【正文】 ）應急計劃。（八）跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。第十九條 商業(yè)銀行在引入新產(chǎn)品、新業(yè)務和建立新機構之前，應當在可行性研究中充分評估其可能對流動性風險產(chǎn)生的影響，完善相應的風險管理政策和程序，并獲得負責流動性風險管理部門的同意。第三節(jié) 流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制第二十一條 商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度及風險狀況，運用一系列方法和模型，對其在正常和壓力情景下未來不同時間段的資產(chǎn)負債期限錯配、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)、重要幣種流動性風險及市場流動性等進行分析和監(jiān)測。第二十二條 商業(yè)銀行應當建立現(xiàn)金流測算和分析框架，有效計量、監(jiān)測和控制正常和壓力情景下未來不同時間段的現(xiàn)金流缺口。商業(yè)銀行應當對重要幣種的現(xiàn)金流單獨進行測算和分析?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢海ㄒ唬┵Y產(chǎn)快速增長，負債波動性顯著增加。（三）負債平均期限下降。（五）批發(fā)或零售融資成本上升。（七）貨幣錯配程度增加。（九）表外業(yè)務、復雜產(chǎn)品和交易對流動性的需求增加。（十一）交易對手要求追加額外抵（質(zhì)）押品或拒絕進行新交易。（十三）信用評級下調(diào)。（十五）出現(xiàn)重大聲譽風險事件。流動性風險限額包括但不限于現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內(nèi)部交易和融資限額。商業(yè)銀行應當對流動性風險限額遵守情況進行監(jiān)控，超限額情況應當及時報告。對超限額情況的處理應當保留書面記錄。商業(yè)銀行的融資管理應當符合以下要求：（一）分析正常和壓力情景下未來不同時間段的融資需求和來源。（三）加強融資渠道管理，積極維護與主要融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期評估市場融資能力。第二十六條 商業(yè)銀行應當加強融資抵（質(zhì)）押品管理，確保其能夠滿足正常和壓力情景下日間和不同期限融資交易的抵（質(zhì)）押品需求，并且能夠及時履行向相關交易對手返售抵（質(zhì)）押品的義務。商業(yè)銀行應當在考慮抵（質(zhì)）押品的融資能力、價格敏感度、壓力情景下的折扣率等因素的基礎上提高抵（質(zhì)）押品的多元化程度。第二十八條 商業(yè)銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析其承受短期和中長期壓力情景的能力。（二）合理審慎設定在壓力情景下商業(yè)銀行滿足流動性需求并持續(xù)經(jīng)營的最短期限，在影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊情景下該期限應當不少于30天。（四）定期在法人和集團層面實施壓力測試；當存在流動性轉移限制等情況時，應當對有關分支機構或附屬機構單獨實施壓力測試。（六）在可能情況下，應當參考以往出現(xiàn)的影響銀行或市場的流動性沖擊，對壓力測試結果實施事后檢驗；壓力測試結果和事后檢驗應當有書面記錄。董事會和高級管理層應當對壓力測試的情景設定、程序和結果進行審核，不斷完善流動性風險壓力測試。商業(yè)銀行應當至少每年對應急計劃進行一次測試和評估，必要時進行修訂。（二） 列明應急資金來源，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構的流動性轉移限制，確保應急資金來源的可靠性和充分性。（四）明確董事會、高級管理層及各部門實施應急程序和措施的權限與職責。對于存在流動性轉移限制的分支機構或附屬機構，應當制定專門的應急計劃。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)應當為無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，可以包括在壓力情景下能夠通過出售或抵（質(zhì)）押方式獲取資金的流動性資產(chǎn)。商業(yè)銀行應當定期測試優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的變現(xiàn)能力，確保其具有足夠的流動性，并避免在壓力情景下出售資產(chǎn)而可能帶來的負面影響，必要時應當加大測試頻率。商業(yè)銀行應當設立集團內(nèi)部的交易和融資限額，分析銀行集團內(nèi)部負債集中度可能對流動性風險產(chǎn)生的影響，防止分支機構或附屬機構過度依賴集團內(nèi)部融資，降低集團內(nèi)部的風險傳遞。第三十二條 商業(yè)銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)第三十四條 商業(yè)銀行應當建立完備的管理信息系統(tǒng)，準確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風險狀況。