【正文】 方法和程序。（二）流動性風險管理策略以及重要政策和程序。第五十三條 銀監(jiān)會可以根據對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況的評估結果決定流動性風險管理現場檢查的內容、范圍和頻率。（九）其他可能對商業(yè)銀行流動性風險水平及其管理狀況產生不利影響的重大事件。（七）集團、母行和境外分支機構經營狀況、信用評級或所在國家或地區(qū)的政治、經濟狀況發(fā)生重大的不利變化。（五）本機構或機構所在地區(qū)發(fā)生擠兌事件。（三）商業(yè)銀行重要融資渠道即將受限或失靈。（一）商業(yè)銀行評級出現重大下調。第五十一條 商業(yè)銀行應當按季向銀監(jiān)會報送壓力測試報告，包括壓力情景和假設、壓力測試結果、必要時進行的事后檢驗結果，以及根據壓力測試結果對可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、政策、程序、限額和應急計劃的調整情況。第五十條 商業(yè)銀行應當于每年4月底前向銀監(jiān)會報送流動性風險管理報告，包括可承受的流動性風險水平、流動性風險管理策略、主要政策和流程、內部監(jiān)測指標和限額、應急計劃及其演練情況等主要內容。委托社會中介機構對其流動性風險水平及流動性風險管理體系進行審計的，還應當報送相關的外部審計報告。第三節(jié) 流動性風險監(jiān)管方法和手段第四十八條 銀監(jiān)會應當按照本辦法規(guī)定，通過非現場監(jiān)管、現場檢查以及與商業(yè)銀行的董事、高級管理人員的監(jiān)督管理談話等方式，運用流動性風險監(jiān)管指標和監(jiān)測工具，在法人和集團層面，對商業(yè)銀行的流動性風險水平及流動性風險管理有效性進行評估。銀監(jiān)會分析市場流動性時，相關參考指標可以包括銀行間市場同業(yè)拆借利率及成交量、銀行間市場回購利率及成交量、國庫定期存款招標利率、票據轉貼現利率及證券市場相關指數等。第四十六條 銀監(jiān)會應當密切跟蹤研究宏觀經濟政策調整和金融市場變化對銀行體系流動性的影響，分析、監(jiān)測金融市場的整體流動性狀況。第四十五條 銀監(jiān)會可以根據商業(yè)銀行外匯業(yè)務規(guī)模、貨幣錯配帶來的潛在流動性風險、對市場的影響等因素決定是否對商業(yè)銀行重要幣種的流動性風險進行單獨監(jiān)測。第四十四條 銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行優(yōu)質流動性資產的數量、類別和所在地，包括庫存現金、存放中央銀行的準備金、以及向中央銀行或市場融資時可以用作抵押品的流動性資產。相關參考指標可以包括核心負債比例、同業(yè)市場負債比例、最大十戶存款比例及最大十家同業(yè)融入比例等。第四十三條 銀監(jiān)會應當定期監(jiān)測商業(yè)銀行負債的多元化和穩(wěn)定程度，并分析其對流動性風險的影響。合同期限錯配情況的分析和監(jiān)測應當涵蓋從隔夜、7天、14天、1個月、2個月、3個月、6個月、9個月、1年、3年、5年到超過5年等多個時間段。銀監(jiān)會應當充分考慮單一的流動性風險監(jiān)管指標或監(jiān)測工具在反映商業(yè)銀行流動性風險方面的局限性，綜合運用多維度的方法和工具對流動性風險進行分析和監(jiān)測。在計算并表流動性覆蓋率時，如集團內部存在跨境或跨機構的流動性轉移限制，相關附屬機構滿足自身流動性需要之外的優(yōu)質流動性資產不能計入集團的優(yōu)質流動性資產中。第三十九條 流動性比例的計算公式為：流動性比例=流動性資產余額/流動性負債余額*100%商業(yè)銀行的流動性比例應當不低于25%。商業(yè)銀行的凈穩(wěn)定資金比例應當不低于100%。其計算公式為：可用的穩(wěn)定資金是指在持續(xù)壓力情景下，能確保在1年內都可作為穩(wěn)定資金來源的權益類和負債類資金。商業(yè)銀行的流動性覆蓋率應當不低于100%。