【正文】 第一節(jié) 第二節(jié) 第三節(jié) 第四章 附件一 附件二 附件三 附件四 及其重大變化。（五）其他有關(guān)職責(zé)。第九條 商業(yè)銀行的高級管理層應(yīng)當履行以下職責(zé)：（一）及時測算并在必要時調(diào)整可承受的流動性風(fēng)險水平，并提請董事會審議。（三）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制。（五）充分了解并定期評估流動性風(fēng)險水平及管理狀況，及時了解流動性風(fēng)險的重大變化，并向董事會定期報告。在觸發(fā)應(yīng)急計劃的事件發(fā)生時，迅速組織實施應(yīng)急計劃。（八）其他有關(guān)職責(zé)。第十一條 商業(yè)銀行應(yīng)當在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關(guān)制度中充分考慮流動性風(fēng)險因素，在考核分支機構(gòu)或主要業(yè)務(wù)條線經(jīng)風(fēng)險調(diào)整的收益時應(yīng)當納入流動性風(fēng)險成本，防范因過度追求業(yè)務(wù)擴張和短期利潤而放松對流動性風(fēng)險的控制。第十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當將流動性風(fēng)險管理納入內(nèi)部審計的范疇，定期審查和評價流動性風(fēng)險管理體系的充分性和有效性。（二）流動性風(fēng)險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。（四）流動性風(fēng)險限額管理是否有效。（六）流動性風(fēng)險管理報告是否準確、及時、有效。董事會應(yīng)當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。商業(yè)銀行在境外設(shè)有分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)的，應(yīng)當根據(jù)其管理模式，針對銀行整體及分國別或地區(qū)的流動性風(fēng)險管理分別進行審計。第十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當根據(jù)可承受的流動性風(fēng)險水平，制定書面的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。第十七條 流動性風(fēng)險管理策略應(yīng)當涵蓋流動性風(fēng)險管理的總體目標、整體模式以及主要政策和程序。（二）流動性風(fēng)險識別、計量和監(jiān)測。（四）負債和融資管理。（六）壓力測試。（八）優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備管理。（十）對影響流動性風(fēng)險的潛在因素，以及其他類別風(fēng)險對流動性風(fēng)險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。第十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當綜合考慮業(yè)務(wù)發(fā)展、技術(shù)更新及市場變化等因素，至少每年對可承受的流動性風(fēng)險水平、流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序進行一次評估，并根據(jù)需要進行修訂。第二十一條 流動性風(fēng)險的識別、計量、監(jiān)測和控制體系應(yīng)當包括完整的現(xiàn)金流測算和分析框架，能有效計量、監(jiān)測和控制現(xiàn)金流缺口。（二）或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流。（四）代理、清算和托管等業(yè)務(wù)對現(xiàn)金流的影響。商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應(yīng)當使用審慎合理的假設(shè)前提，定期對各項假設(shè)前提進行評估，根據(jù)需要進行修正，并保留書面記錄?？蓞⒖嫉那榫盎蚴录ǖ幌抻冢海ㄒ唬┵Y產(chǎn)快速增長，風(fēng)險顯著增加。（三）貨幣錯配程度增加。（五）多次接近或違反內(nèi)部限額和監(jiān)管標準。（七）銀行盈利水平、資產(chǎn)質(zhì)量和總體財務(wù)狀況顯著惡化。（九）信用評級下調(diào)。