（二）及時計算流動性風險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并在必要時加大監(jiān)測頻率。（四）支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。（六）支持對融資抵（質(zhì)）押品種類、金額、所在地域和機構、托管賬戶和幣種等信息的監(jiān)測。第三十五條 商業(yè)銀行應當建立規(guī)范的流動性風險報告制度，明確各項流動性風險報告的內(nèi)容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風險水平及其管理狀況。商業(yè)銀行應當持續(xù)達到本辦法規(guī)定的流動性風險監(jiān)管指標最低監(jiān)管標準。流動性覆蓋率的計算公式為：合格優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)是指滿足本辦法附件2相關規(guī)定的現(xiàn)金類資產(chǎn)，以及能夠在無損失或極小損失的情況下在金融市場快速變現(xiàn)的各類資產(chǎn)。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。第三十八條 存貸比的計算公式為：商業(yè)銀行的存貸比應當不高于75%。第四十條 商業(yè)銀行應當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風險監(jiān)管指標，并表范圍比照銀監(jiān)會關于商業(yè)銀行資本監(jiān)管的相關規(guī)定。第二節(jié) 流動性風險監(jiān)測第四十一條 銀監(jiān)會應當從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯配情況、融資來源的多元化和穩(wěn)定程度、無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)、重要幣種流動性風險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風險進行分析和監(jiān)測。第四十二條 銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不同時間段的合同期限錯配情況，并分析其對流動性風險的影響。相關參考指標包括但不限于各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。銀監(jiān)會應當按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負債在融資工具、交易對手和幣種等方面的集中度。相關參考指標包括但不限于核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例和最大十家同業(yè)融入比例。相關參考指標包括但不限于超額備付金率、本辦法第三十條所規(guī)定的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵（質(zhì)）押品的其他資產(chǎn)。相關參考指標包括但不限于重要幣種的流動性覆蓋率。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性轉移受限等情況時，應當及時分析其對商業(yè)銀行融資能力的影響。第四十七條 除本辦法列出的流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測參考指標外，銀監(jiān)會還可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務規(guī)模、性質(zhì)、復雜程度、管理模式和流動性風險特點，參考其內(nèi)部流動性風險管理指標或運用其他流動性風險監(jiān)測工具，實施流動性風險分析和監(jiān)測。第四十九條 商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風險有關的財務會計、統(tǒng)計報表和其他報告。流動性風險監(jiān)管指標應當按月報送。 第五十條 商業(yè)銀行應當于每年4月底前向銀監(jiān)會報送上一年度的流動性風險管理報告，包括流動性風險偏好、流動性風險管理策略、主要政策和程序、內(nèi)部風險管理指標和限額、應急計劃及其測試情況等主要內(nèi)容。第五十一條 商業(yè)銀行應當按照規(guī)定向銀監(jiān)會定期報送流動性風險壓力測試報告，包括壓力測試的情景、方法、過程和結果。第五十二條 商業(yè)銀行應當及時向銀監(jiān)會報告下列可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事項和擬采取的應對措施：（一）本機構信用評級大幅下調(diào)。（三）本機構重要融資渠道即將受限或失效。（五） 母公司或集團內(nèi)其他機構的經(jīng)營狀況、流動性狀況和信用評級等發(fā)生重大不利變化。（七） 跨境或跨機構的流動性轉移政策出現(xiàn)不利于流動性風險管理的重大調(diào)整。（九）其他可能對其流動性風險水平或管理狀況產(chǎn)生不利影響的重大事件。