其計算公式為：優(yōu)質流動性資產是指滿足本辦法附件二規(guī)定的基本特征，在無損失或極小損失的情況下可以容易、快速變現的資產。商業(yè)銀行應當持續(xù)達到本辦法所規(guī)定的流動性風險監(jiān)管指標最低標準。第三十四條 商業(yè)銀行應當建立規(guī)范的流動性風險報告制度，明確各項流動性風險報告的內容、形式、頻率和報送范圍，確保董事會、高級管理層和其他管理人員及時了解流動性風險水平及其管理情況。（五）支持對優(yōu)質流動性資產價值和構成的監(jiān)測。（三）支持流動性風險限額控制。管理信息系統(tǒng)應當實現以下功能：（一）每日計算各個設定期限的現金流入、流出及缺口。第三十二條 商業(yè)銀行應當審慎評估信用風險、市場風險、操作風險及聲譽風險等其他類別風險對流動性風險的影響。第三十一條 商業(yè)銀行應當按照本外幣合計和重要幣種分別進行流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制，對其他幣種的流動性風險可以進行合并管理。商業(yè)銀行應當設立集團內部融資和交易限額，分析銀行集團內部負債集中度對流動性可能帶來的負面影響，防止分支機構或附屬機構過度依賴集團內部負債，減少壓力情景下的風險傳遞。第三十條 商業(yè)銀行實施流動性風險的并表管理，既要考慮銀行集團的整體流動性水平，又要考慮附屬機構的流動性風險狀況及其對銀行集團的影響。（三）制定明確的書面制度，確保負責流動性風險管理的部門對優(yōu)質流動性資產儲備擁有實際控制權。（二）對優(yōu)質流動性資產儲備的可交易性及變現程度進行定期檢驗，確保其具有足夠的流動性，并避免在壓力時期出售資產所帶來的負面影響。第二十九條 商業(yè)銀行應當具有與可承受的流動性風險水平相適應的優(yōu)質流動性資產儲備，確保其滿足壓力情景下的支付結算和資金流出需要。（五）至少每年一次對應急計劃進行評估，必要時進行修訂，并不定期對應急計劃進行演練，確保 在緊急情況下的順利實施。（四）區(qū)分法人和集團層面，并視需要針對重要幣種和境外主要業(yè)務區(qū)域制定專門的應急計劃。（二）明確董事會、高管層及各部門在應急計劃實施中的權限和職責。第二十八條 商業(yè)銀行應當根據業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度、風險水平、組織架構及其市場影響力，制定有效的流動性風險應急計劃。（七）根據壓力測試結果制定有效的應急計劃，必要時應當及時調整資產負債結構，并具有充足的優(yōu)質流動性資產抵御流動性壓力。（六）在可能情況下，應當參考以往出現的銀行或市場流動性危機，對壓力測試結果實施事后檢驗。（五）壓力測試應當充分考慮各類風險與流動性風險的內在關聯性，市場流動性對銀行流動性風險的影響和壓力情景對各項流動性風險要素的影響及其反作用。（三）壓力測試的假設情景應當審慎合理，對假設理由應當進行詳細說明。出現市場劇烈波動等情況時，應當加大壓力測試頻度。第二十七條 商業(yè)銀行應當建立流動性風險壓力測試制度，分析銀行承受壓力事件的能力。（四）密切監(jiān)測主要金融市場的交易量、價格等重要指標情況，評估市場流動性對銀行外部市場融資能力的影響。（二）加強融資渠道管理，積極維護與融資交易對手的關系，保持在市場上的適當活躍程度，并定期檢驗市場融資能力。第二十五條 商業(yè)銀行應當建立并完善融資策略，提高負債的多元化和穩(wěn)定程度。（三）對限額遵守情況的監(jiān)督檢查制度。（二）制定和調整限額的授權制度和審批流程。第二十四條 商業(yè)銀行應當建立流動性風險限額管理制度。（十四）零售存款大量流失。（十二）交易對手要求增加額外的擔?；蚓芙^進行新交易。（十）股票價格下降或債務成本上升。（八）負面的公眾報道。（六）特定業(yè)務或產品發(fā)展趨勢下降或風險增加。（四）負債平均期限下降。（二）資產或負債集中度上升。第二十三條 商業(yè)銀行應當根據業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度及風險狀況，監(jiān)測可能引發(fā)流動性風險的特定情景或事件，及時分析其對流動性風險的影響，并建立適當的預警指標體系。