（十一）批發(fā)和零售融資成本上升。（十三）代理行降低或取消授信額度。（十五）獲得長期融資的難度加大。流動性風(fēng)險限額管理制度應(yīng)當至少包括以下內(nèi)容：（一）根據(jù)業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度、可承受的流動性風(fēng)險水平和外部市場發(fā)展變化情況，確定各項流動性風(fēng)險管理限額，包括現(xiàn)金流缺口限額、負債集中度限額、集團內(nèi)部融資和交易限額等。商業(yè)銀行應(yīng)當至少每年對流動性風(fēng)險限額進行一次評估，必要時進行調(diào)整。（四）超限額情況應(yīng)當依規(guī)定程序得到事前審批，對未經(jīng)批準的超限額情況應(yīng)當進行調(diào)查并合理問責(zé)，對超限額情況的審批和處理應(yīng)當保留書面記錄。商業(yè)銀行實施融資管理應(yīng)當滿足以下條件，包括但不限于：（一）負債的提高表內(nèi)外負債品種、幣種、期限、交易對手、融資抵押品、融資市場等的分散化程度，適當設(shè)置集中度限額。（三）加強對融資抵押品的管理，準確計量可以用作抵押品的資產(chǎn)數(shù)額，評估資產(chǎn)的抵押能力，提高通過抵押融資迅速獲取資金的能力。第二十六條 商業(yè)銀行應(yīng)當加強日間流動性風(fēng)險管理，設(shè)立適當?shù)娜臻g流動性風(fēng)險指標，確保具有充足的日間流動性頭寸，滿足正常及壓力情景下的支付結(jié)算需求。流動性風(fēng)險壓力測試應(yīng)當符合以下要求：（一）實施壓力測試的頻度應(yīng)當與其規(guī)模、風(fēng)險水平及市場影響力相適應(yīng)，至少每季度應(yīng)當進行一次常規(guī)壓力測試。（二）壓力測試應(yīng)當在法人和集團層面實施，針對流動性轉(zhuǎn)移限制等情況，應(yīng)當對有關(guān)分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)單獨實施壓力測試。（四）應(yīng)當明確抵御流動性危機的最短生存期，最短生存期應(yīng)當不低于一個月。必要時，應(yīng)當針對各風(fēng)險要素的相互作用實施多輪壓力測試。壓力測試結(jié)果和事后檢驗應(yīng)當有書面記錄。（八）測算可承受的流動性風(fēng)險水平、確定風(fēng)險限額、制定業(yè)務(wù)發(fā)展和財務(wù)計劃時，應(yīng)當充分考慮壓力測試結(jié)果。流動性風(fēng)險應(yīng)急計劃應(yīng)當滿足以下條件：（一）設(shè)定觸發(fā)應(yīng)急計劃的情景，至少應(yīng)當包括銀行評級被大幅降低的情況。（三）包括資產(chǎn)方應(yīng)急措施和負債方應(yīng)急措施，列明壓力情況下的應(yīng)急資金來源和量化信息，合理估計可能的籌資規(guī)模和所需時間，充分考慮跨境、跨機構(gòu)的流動性轉(zhuǎn)移限制，確保應(yīng)急資金來源可靠、充分。對于受到流動性轉(zhuǎn)移限制影響的分支機構(gòu)或附屬機構(gòu)，應(yīng)當制定專門的應(yīng)急計劃。（六）出現(xiàn)流動性危機時，應(yīng)當加強與交易對手、客戶及公眾的溝通，最大限度減少信息不對稱可能給銀行帶來的不利影響。優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備管理應(yīng)當符合以下要求：（一）在使用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備獲取資金時沒有法律、監(jiān)管和操作上的障礙。在特殊情況下應(yīng)當加大檢驗頻度。其他部門動用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備的額度，應(yīng)當事前獲得負責(zé)流動性風(fēng)險管理部門的同意。商業(yè)銀行無論采用集中、分散或二者相結(jié)合的流動性風(fēng)險管理模式，都應(yīng)當確保對集團層面、法人層面和各附屬機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制。商業(yè)銀行應(yīng)當充分了解境外分支機構(gòu)、附屬機構(gòu)或業(yè)務(wù)所在國家或地區(qū)與流動性管理相關(guān)的法律法規(guī)和監(jiān)管規(guī)定，充分考慮流動性轉(zhuǎn)移限制、資本管制以及金融市場發(fā)展差異程度等因素對并表流動性風(fēng)險管理的影響。