(huì)報(bào)告相關(guān)情況。商業(yè)銀行對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)偏好、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理策略、政策和程序進(jìn)行重大調(diào)整的，應(yīng)當(dāng)在1個(gè)月內(nèi)向銀監(jiān)會(huì)書面報(bào)告調(diào)整情況。銀監(jiān)會(huì)可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、管理模式和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，確定商業(yè)銀行報(bào)送流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表和報(bào)告的內(nèi)容和頻率。委托社會(huì)中介機(jī)構(gòu)對(duì)其流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)管理體系進(jìn)行審計(jì)的，還應(yīng)當(dāng)報(bào)送相關(guān)的外部審計(jì)報(bào)告。第三節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方法和手段第四十八條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)按照本辦法規(guī)定，通過非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管、現(xiàn)場(chǎng)檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級(jí)管理人員進(jìn)行監(jiān)督管理談話等方式，運(yùn)用流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)測(cè)工具，在法人和集團(tuán)層面，對(duì)商業(yè)銀行的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)水平及其管理狀況實(shí)施監(jiān)督管理，并盡早采取措施應(yīng)對(duì)潛在流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。銀監(jiān)會(huì)用于分析、監(jiān)測(cè)市場(chǎng)流動(dòng)性的相關(guān)參考指標(biāo)包括但不限于銀行間市場(chǎng)相關(guān)利率及成交量、國庫定期存款招標(biāo)利率、票據(jù)轉(zhuǎn)貼現(xiàn)利率及證券市場(chǎng)相關(guān)指數(shù)。第四十六條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)密切跟蹤研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策調(diào)整和金融市場(chǎng)變化對(duì)銀行體系流動(dòng)性的影響，分析、監(jiān)測(cè)金融市場(chǎng)的整體流動(dòng)性狀況。第四十五條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)根據(jù)商業(yè)銀行的外匯業(yè)務(wù)規(guī)模、貨幣錯(cuò)配情況和市場(chǎng)影響力等因素決定是否對(duì)其重要幣種的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行單獨(dú)監(jiān)測(cè)。第四十四條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、金額和所在地。對(duì)負(fù)債集中度的分析應(yīng)當(dāng)涵蓋多個(gè)時(shí)間段。第四十三條 銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)定期監(jiān)測(cè)商業(yè)銀行融資來源的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。合同期限錯(cuò)配情況的分析和監(jiān)測(cè)可以涵蓋隔夜、7天、14天、1個(gè)月、2個(gè)月、3個(gè)月、6個(gè)月、9個(gè)月、1年、2年、3年、5年和5年以上等多個(gè)時(shí)間段。銀監(jiān)會(huì)應(yīng)當(dāng)充分考慮單一的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)或監(jiān)測(cè)工具在反映商業(yè)銀行流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)方面的局限性，綜合運(yùn)用多種方法和工具對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和監(jiān)測(cè)。在計(jì)算并表流動(dòng)性覆蓋率時(shí)，若集團(tuán)內(nèi)部存在跨境或跨機(jī)構(gòu)的流動(dòng)性轉(zhuǎn)移限制，相關(guān)附屬機(jī)構(gòu)滿足自身流動(dòng)性覆蓋率最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)之外的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，不能計(jì)入集團(tuán)的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)。第三十九條 流動(dòng)性比例的計(jì)算公式為：商業(yè)銀行的流動(dòng)性比例應(yīng)當(dāng)不低于25%。除本辦法第五十五條第三款規(guī)定的情形外，商業(yè)銀行的流動(dòng)性覆蓋率應(yīng)當(dāng)不低于最低監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)。未來30天現(xiàn)金凈流出量是指在本辦法附件2規(guī)定的壓力情景下，未來30天的預(yù)期現(xiàn)金流出總量與預(yù)期現(xiàn)金流入總量的差額。第三十七條 流動(dòng)性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行具有充足的合格優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)，能夠在銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的流動(dòng)性壓力情景下，通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)滿足未來至少30天的流動(dòng)性需求。第三章 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管第一節(jié) 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)第三十六條 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管指標(biāo)包括流動(dòng)性覆蓋率、存貸比和流動(dòng)性比例。（七）支持在不同假設(shè)情景下實(shí)施壓力測(cè)試。（五） 支持對(duì)優(yōu)質(zhì)流動(dòng)性資產(chǎn)及其他無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)種類、金額、所在地域和機(jī)構(gòu)、托管賬戶和幣種等信息的監(jiān)測(cè)。（三）支持流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)限額的監(jiān)測(cè)和控制。管理信息系統(tǒng)應(yīng)當(dāng)至少實(shí)現(xiàn)以下功能： （一）每日計(jì)算各個(gè)設(shè)定時(shí)間段的現(xiàn)金流入、流出及缺口。第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)審慎評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)等其他類別風(fēng)險(xiǎn)對(duì)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)的影響。商業(yè)銀行應(yīng)