第二十二條 商業(yè)銀行應當根據業(yè)務規(guī)模、性質、復雜程度及風險狀況，運用包括現金流缺口在內的一系列方法和模型，對銀行在正常和壓力情景下未來不同時間段的流動性風險水平及優(yōu)質流動性資產儲備情況進行前瞻性分析。（三）對重要幣種現金流的單獨測算分析?，F金流測算和分析框架應當至少涵蓋以下內容：（一）資產和負債的未來現金流。第三節(jié) 流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制第二十條 商業(yè)銀行應當建立有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制體系，確保資產負債錯配程度保持在可承受的流動性風險水平內、具有多元化和穩(wěn)定的負債、具有與自身流動性風險水平相適應的優(yōu)質流動性資產儲備，并具備充分的外部市場融資能力。第十八條 商業(yè)銀行在引入新產品、新技術，建立新機構、新業(yè)務部門前，應當在可行性研究中充分評估其可能對流動性風險產生的影響，完善相應的風險管理政策、程序，并獲得負責流動性風險管理部門同意。（九）跨機構、跨境以及重要幣種的流動性風險管理。（七）應急計劃。（五）日間流動性風險管理。（三）流動性風險限額。流動性風險管理政策和程序包括但不限于：（一）現金流管理。流動性風險管理策略、政策和程序應當涵蓋銀行的表內外各項業(yè)務，以及境內外所有可能對其流動性風險產生重大影響的業(yè)務部門、分支機構和附屬機構，并包括正常和壓力情景下的流動性風險管理。第二節(jié) 流動性風險管理策略、政策和程序第十五條 商業(yè)銀行應當根據其經營戰(zhàn)略、業(yè)務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力，在充分考慮其他風險與流動性風險相互影響與轉換的基礎上，確定在正常和壓力情景下可承受的流動性風險水平。內部審計部門應當適時對整改措施的實施情況進行后續(xù)審計，并及時向董事會提交后續(xù)審計報告。第十四條 流動性風險管理的內部審計報告應當直接提交董事會。（五）流動性風險管理信息系統(tǒng)是否完備。（三）現金流分析和壓力測試的基本假設是否適當。內部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：（一）相關的管理體系、制度和實施程序是否能夠有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。第十二條 監(jiān)事會（監(jiān)事）應當對董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況進行監(jiān)督評價，至少每年一次向股東大會（股東）報告董事會及高級管理層在流動性風險管理中的履職情況。第十條 商業(yè)銀行應當指定專門部門負責流動性風險管理，流動性風險管理職能應當保持相對獨立。（七）確保銀行具有足夠的資源獨立、有效地開展流動性風險管理工作。（六）制定流動性風險應急計劃并組織演練。（四）組織開展壓力測試，并將壓力測試結果應用于風險管理和經營決策。（二）根據董事會批準的可承受的流動性風險水平，制定、定期審議并監(jiān)督執(zhí)行流動性風險管理策略、政策和程序。董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。（四）審批流動性風險信息披露內容，保證披露信息的真實性和準確性。（二）監(jiān)督高級管理層對流動性風險進行有效管理和控制。第一節(jié) 流動性風險管理的治理結構第七條 商業(yè)銀行應當建立完善的流動性風險管理治理結構，明確董事會及其專門委員會、監(jiān)事會（監(jiān)事）、高級管理層及其專門委員會、以及相關部門在流動性風險管理中的職責及報告路線，建立適當的考核及問責機制。（三）有效的流動性風險識別、計量、監(jiān)測和控制。