重要幣種是指以該貨幣計價的負債占商業(yè)銀行負債總額5%以上的貨幣。第四節(jié) 管理信息系統(tǒng)第三十三條 商業(yè)銀行應(yīng)當建立完備的管理信息系統(tǒng)，準確、及時、全面計量、監(jiān)測和報告流動性風(fēng)險狀況。（二）按時計算流動性風(fēng)險監(jiān)管和監(jiān)測指標，并根據(jù)需要加大監(jiān)測頻率。（四）支持對大額資金流動的實時監(jiān)控。（六）支持在不同假設(shè)情景下實施壓力測試。第三章 流動性風(fēng)險監(jiān)管 第一節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標第三十五條 流動性風(fēng)險監(jiān)管指標包括流動性覆蓋率、凈穩(wěn)定資金比例、存貸比和流動性比例。第三十六條 流動性覆蓋率旨在確保商業(yè)銀行在設(shè)定的嚴重流動性壓力情景下，能夠保持充足的、無變現(xiàn)障礙的優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)，并通過變現(xiàn)這些資產(chǎn)來滿足未來30日的流動性需求。未來30日現(xiàn)金凈流出量是指在設(shè)定的壓力情景下，未來30日的預(yù)期現(xiàn)金流出總量減去預(yù)期現(xiàn)金流入總量。第三十七條 凈穩(wěn)定資金比例旨在引導(dǎo)商業(yè)銀行減少資金運用與資金來源的期限錯配，增加長期穩(wěn)定資金來源，滿足各類表內(nèi)外業(yè)務(wù)對穩(wěn)定資金的需求。所需的穩(wěn)定資金等于商業(yè)銀行各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項目與相應(yīng)的穩(wěn)定資金需求系數(shù)乘積之和，穩(wěn)定資金需求系數(shù)是指各類資產(chǎn)或表外風(fēng)險暴露項目需要由穩(wěn)定資金支持的價值占比。第三十八條 存貸比的計算公式為： 存貸比=各項貸款余額/各項存款余額*100%商業(yè)銀行的存貸比應(yīng)當不高于75%。第四十條 商業(yè)銀行應(yīng)當在法人和集團層面，分別計算未并表和并表的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標，并表范圍比照《商業(yè)銀行資本管理辦法》的相關(guān)規(guī)定。第二節(jié) 流動性風(fēng)險監(jiān)測第四十一條 銀監(jiān)會應(yīng)當從商業(yè)銀行資產(chǎn)負債期限錯配情況、負債的多元化和穩(wěn)定程度、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備、重要幣種流動性風(fēng)險狀況以及市場流動性等方面，定期對商業(yè)銀行和銀行體系的流動性風(fēng)險進行分析和監(jiān)測。第四十二條 銀監(jiān)會應(yīng)當定期監(jiān)測商業(yè)銀行的所有表內(nèi)外項目在不同時間段的合同期限錯配情況。相關(guān)參考指標可以包括上述各個時間段的流動性缺口和流動性缺口率。銀監(jiān)會應(yīng)當按照重要性原則，分析商業(yè)銀行的表內(nèi)外負債在融資工具、交易對手、幣種等方面的集中度。銀監(jiān)會對負債集中度的分析，應(yīng)當涵蓋1個月以下、13個月、6個月1年和1年以上等多個時間段。商業(yè)銀行用優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)向中央銀行或市場進行融資時，銀監(jiān)會還應(yīng)當監(jiān)測抵押率以及優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)的預(yù)期可變現(xiàn)價值。相關(guān)參考指標可包括重要幣種的流動性覆蓋率等。銀監(jiān)會發(fā)現(xiàn)市場流動性緊張、融資成本提高、優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力下降或喪失、流動性資產(chǎn)的轉(zhuǎn)移受限等跡象，應(yīng)當及時分析其對銀行外部市場融資能力的影響。第四十七條 除本辦法列出的流動性風(fēng)險監(jiān)管指標和監(jiān)測參考指標外，銀監(jiān)會還應(yīng)當根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營模式、復(fù)雜程度和流動性風(fēng)險特點，采用商業(yè)銀行內(nèi)部的流動性風(fēng)險指標等其他工具，實施流動性風(fēng)險監(jiān)測。