第五十三條 銀監(jiān)會應當根據(jù)對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結果，確定流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。 （二）流動性風險偏好、流動性風險管理策略和政策。（四）主要流動性風險管理指標及簡要分析。（六）壓力測試情況。如果商業(yè)銀行流動性覆蓋率已經(jīng)或即將降至最低監(jiān)管標準以下，應當立即向銀監(jiān)會報告。第五十六條 對于流動性風險管理存在缺陷的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會應當要求其限期整改。 （二）要求商業(yè)銀行進行更嚴格的壓力測試、提交更有效的應急計劃。（四） 增加對商業(yè)銀行流動性風險現(xiàn)場檢查的內(nèi)容、范圍和頻率。（六）要求商業(yè)銀行降低流動性風險水平。（八）提高商業(yè)銀行的資本充足率要求。對于母公司或集團內(nèi)其他機構出現(xiàn)流動性困難的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以對其與母公司或集團內(nèi)其他機構之間的資金往來提出限制性要求。第五十七條 對于未按照規(guī)定提供流動性風險報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形實施《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定的行政處罰。 發(fā)生影響單家機構或市場的重大流動性事件時，銀監(jiān)會應當與境內(nèi)外相關部門加強協(xié)調(diào)合作，適時啟動流動性風險監(jiān)管應急預案，降低其對金融體系及宏觀經(jīng)濟的負面沖擊。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的城市商業(yè)銀行和農(nóng)村商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求。第六十一條 本辦法所稱無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)是指未在任何交易中用作抵（質(zhì)）押品、信用增級或者被指定用于支付運營費用，在清算、出售、轉移、轉讓時不存在法律、監(jiān)管、合同或操作障礙的資產(chǎn)。第六十三條 本辦法中以上包含本數(shù)。第六十五條 商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當在2018年底前達到100%。在過渡期內(nèi)，鼓勵有條件的商業(yè)銀行提前達標；對于流動性覆蓋率已達到100%的銀行，鼓勵其流動性覆蓋率繼續(xù)保持在100%之上。第六十七條 本辦法自2014年1月1日起施行。本辦法實施前發(fā)布的有關規(guī)章及規(guī)范性文件如與本辦法不一致的，按照本辦法執(zhí)行。（二）未來現(xiàn)金流可分為確定到期日現(xiàn)金流和不確定到期日現(xiàn)金流。不確定到期日現(xiàn)金流是指沒有明確到期日的表內(nèi)外業(yè)務（如活期存款）形成的現(xiàn)金流。（三）商業(yè)銀行應當合理評估未提取的貸款承諾、信用證、保函、銀行承兌匯票、衍生產(chǎn)品交易、因其他履約事項可能發(fā)生的墊款、為防范聲譽風險而超出合同義務進行支付等所帶來的潛在流動性需求，將其納入現(xiàn)金流測算和分析，并關注相關客戶信用狀況、償債能力和財務狀況變化對潛在流動性需求的影響。商業(yè)銀行所使用的行為調(diào)整假設應當以相關歷史數(shù)據(jù)為基礎，經(jīng)充分論證和適當程序審核批準，并進行事后檢驗，以確保其合理性。根據(jù)重要性原則，商業(yè)銀行可以選定部分現(xiàn)金流量少、發(fā)生頻率低的業(yè)務不納入現(xiàn)金流缺口的計算，但應當經(jīng)其內(nèi)部適當程序審核批準。商業(yè)銀行應當至少每年對現(xiàn)金流缺口限額進行一次評估，必要時予以修訂。 。二、流動性風險壓力測試的參考壓力情景（一）流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力大幅下降。 （三）批發(fā)和零售融資的可獲得性下降。（五）表外業(yè)務、復雜產(chǎn)品和交易對流動性造成損耗。 （七）主要交易對手違約或破產(chǎn)。 （九）母公司或集團內(nèi)其他機構出現(xiàn)流動性危機。 （十一）跨境或跨機構流動性轉移受到限制。（十三）銀行支付清算系統(tǒng)突然中斷運行。（二）應急措施：變現(xiàn)貨幣市場資產(chǎn)，出售原定持有到期的證券，出售長期資產(chǎn)、固定資產(chǎn)或某些業(yè)務條線（機構）等。（三）危機期間內(nèi)外部信息溝通和報告、職責分工和聯(lián)系方式。、負責流動性風險管理的部門、其他相關部門以及員工之間的信息溝通。附件2關于流動性覆蓋率的說明一、壓力情景流動性覆蓋率所設定的壓力情景包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊以及影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊，如：；（質(zhì)）押批發(fā)融資能力下降；（質(zhì)）押品或與