【正文】 核會計(jì)帳簿和會計(jì)報(bào)表是否正確無誤： ，摘要欄是否記載得簡要明了。 。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進(jìn)價(jià)與預(yù)算、現(xiàn)實(shí)是否相當(dāng)，貨物是否驗(yàn)收入庫等。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準(zhǔn)的購量預(yù)算。 八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法： 、合理性。 六、稽核人員對記帳憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報(bào)表、納稅申報(bào)表和會計(jì)核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財(cái)務(wù)資料，除按月進(jìn)行稽核外，還可根據(jù)需要對上列 資料進(jìn)抽查、會計(jì)、出納人員應(yīng)予支持和配合。 四、按月盤點(diǎn)現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計(jì)現(xiàn)金、銀行存款總帳進(jìn)行核對，如有不符應(yīng)查明原因及時(shí)處理。 二、會計(jì)稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負(fù)責(zé)。年中根據(jù)需要可以不定期盤點(diǎn)。 八、會計(jì)、出納每月月終應(yīng)對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點(diǎn)庫存現(xiàn)金。報(bào)帳時(shí)要同時(shí)附上批準(zhǔn)的預(yù)算單、發(fā)票、入庫驗(yàn)收單方能付款。 七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準(zhǔn)的預(yù)算。付款時(shí)由會 計(jì)審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后付款。 五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。 三、會計(jì)管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。 回答人的補(bǔ)充 20211103 09:02 一、為了減損失、浪費(fèi)，提高經(jīng)濟(jì)效益，制定期本制度。在公司經(jīng)濟(jì)效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費(fèi)也將逐步有所增加。 ，每季度（或半年）根據(jù)市場物價(jià)下降水平，作適當(dāng)調(diào)整。 四、伙食費(fèi)： ，每人每天控制在 元以內(nèi)的結(jié)算報(bào)銷伙食費(fèi)。報(bào)銷費(fèi)用時(shí)，附上驗(yàn)收單，方能報(bào)銷。 ，在購買維修物資前，應(yīng)編制購物申請單，經(jīng)審核批準(zhǔn)后方可購買。 ，如果是月結(jié)付款的，應(yīng)在送貨單上附上驗(yàn)收入庫單，以便結(jié)帳核對。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領(lǐng)料單出庫，購進(jìn)的材料、物資，使用物資驗(yàn)收單驗(yàn)收入庫。 ，要取得稅務(wù)部門的正式發(fā)票。購買前，預(yù)先編制購物申請清單，經(jīng)批準(zhǔn)后購買。 。 二、辦公費(fèi) ，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領(lǐng)用。 。 。出差職工一般不得報(bào)銷招待費(fèi)。無公司共汽車的路段落，可以報(bào)銷摩托車費(fèi)。 ，以中巴交通費(fèi)為標(biāo)準(zhǔn)。 ，繞道交通費(fèi)不予報(bào)銷。 ，出差人員應(yīng)認(rèn)真填寫報(bào)銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費(fèi)用，便于領(lǐng)導(dǎo)和財(cái)會人員審核。 以上制度在實(shí)踐中逐步完善本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報(bào)銷費(fèi)用有章可循的原則，制定本規(guī)定。 ，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達(dá)客戶要求，造成損失， 由員工承擔(dān)責(zé)任。 ，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責(zé)任人必須承擔(dān)責(zé)任；屬客觀素調(diào)整定額。 ，月底抽查材料實(shí)物與帳存是否相符。 ，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時(shí)簽名，并報(bào)財(cái)務(wù)部門。 ，清點(diǎn)數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時(shí)通知采購部門和供應(yīng)商。 六、成本控制制度 ，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。 ，借款必須有總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字，并不得超過規(guī)定限額。 、會計(jì)審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。 ，客戶、會計(jì)、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。 四、費(fèi)用報(bào)銷制度 依 99 年費(fèi)用報(bào)銷的暫行規(guī)定 五、現(xiàn)金管理制度 ，錢票分管原則，會計(jì)管帳票，出納管錢。 。 ，并留財(cái)務(wù)部門存檔。 ，并留財(cái)務(wù)部門存檔。 三、銷售業(yè)務(wù)制度 。 ，倉庫必及時(shí)清點(diǎn)數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗(yàn)收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財(cái)務(wù)部門，倉管人員及時(shí)登記入帳。 （三份），送財(cái)務(wù)部審核 、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。 二、材料采購制度 ，又無積壓，采購費(fèi)用小。 ，帳物分管，手續(xù)齊全。 酒店財(cái)務(wù)管理 制度及崗位職責(zé) 為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，適應(yīng)激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實(shí)現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計(jì)法規(guī)和本公司實(shí)際，特制定如下制度： 一、總原則 ，相互協(xié)作。 ⑤ ．處理廢棄油脂要建立檔案，詳細(xì)記錄銷售時(shí)間、種類、數(shù)量、收購單位、用途、聯(lián)系人姓名、電話、地址、收貨人簽字等，并長期保存。 ③ ．廢棄油脂應(yīng)有專門標(biāo)有 “ 廢棄油脂 ” 字樣的密閉容器存放，集中處理。 二十、廢棄食用油脂管理制度 ① ．廢棄油脂必須按國家《食品生產(chǎn)經(jīng)營單位廢棄食用油脂管理 的規(guī)定》進(jìn)行管理。 ④ ．要建立食品索證登記檔案，以備查。 ② ．需索證食品種類：米、面、油、畜禽肉類、定型包裝罐頭類食品、蔬菜食品、蕈類、食品添加劑、酒類、飲料、乳制品等。 ⑥ ．不適宜熱力高溫消毒的茶餐具，藥物消毒要有固定場所（間），要按消毒藥物有效濃度配比，按時(shí)消毒、沖洗、保潔。 ④ ．熱力消毒 設(shè)施要充足，餐具做到每餐一消毒。 ② ．洗消間大小必須與經(jīng)營規(guī)模相適應(yīng)。 ⑧ ．從業(yè)人員必須穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生。 ⑥ ．切配燒烤鹵制熟食品要專人負(fù)責(zé)，專用工具，防止生熟交叉污染。 ④ ．制作間必須設(shè)洗手消毒水池及設(shè)施。 ② ．所用畜禽肉類必須經(jīng)過獸醫(yī)檢疫合格方可使用。 ⑧ ．售飯人員要穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生，操作前洗手消毒。 ⑥ ．售飯菜窗口要能夠開合，嚴(yán)禁開放式。 ④ ．銷售熟食要用專用器具，嚴(yán)禁用手抓。 ② ．設(shè)立與售餐數(shù)量相適應(yīng)的盛放待售食品的臺（架）。 ⑦ ．要定時(shí)整理室內(nèi)衛(wèi)生。不允許戴手飾及染指甲等。 ④ ．專用裱花工具要定時(shí)清潔消毒，防止污染。 ② ．裱花用食品添加劑必須是允許使用的品種，并在允許使用量范圍內(nèi)使用，不能亂加。 ⑧ ．有室內(nèi)衛(wèi)生定時(shí)清掃制度。 ⑥ ．室內(nèi)做到放蠅、防塵、防鼠。 ④ ．面食間案板必須葷、素分開使用，并有標(biāo)志。 ② ．用發(fā)酵劑、食用堿等添加劑必須有索證。 ⑥ 實(shí)行食品添加劑使用責(zé)任追究制。 ④ 盛放食品添加劑要有專用容器和明顯標(biāo)志。 ② 采購食品添加劑要有記錄并存檔。 十二、餐飲業(yè)衛(wèi)生管理檔案制度 ① 有專人負(fù)責(zé)、專人保管； ② 檔案應(yīng)每年進(jìn)行一次整理； ③ 檔案內(nèi)容：衛(wèi)生申請基礎(chǔ)資料、衛(wèi)生機(jī)構(gòu)、各項(xiàng)制度、各種記錄、個人健康、衛(wèi)生知識培訓(xùn)、索證資料、餐具消毒自檢記錄、檢驗(yàn)報(bào)告等。 ④ 各類檢查應(yīng)有檢查記錄； ⑤ 發(fā)現(xiàn)嚴(yán)重問題應(yīng)有改進(jìn)及獎懲記錄； ⑥ 檢查食品加工、儲存、銷售、陳列的各種防護(hù)設(shè)施、設(shè)備及運(yùn)輸食品的工具，冷藏、冷凍設(shè)施，損壞應(yīng)維修并有記錄 ,確保正常運(yùn)轉(zhuǎn)和使用。 回答人的補(bǔ)充 20211103 09:02 九、 除害衛(wèi)生制度 ① 操作間及庫房門應(yīng)設(shè)立高 50cm、表面光滑、門框及底部嚴(yán)密的防鼠板； ② 發(fā)現(xiàn)老鼠、蟑螂及其它有害害蟲應(yīng)即時(shí)殺滅； ③ 發(fā)現(xiàn)鼠洞、蟑螂滋生穴應(yīng)即時(shí)投藥、清理，并用硬質(zhì)材料進(jìn)行封堵。 八、 食品采購、驗(yàn)收衛(wèi)生制度 ① 采購的食品原料及成品必須色、香、味、形正常，不采購腐敗變質(zhì)、霉變及其他不符合衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)要求的食品； ② 采購肉類食品必須索取獸醫(yī)衛(wèi)生檢驗(yàn)合格； ③ 采購酒類、罐頭、飲料、 乳制品、調(diào)味品等食品，應(yīng)向供方索取本批次的衛(wèi)生檢驗(yàn)合格證或檢驗(yàn)單；采購進(jìn)口食品必須有中文標(biāo)識； ④ 采購定型包裝食品，商標(biāo)上應(yīng)有品名、廠名、廠址、生產(chǎn)日期、保存期 (保質(zhì)期 )等內(nèi)容； ⑤ 運(yùn)輸車輛和容器應(yīng)專用，嚴(yán)禁與其他非食品混裝、混運(yùn)。使用工具售貨及無毒、清潔的的運(yùn)裝材料，禁止使用廢舊報(bào)紙運(yùn)裝食品。 六、 食品倉庫衛(wèi)生管理制度 ① 食品倉庫實(shí)行專用并設(shè)有防鼠、防蠅、防潮、防霉、通風(fēng)的設(shè)施及措施，并運(yùn)轉(zhuǎn)正常； ② 食品應(yīng)分類，分架，隔墻隔地存放，各類食品有明顯標(biāo)志，有異味或易吸潮的食品應(yīng)密封保存或分庫存放，易腐食品要及時(shí)冷藏、冷凍保存； ③ 建立倉庫進(jìn)出庫專人驗(yàn)收登記制度，做到勤進(jìn)勤出，先進(jìn)先出，定期清倉檢查，防止食品過期、變質(zhì)、霉變、生蟲，及時(shí)清理不符合衛(wèi)生要求的食品； ④ 食品成品、半成品及食品原 料應(yīng)分開存放，食品不得與藥品、雜品等物品混放； ⑤ 食品倉庫應(yīng)經(jīng)常開窗通風(fēng)，定期清掃，保持干燥和整潔； ⑥ 工作人員應(yīng)穿戴整潔的工作衣帽，保持個人衛(wèi)生。 ⑤ 工作人員穿戴整潔工作衣帽，保持個人衛(wèi)生