第四十九條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照規(guī)定向銀監(jiān)會報送與流動性風(fēng)險有關(guān)的財務(wù)會計、統(tǒng)計報表和其他報告。銀監(jiān)會可以根據(jù)商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、經(jīng)營模式、復(fù)雜程度和流動性風(fēng)險特點決定商業(yè)銀行報送流動性風(fēng)險報表和報告的內(nèi)容和頻率。商業(yè)銀行對上述策略、政策和程序進行重大調(diào)整的，應(yīng)當在1個月內(nèi)向銀監(jiān)會書面報告調(diào)整情況。第五十二條 商業(yè)銀行應(yīng)當及時向銀監(jiān)會報告下列重大事項、擬采取的應(yīng)對措施和相關(guān)的流動性安排。（二）商業(yè)銀行大規(guī)模出售資產(chǎn)以提高流動性。（四）外部市場流動性狀況發(fā)生重大不利變化。（六）對資產(chǎn)或抵押品跨境轉(zhuǎn)移政策出現(xiàn)不利于流動性管理的重大調(diào)整。（八）集團或母行出現(xiàn)流動性困難。外資法人銀行境內(nèi)本外幣資產(chǎn)低于境內(nèi)本外幣負債、集團內(nèi)跨境資金凈流出比例超過25%，以及外國銀行分行跨境資金凈流出比例超過50%時，應(yīng)當在兩個工作日內(nèi)向銀監(jiān)會報告。第五十四條 商業(yè)銀行應(yīng)當定期披露有關(guān)流動性風(fēng)險及其管理信息，包括但不限于：（一）流動性風(fēng)險管理體系和治理結(jié)構(gòu)，其中應(yīng)當特別說明董事會及其專門委員會、高級管理層及相關(guān)部門的職責(zé)和作用。（三）流動性風(fēng)險管理模式。（五）流動性風(fēng)險主要監(jiān)測指標及簡要分析。（七）壓力測試情況。對于逾期未整改的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會有權(quán)采取下列措施：（一）與商業(yè)銀行高級管理層、董事會進行審慎性會談。（三）要求商業(yè)銀行增加流動性風(fēng)險管理報告的頻率和內(nèi)容。（五）限制商業(yè)銀行開展收購或其他大規(guī)模業(yè)務(wù)擴張活動。（七）要求商業(yè)銀行增加優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備。（九）《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》以及其他法律、行政法規(guī)和部門規(guī)章規(guī)定的有關(guān)措施。根據(jù)外資銀行的流動性風(fēng)險狀況，銀監(jiān)會可以對其境內(nèi)資產(chǎn)負債比例、跨境資金凈流出比例提出限制性要求。第五十七條 對于未按規(guī)定提供流動性風(fēng)險報表或報告、未按規(guī)定進行信息披露或提供虛假報表、報告的商業(yè)銀行，銀監(jiān)會可以視情形實施《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》第四十六條、第四十七條規(guī)定的行政處罰。在影響單家機構(gòu)或市場的流動性事件發(fā)生時，銀監(jiān)會應(yīng)當在與境內(nèi)相關(guān)部門及境外監(jiān)管機構(gòu)充分溝通協(xié)作的基礎(chǔ)上，適時啟動流動性風(fēng)險監(jiān)管應(yīng)急預(yù)案，降低上述事件對金融體系及宏觀經(jīng)濟的負面沖擊。（二）銀行通過市場融資或吸收存款獲取資金的途徑即將喪失。（四）集團內(nèi)部機構(gòu)之間或跨境的流動性轉(zhuǎn)移出現(xiàn)重大不利變化。第四章 附 則第五十九條 除另有規(guī)定外，政策性銀行、農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、外國銀行分行和城市信用社、農(nóng)村信用社等其他銀行業(yè)金融機構(gòu)參照本辦法執(zhí)行。外資法人銀行董事會應(yīng)當保持對本行資金調(diào)撥的最高權(quán)限。第六十二條 商業(yè)銀行最遲應(yīng)于2013年底前達到流動性覆蓋率監(jiān)管標準，2016年底前達到凈穩(wěn)定資金比例監(jiān)管標準。第六十四條 本辦法自2012年1月1日起實施。