流動性風險管理體系應當包括以下基本要素：（一）健全的流動性風險管理治理結構。第五條 中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會（以下簡稱銀監(jiān)會）依法對商業(yè)銀行的流動性風險水平及流動性風險管理實施監(jiān)督管理。流動性風險既可能來自商業(yè)銀行的資產負債期限錯配，以及信用風險、市場風險等其他類別風險向流動性風險的轉化，也可能來自市場流動性對銀行流動性風險的負面影響，即由于外部融資市場深度不足或市場動蕩，導致商業(yè)銀行無法及時以合理價格變現或抵押資產以獲得流動性支持。第二條 中華人民共和國境內設立的中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行適用本辦法。(四)日間流動性風險管理。(二)流動性風險限額管理。第十八條商業(yè)銀行的流動性風險管理策略應當明確其流動性風險管理的總體目標、管理模式以及主要政策和程序。第十七條商業(yè)銀行應當根據其流動性風險偏好制定書面的流動性風險管理策略、政策和程序。第二節(jié)流動性風險管理策略、政策和程序第十六條商業(yè)銀行應當根據其經營戰(zhàn)略、業(yè)務特點、財務實力、融資能力、總體風險偏好及市場影響力等因素確定流動性風險偏好。內部審計部門應當跟蹤檢查整改措施的實施情況，并及時向董事會提交有關報告。第十五條流動性風險管理的內部審計報告應當提交董事會和監(jiān)事會。(五)流動性風險管理信息系統(tǒng)是否完備。(三)現金流分析和壓力測試的各項假設條件是否合理。內部審計應當涵蓋流動性風險管理的所有環(huán)節(jié)，包括但不限于：(一)流動性風險管理治理結構、策略、政策和程序能否確保有效識別、計量、監(jiān)測和控制流動性風險。第十三條商業(yè)銀行應當按照銀監(jiān)會關于內部控制的有關要求，建立完善的流動性風險管理內部控制體系，作為銀行整體內部控制體系的有機組成部分。第十一條商業(yè)銀行應當在內部定價以及考核激勵等相關制度中充分考慮流動性風險因素，在考核分支機構或主要業(yè)務條線經風險調整的收益時應當納入流動性風險成本，防止因過度追求業(yè)務擴張和短期利潤而放松流動性風險管理。(五)擬定流動性風險信息披露內容，提交高級管理層和董事會審批。(三)識別、評估新產品、新業(yè)務和新機構中所包含的流動性風險，審核相關操作和風險管理程序。組織開展流動性風險壓力測試。持續(xù)監(jiān)控優(yōu)質流動性資產狀況。商業(yè)銀行負責流動性風險管理的部門應當具備以下職能：(一)擬定流動性風險管理策略、政策和程序，提交高級管理層和董事會審核批準。(六)其他有關職責。(四)建立完備的管理信息系統(tǒng)，支持流動性風險的識別、計量、監(jiān)測和控制。(二)確定流動性風險管理組織架構，明確各部門職責分工，確保商業(yè)銀行具有足夠的資源，獨立、有效地開展流動性風險管理工作。董事會可以授權其下設的專門委員會履行其部分職責。(四)審批流動性風險信息披露內容，確保披露信息的真實性和準確性。(二)監(jiān)督高級管理層對流動性風險實施有效管理和控制。第八條商業(yè)銀行董事會應當承擔流動性風險管理的最終責任，履行以下職責：(一)審核批準流動性風險偏好、流動性風險管理策略、重要的政策和程序。(四)完備的管理信息系統(tǒng)。(二)完善的流動性風險管理策略、政策和程序。第二章流動性風險管理第六條商業(yè)銀行應當在法人和集團層面建立與其業(yè)務規(guī)模、性質和復雜程度相適應的流動性風險管理體系。第四條商業(yè)銀行應當按照本辦法建立健全流動性風險管理體系，對法人和集團層面、各附屬機構、各分支機構、各業(yè)務條線的流動性風險進行有效識別、計量、監(jiān)測和控制，確保其流動性需求能夠及時以合理成本得到滿足。第二條本辦法適用于在中華人民共和國境內設立的商業(yè)銀行,包括中資商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行。商業(yè)銀行最遲應