【正文】 當充分了解境外分支機構、附屬機構及其業(yè)務所在國家或地區(qū)與流動性風險管理相關的法律、法規(guī)和監(jiān)管要求，充分考慮流動性轉移限制和金融市場發(fā)展差異程度等因素對流動性風險并表管理的影響。第三十一條 商業(yè)銀行應當對流動性風險實施并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性風險水平，又要考慮附屬機構的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好，考慮壓力情景的嚴重程度和持續(xù)時間、現(xiàn)金流缺口、優(yōu)質流動性資產(chǎn)變現(xiàn)能力等因素，按照審慎原則確定優(yōu)質流動性資產(chǎn)的規(guī)模和構成。第三十條 商業(yè)銀行應當持有充足的優(yōu)質流動性資產(chǎn)，確保其在壓力情景下能夠及時滿足流動性需求。（五）區(qū)分法人和集團層面應急計劃，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務區(qū)域制定專門的應急計劃。（三）規(guī)定應急程序和措施，至少包括資產(chǎn)方應急措施、負債方應急措施、加強內(nèi)外部溝通和其他減少因信息不對稱而給商業(yè)銀行帶來不利影響的措施。流動性風險應急計劃應當符合以下要求：（一）設定觸發(fā)應急計劃的各種情景。第二十九條 商業(yè)銀行應當根據(jù)其業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、風險水平、組織架構及市場影響力，充分考慮壓力測試結果，制定有效的流動性風險應急計劃，確保其可以應對緊急情況下的流動性需求。（七）在確定流動性風險偏好、風險限額和優(yōu)質流動性資產(chǎn)水平，以及制定業(yè)務發(fā)展、財務和應急計劃時，應當充分考慮壓力測試結果，必要時應當根據(jù)壓力測試結果對上述內(nèi)容進行調(diào)整。（五）壓力測試頻率應當與商業(yè)銀行的規(guī)模、風險水平及市場影響力相適應；常規(guī)壓力測試應當至少每季度進行一次，出現(xiàn)市場劇烈波動等情況時，應當增加壓力測試頻率。（三）充分考慮各類風險與流動性風險的內(nèi)在關聯(lián)性和市場流動性對商業(yè)銀行流動性風險的影響。流動性風險壓力測試應當符合以下要求：（一）合理審慎設定并定期審核壓力情景，包括影響商業(yè)銀行自身的特定沖擊、影響整個市場的系統(tǒng)性沖擊以及兩者相結合的情景，并區(qū)分輕度、中度以及嚴重等不同壓力程度。第二十七條 商業(yè)銀行應當加強日間流動性風險管理，確保具有充足的日間流動性頭寸和相關融資安排，及時滿足正常和壓力情景下的日間支付需求。 商業(yè)銀行應當區(qū)分有變現(xiàn)障礙資產(chǎn)和無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)，對可以用作抵（質）押品的無變現(xiàn)障礙資產(chǎn)的種類、數(shù)量、幣種、所處地域及機構，以及中央銀行或金融市場對其接受程度進行監(jiān)測分析，定期評估其資產(chǎn)價值及融資能力，并充分考慮其在融資中的操作性要求和時間要求。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量和價格等變動情況，評估市場流動性對商業(yè)銀行融資能力的影響。（二）加強表內(nèi)外資產(chǎn)負債品種、期限、交易對手、融資抵（質）押品和融資市場等的集中度管理，適當設置集中度限額。第二十五條 商業(yè)銀行應當建立并完善融資策略，提高融資來源的多元化和穩(wěn)定程度。對未經(jīng)批準的超限額情況應當按照限額管理的政策和程序進行處理。商業(yè)銀行應當制定流動性風險限額管理的政策和程序，建立流動性風險限額設定、調(diào)整的授權制度、審批流程和超限額審批程序，至少每年對流動性風險限額進行一次評估，必要時進行調(diào)整。第二十四條 商業(yè)銀行應當對流動性風險實施限額管理，根據(jù)其業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、流動性風險偏好和外部市場發(fā)展變化情況，設定流動性風險限額。（十四）股票價格下跌。（十二）代理行降低或取消授信額度。（十）銀行資產(chǎn)質量、盈利水平和總體財務狀況惡化。（八）多次接近內(nèi)部限額或監(jiān)管標準。（六）難以繼續(xù)獲得長期或短期融資。（四）批發(fā)或零售存款大量流失。 （二）資產(chǎn)或負債集中度上升。第二十三條 商業(yè)銀行應當根據(jù)業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風險的特定情景或事件，采用適當?shù)念A警指標，前瞻性地分析其對流動性風險的影響?，F(xiàn)金流測算和分析應當涵蓋資產(chǎn)和負債的未來現(xiàn)金流以及或有資產(chǎn)和或有負債的潛在現(xiàn)金流，并充分考慮支付結算、代理和托管等業(yè)務對現(xiàn)金流的影響。商業(yè)銀行在運用上述方法和模型時應當使用合理的假設條件，定期對各項假設條件進行評估，必要時進行修正，并保留書面記錄。第二十條 商業(yè)銀行應當綜合考慮業(yè)務發(fā)展、技術更新及市場變化等因素，至少每年對流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序進行一次評估，必要時進行修訂。（九）對影響流動性風險的潛在因素以及其他類別風險對流動性風險的影響進行持續(xù)監(jiān)測和分析。（七）優(yōu)質流動性資產(chǎn)管理。（五）壓力測試。（三）融資管理。流動性風險管理政策和程序包括但不限于：（一）流動性風險識別、計量和監(jiān)測，包括現(xiàn)金流測算和分析。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋表內(nèi)外各項業(yè)務以及境內(nèi)外所有可能對其流動性風險產(chǎn)生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。商業(yè)銀行的流動性風險偏好應當明確其在正常和壓力情景下愿意并能夠承受的流動性風險水平。商業(yè)銀行境外分支機構或附屬機構采用相對獨立的本地流動性風險管理模式的，應當對其流動性風險管理單獨進行審計。董事會應當針對內(nèi)部審計發(fā)現(xiàn)的問題，督促高級管理層及時采取整改措施。（六）流動性風險報告是否準確、及時、有效。（四）流動性風險限額管理是否有效。（二）流動性風險管理政策和程序是否得到有效執(zhí)行。第十四條 商業(yè)銀行應當將流動性風險管理納入內(nèi)部審計范疇，至少每年一次審查和評價流動性風險管理的充分性和有效性。第十二條 商業(yè)銀行監(jiān)事會（監(jiān)事）應當對董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年一次向股東大會（股東）報告董事會和高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。（六）其他有關職責。（四）定期提交獨立的流動性風險報告，及時向董事會和高級管理層報告流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質流動性資產(chǎn)狀況；監(jiān)測流動性風險限額遵守情況，及時報告超限額情況；組織開展流動性風險壓力測試；組織流動性風險應急計劃的測試和評估。