【正文】 、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) 二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表二、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)報(bào)表三、流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)三、流動(dòng)性監(jiān)管指標(biāo)四、流動(dòng)性生成報(bào)表四、流動(dòng)性生成報(bào)表結(jié)束4/7/20232一、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?流動(dòng)性定義流動(dòng)性定義?流動(dòng)性特殊性流動(dòng)性特殊性?流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分類流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分類?與其他風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系與其他風(fēng)險(xiǎn)關(guān)系?流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)4/7/20233流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)? 流動(dòng)性定義4 資產(chǎn)流動(dòng)性：資產(chǎn)不發(fā)生損失的情況下及時(shí)變現(xiàn)的能力4 負(fù)債流動(dòng)性：資金需求主體以市場(chǎng)成本隨時(shí)通過負(fù)債手段獲得資金的能力4 資產(chǎn)的流動(dòng)性體現(xiàn)在存量上4 負(fù)債的流動(dòng)性體現(xiàn)在流量上 4/7/20234流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)? 銀行流動(dòng)性特殊性4 經(jīng)營貨幣企業(yè)，現(xiàn)金流動(dòng)頻繁 4 資金來源絕大部分為負(fù)債 4 流動(dòng)性壓力來自負(fù)債和資產(chǎn)兩方 4 流動(dòng)性支付具有剛性 4 流動(dòng)性支付具有不穩(wěn)定性 4/7/20235流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)? 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)分類4 負(fù)債流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4 資產(chǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)? 銀行無法將資產(chǎn)變現(xiàn)或取得足夠資金，以致不能履行到期責(zé)任的風(fēng)險(xiǎn)4 表外流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4 市場(chǎng)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ? 由于市場(chǎng)深度不足或失序和中斷，導(dǎo)致銀行在進(jìn)行資產(chǎn)出售或平倉時(shí)無法不遭受市價(jià)顯著下跌的風(fēng)險(xiǎn)。資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4/7/20236流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?與其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系與其他風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)系44 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常是其它風(fēng)險(xiǎn)引起的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)通常是其它風(fēng)險(xiǎn)引起的 “癥狀癥狀 ”，是各，是各種風(fēng)險(xiǎn)的長期積累和集中反映種風(fēng)險(xiǎn)的長期積累和集中反映44 聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)44 信用風(fēng)險(xiǎn)信用風(fēng)險(xiǎn)44 利率風(fēng)險(xiǎn)利率風(fēng)險(xiǎn)44 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)44 操作風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)4 ……4/7/20237 流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)?流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警指標(biāo)44 內(nèi)部指標(biāo)內(nèi)部指標(biāo)?信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化信貸資產(chǎn)質(zhì)量惡化?過度集中于單一資產(chǎn)或負(fù)債過度集中于單一資產(chǎn)或負(fù)債?資產(chǎn)快速增長的資金過度依賴敏感性資金資產(chǎn)快速增長的資金過度依賴敏感性資金?盈利能力出現(xiàn)下降趨勢(shì)盈利能力出現(xiàn)下降趨勢(shì)?整體融資成本上升整體融資成本上升?銀行現(xiàn)金流量惡化，特別是短期負(fù)錯(cuò)配銀行現(xiàn)金流量惡化，特別是短期負(fù)錯(cuò)配?無法滿足資信良好客戶正常的資金需求無法滿足資信良好客戶正常的資金需求4/7/20238流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)4 外部指標(biāo)? 銀行陷入 “困境 ”的謠言? 外部信用機(jī)構(gòu)下調(diào)信用評(píng)級(jí)? 交易對(duì)手不愿意向其提供長期或無抵押資金? 交易對(duì)手不愿意接受其票據(jù)的貼現(xiàn)或轉(zhuǎn)貼現(xiàn)? 客戶提取存款趨勢(shì)增加? 上市銀行的股價(jià)出現(xiàn)異常下跌? 頻繁向中央銀行申請(qǐng)借款4/7/20239二、流動(dòng)性報(bào)表? 流動(dòng)性期限缺口表? 流動(dòng)性比例監(jiān)測(cè)表? 最大十家存款客戶情況表? 最大十家同業(yè)拆入情況表? 其他流動(dòng)性報(bào)表4/7/202310流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表? 設(shè)計(jì)依據(jù)：目前國內(nèi)無法律法規(guī)，借鑒香港和英國監(jiān)管機(jī)構(gòu)的最法? 