第四篇：銀監(jiān)會2014年2號令——商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法(試行)銀監(jiān)會發(fā)布《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法》近日，銀監(jiān)會在借鑒國際監(jiān)管標準、結(jié)合我國銀行業(yè)流動性風(fēng)險管理實踐并廣泛征求社會各界意見的基礎(chǔ)上，制定并發(fā)布了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理辦法（試行）》（以下簡稱《辦法》），以促進我國銀行業(yè)加強流動性風(fēng)險管理，維護銀行體系的安全穩(wěn)健運行。隨著金融市場的深化，金融機構(gòu)之間的關(guān)聯(lián)愈發(fā)密切，個別銀行或局部的流動性問題還易引發(fā)整個銀行體系的流動性緊張。因此，加強流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的必要性和緊迫性日益突出。危機后，國際社會對流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管予以前所未有的重視。2013年1月，巴塞爾委員會公布《第三版巴塞爾協(xié)議：流動性覆蓋率和流動性風(fēng)險監(jiān)測標準》，對2010年公布的流動性覆蓋率標準進行了修訂完善。2009年，銀監(jiān)會出臺了《商業(yè)銀行流動性風(fēng)險管理指引》。同時，銀監(jiān)會密切跟蹤國際金融監(jiān)管改革最新進展情況，在2013年1月巴塞爾委員會公布新的流動性覆蓋率標準后，及時對《辦法》進行了修訂，于2013年10月再次向社會公開征求了意見，并根據(jù)反饋意見進行完善。第一章“總則”主要明確了適用范圍、流動性風(fēng)險的定義以及對流動性風(fēng)險管理和監(jiān)管的總體要求。第三章“流動性風(fēng)險監(jiān)管”規(guī)定了流動性覆蓋率、存貸比、流動性比例三項流動性風(fēng)險監(jiān)管指標，提出了多維度的流動性風(fēng)險監(jiān)測分析框架及工具，規(guī)定了流動性風(fēng)險監(jiān)管的方法、手段和程序。4個附件具體說明了流動性風(fēng)險管理重點環(huán)節(jié)的技術(shù)細節(jié)、流動性覆蓋率的計算方法、流動性風(fēng)險監(jiān)測參考指標以及外資銀行流動性風(fēng)險相關(guān)指標的計算方法。商業(yè)銀行流動性覆蓋率應(yīng)當于2018年底前達到100%；在過渡期內(nèi)，應(yīng)當于2014年底、2015年底、2016年底及2017年底前分別達到60%、70%、80%、90%?！掇k法》適用于在我國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。農(nóng)村合作銀行、村鎮(zhèn)銀行、農(nóng)村信用社、外國銀行分行以及資產(chǎn)規(guī)模小于2000億元人民幣的商業(yè)銀行不適用流動性覆蓋率監(jiān)管要求?，F(xiàn)予公布，自２０１4年３月１日起施行。第二條 本辦法適用于在中華人民共和國境內(nèi)設(shè)立的商業(yè)銀行，包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。第四條 商業(yè)銀行應(yīng)當按照本辦法建立健全流動性風(fēng)險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構(gòu)、各分支機構(gòu)、各業(yè)務(wù)條線的流動性風(fēng)險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。第二章 流動性風(fēng)險管理第六條 商業(yè)銀行應(yīng)當在法人和集團層面建立與其業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)和復(fù)雜程度相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系。（二）完善的流動性風(fēng)險管理策略、政策和程序。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第八條 商業(yè)銀行董事會應(yīng)當承擔(dān)流動性風(fēng)險管理的最終責(zé)任，履行以下職責(zé)：（一）審核批準流動性風(fēng)險偏好、流動性風(fēng)險管理