商業(yè)銀行負責流動性風險管理的部門應當具備以下職能：（一）擬定流動性風險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。（六）其他有關職責。（四）建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制。（二）確定流動性風險管理組織架構，明確各部門職責分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作。董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。（四）審批流動性風險信息披露內(nèi)容，確保披露信息的真實性和準確性。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風險實施有效管理和控制。第一節(jié) 流動性風險管理治理結構第七條 商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險管理治理結構，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層以及相關部門在流動性風險管理中的職責和報告路線，建立適當?shù)目己思皢栘煓C制。（三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。流動性風險管理體系應當包括以下基本要素：（一）有效的流動性風險管理治理結構。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險水平及其管理狀況實施監(jiān)督管理。第三條 本辦法所稱流動性風險，是指商業(yè)銀行無法以合理成本及時獲得充足資金，以償付到期債務、履行其他支付義務和滿足正常業(yè)務開展的資金需求的風險。商業(yè)銀行流動性風險管理辦法（試行）（征求意見稿）第一章 總 則 2第二章 流動性風險管理 2 第一節(jié) 流動性風險管理治理結構 3第二節(jié) 流動性風險管理策略、政策和程序 5第三節(jié) 流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制 6第四節(jié) 管理信息系統(tǒng) 11第三章 流動性風險監(jiān)管 12第一節(jié) 流動性風險監(jiān)管指標 12第二節(jié) 流動性風險監(jiān)測 13第三節(jié) 流動性風險監(jiān)管方法和手段 15第四章 附 則 18 附件1 關于流動性風險管理要求的說明 附件2 關于流動性覆蓋率的說明附件3 關于流動性風險監(jiān)測參考指標的說明附件4 關于外資銀行流動性風險相關指標的說明第一章 總 則第一條 為加強商業(yè)銀行流動性風險管理，維護銀行體系安全穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國外資銀行管理條例》等法律法規(guī)，制定本辦法。第二條 中華人民共和國境內(nèi)設立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本辦法。第四條 商業(yè)銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構、各分支機構、各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。 第二章 流動性風險管理第六條 商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相適應的流動性風險管理體系。（二）完善的流動性風險管理策略、政策和程序。（四）完備的管理信息系統(tǒng)。第八條 商業(yè)銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：（一）審核批準并至少每年審議一次流動性風險偏好、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。（三）持續(xù)關注流動性風險狀況，定期獲得流動性風險報告，及時了解流動性風險水平、管理狀況及其重大變化。（五）其他有關職責。第九條 商業(yè)銀行高級管理層應當履行以下職責：（一）制定、定期評估并監(jiān)督執(zhí)行流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序。（三）確保流動性風險偏好、流動性風險管理策略、政策和程序在商業(yè)銀行內(nèi)部得到有效溝通和傳達。（五）充分了解并定期評估流動性風險水平及其管理狀況，及時了解流動性風險的重大變化，并向董事會定期報告。第十條 商業(yè)銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，其流動性風險管理職能應當與業(yè)務經(jīng)營職能保持相對獨立，并且具備履行流動性風險管理職責所需要的人力、物力資源。（二）識別、計量和監(jiān)測流動性風險。（三）識別、評估新產(chǎn)品、新業(yè)務和新機構中所包含的流動性風險，審核相關操作和風險管理程序。（五）擬定流動性風險信息披露內(nèi)容，提交董事會審批。第十一條 商業(yè)銀行應當在內(nèi)部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構或主要業(yè)務條線經(jīng)風險調(diào)整的收益時應當納入流動性風險成本，防范因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。 第十三條 商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會有關內(nèi)部控制的有關要求，建立完善的流動性風險管理內(nèi)部控制體系，作為銀行整體內(nèi)部控制體系的有機組成部分。內(nèi)部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于： （一）相關管理體系、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。（三）現(xiàn)金流分析和壓力測試的各項假設條件是否合理。（五）流動性風險管理信息系統(tǒng)是否完備。第十五條 流動性風險管理的內(nèi)部審計報告應當提交董事會和監(jiān)事會。內(nèi)部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。第二節(jié) 流動性風險管理策略、政策和程序第十六條 商業(yè)銀行應當根據(jù)其經(jīng)營戰(zhàn)略、業(yè)務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力確定流動性風險偏好。第十七條 商業(yè)銀行應當根據(jù)其流動性風險偏好制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。第十八條 商業(yè)銀行的流動性風險管理策略應當明確其流動性風險管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。（二）流動性風險限額管理。（四）日間流動性風險管理。（六