設(shè)計(jì)思路：采用現(xiàn)金流量的方法，從銀行資產(chǎn)負(fù)債期限匹配角度來分析流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)? 設(shè)計(jì)目的：收集銀行資產(chǎn)、負(fù)債到期以及表外收入和支出情況，計(jì)算各期限內(nèi)期限缺口和累計(jì)缺口，以量度和監(jiān)測(cè)短、中和長期資金凈額需求，計(jì)算監(jiān)管指標(biāo)，形成生成報(bào)表? 填報(bào)對(duì)象：增加農(nóng)村信用社4/7/202311流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表? 法人機(jī)構(gòu)報(bào)送（法人機(jī)構(gòu)和分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)不同、引導(dǎo)建立中央流動(dòng)資金監(jiān)控制度）? 本外幣并表：4 應(yīng)按照?qǐng)?bào)告期末最后一天國家外匯管理局公布的人民幣兌美元、歐元、日元和港幣的基準(zhǔn)匯價(jià)進(jìn)行折算4 美元、歐元、日元和港幣等四種主要貨幣以外的其他貨幣對(duì)人民幣的折算匯率，以報(bào)告期末最后一天美元對(duì)人民幣的基準(zhǔn)匯率與同一天上午 9時(shí)國際外匯市場(chǎng)其他貨幣兌美元匯率套算確定結(jié)束4/7/202312流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表4/7/202313流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表?按照流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資金到期敏感性劃分期限按照流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)對(duì)資金到期敏感性劃分期限44 強(qiáng)調(diào)短期的重要性從監(jiān)管實(shí)踐看，銀行在前強(qiáng)調(diào)短期的重要性從監(jiān)管實(shí)踐看，銀行在前 7天沒天沒有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，那么該月出現(xiàn)流動(dòng)性問題的可能性有流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)，那么該月出現(xiàn)流動(dòng)性問題的可能性就較小就較小44 弱化弱化 1年以上期限劃分。經(jīng)過 1年以上的時(shí)間，銀年以上的時(shí)間，銀行的經(jīng)營情況可能會(huì)發(fā)生很大變化。即使存在比 1年年以上更長時(shí)段的到期期限缺口，銀行也有足夠的時(shí)以上更長時(shí)段的到期期限缺口，銀行也有足夠的時(shí)間進(jìn)行彌補(bǔ)間進(jìn)行彌補(bǔ)4/7/202314流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表? 剩余期限： “ 納入交易賬戶管理的證券投資按照市場(chǎng)價(jià)格填在 ”2 日至 7日 “ 欄內(nèi)，納入銀行賬戶管理的證券投資按照賬面價(jià)格以剩余持有期限填報(bào)。? 逾期： 對(duì)于分期償還的消費(fèi)貸款，借款人未按合同約定時(shí)間償還貸款，應(yīng)還未還的金額計(jì)為逾期本金；超過合同約定三個(gè)月的，尚未償還的貸款本金全部計(jì)為逾期本金。活期存款中的較為穩(wěn)定的部分根據(jù)過去 12個(gè)月最低存款額填報(bào)。4 逾期的貸款是否扣除準(zhǔn)備？按本金填報(bào)不扣除，原因無法一一對(duì)應(yīng)、表間對(duì)應(yīng)和審慎角度4 貸款損失準(zhǔn)備如何處理？在沒有確定到期日的資產(chǎn)內(nèi)填報(bào)4 增加校驗(yàn)關(guān)系：各項(xiàng)貸款 G21 []=G01 的[]、逾期貸款 G21 []=G11_I []4/7/202317流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表?表外收入表外收入44 二個(gè)要素：不可撤銷的承諾，涉及現(xiàn)金流出入二個(gè)要素：不可撤銷的承諾，涉及現(xiàn)金流出入44 有確定到期日和沒有確定到期日有確定到期日和沒有確定到期日44 確定收入金額和不確定收入金額確定收入金額和不確定收入金額44 有明確履行時(shí)限，但沒有確定到期的？如有明確履行時(shí)限，但沒有確定到期的？如 3個(gè)月內(nèi)個(gè)月內(nèi)行使的期權(quán)和擇期，有確定到期日，但具體行使日行使的期權(quán)和擇期，有確定到期日，但具體行使日無法確定，一般應(yīng)填報(bào)次日無法確定，一般應(yīng)填報(bào)次日44 在掉期合約中收定息，付息，有確定到期日，但在掉期合約中收定息，付息，有確定到期日，但沒有確定收入金額？按照預(yù)期的凈收入或支出確定沒有確定收入金額？按照預(yù)期的凈收入或支出確定4/7/202318流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表例：甲銀行承諾在第例：甲銀行承諾在第 15日向乙銀行存放日向乙銀行存放 500萬元人民萬元人民幣，期限幣，期限 1年。乙銀行按照甲銀行的具體承諾時(shí)間，填報(bào)乙銀行按照甲銀行的具體承諾時(shí)間，填報(bào) 830日的日的表外收入表外收入 500萬元人民幣萬元人民幣 甲銀行根據(jù)向乙銀行作出的存放承諾，填報(bào)甲銀行根據(jù)向乙銀行作出的存放承諾，填報(bào) 830日日的表外支出的表外支出 4/7/202319流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表 例：乙銀行以 1： 3個(gè)月的 1000萬美元的遠(yuǎn)期外匯 , 兩個(gè)月后，乙銀行表外收入和表外支出如何填報(bào)？ 乙銀行表外收入支出應(yīng)按照合約確定的金額和日期填報(bào) 表外收入為美元，美元折人民幣：市價(jià) *1000 表外支出為人民幣： *10004/7/202320流動(dòng)性期限缺口統(tǒng)計(jì)表例：乙銀行以 1： 8賣出 1000萬美元的看漲期權(quán)， 尚余 3個(gè)月（ 90日）到期，乙銀行表外收入支出如何填報(bào)？期權(quán)金： 如果期權(quán)金已經(jīng)收到作為表內(nèi)收入，期權(quán)金不填報(bào)。填報(bào)對(duì)期限流動(dòng)性缺口只影響期權(quán)金 80*8（市場(chǎng)價(jià)），無其他影響，因?yàn)榻灰讓?duì)手可能行使，也可能不行使，涉及現(xiàn)金流入和流出一樣? 如果價(jià)外期權(quán)，下跌到 1： 7，交易對(duì)手一般不會(huì)行使，只填報(bào)則期權(quán)金 80*7（市場(chǎng)價(jià)），其他可以不填報(bào)? 如果期權(quán)交易已經(jīng)收到期權(quán)金，則期權(quán)金已經(jīng)作為表內(nèi)收入，表現(xiàn)為 “現(xiàn)金 ”，期權(quán)金不填報(bào)。對(duì)利息是否轉(zhuǎn)存的處理？4 定活兩便的存款：參照活期存款填報(bào)4 發(fā)行存款憑證（浮息）計(jì)入存款