【正文】 有關(guān)條款；（2）應收股利、應收利息應符合有關(guān)投資項目的規(guī)定和文件；（3）暫借和墊付款項應按內(nèi)部規(guī)定經(jīng)批準，附件和手續(xù)齊全。 短期投資的購入或證券帳號的開設必須遵守證券管理有關(guān)法律、法規(guī)，并按企業(yè)內(nèi)部職責、權(quán)限、程序批準后辦理，嚴禁私自炒作。十、現(xiàn)金及現(xiàn)金等價物管理（1）貨幣資金實行帳款分管，印鑒分管；（2）出納不得兼任采購、銷售、實物收發(fā)、保管業(yè)務，不填制票及兼管理往來帳，不核對銀行對帳單和銀行日記帳；（3）出納與本企業(yè)主要領導人或財務負責人有親屬關(guān)系的應實行回避原則。六、公司財務應接受財政、稅務、審計機關(guān)的監(jiān)督；定期、及時、準確地上報會計報表和財務分析資料。出納等重要崗位必須由具有深圳常住戶口的人員擔任。企業(yè)各項財產(chǎn)物資的進出消耗，都應當做到手續(xù)齊全，計量準確并制定和修訂原材料、能源等物資消耗定額和工時定額，定期或者不定期地進行資產(chǎn)清查。四、企業(yè)應當加強財務管理基礎工作。二、企業(yè)財務管理的基本任務和方法是，做好各項財務收支的計劃、控制、監(jiān)督、分析和考核工作，依法合理籌集資金，有效利用企業(yè)各項資產(chǎn)，努力提高經(jīng)濟效益。十、積極做好領導交辦的其他出納工作。如果未及時申報，產(chǎn)生的后果應由本人負責。八、加強對空白支票的管理，凡領取空白支票，必須經(jīng)領導批準，并做好領用和注銷登記手續(xù)，支票作廢，應加蓋作廢戳記。對上面三個代扣戶存款，應按月核對，發(fā)現(xiàn)長短款，應及時正確處理。五、設置銀行存款日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)生的順序逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)， 掌握存款情況，杜絕空頭支票發(fā)生，月終與銀行逐筆對帳，如有不符，應查明是否有未達帳項，并編制余額調(diào)節(jié)表。四、設置現(xiàn)金日記帳，按照經(jīng)濟業(yè)務發(fā)貨的順序，逐日逐筆登記入帳，做到日清月結(jié)，帳款相符，不以白條抵庫，不得保存帳外資金。二、負責保管庫存現(xiàn)金和有價證券，嚴格按《現(xiàn)金管理條例》的具規(guī)定收支使用現(xiàn)金。九、負責會計檔案的裝訂和保管工作。七、對出納工作及其他會計工作進行督促和監(jiān)督，并協(xié)調(diào)會計內(nèi)部工作。五、負責編制會計報表，做到帳表相符，并檢查預算和財務收支計劃的執(zhí)行情況。三、負責審核票據(jù)的合法性、合理性、正確性，并以此填制憑證，登記帳簿。 附會計檔案保管期限表： 序號檔案名稱保管年限備 注一、會計憑證類1原始憑證、記帳憑證、匯總憑證 15年2銀行余額調(diào)節(jié)表15年二、會計帳簿類3日記帳15年其中：現(xiàn)金和銀行日記帳 4明細帳25年5總帳15年包括日記總帳6 輔助帳簿15年7固定資產(chǎn)卡片15年固定資產(chǎn)報廢清理后保存5年三、會計報表類5年8主要財務指標快報3年包括方字分析9月、季度會計報表5年包括方字分析10年度會計報表（決算） 永久包括方字分析四、其他類11會計移交清冊15年12 會計檔案保管清冊25年13會計檔案銷毀清冊25年編號：10一、根據(jù)會計法和公司的實際情況負責公司的全面會計核算工作，并直接對老板負責。嚴格審查鑒定，編造會計檔案銷毀清冊，并報公司董事會審查，經(jīng)批準后銷毀。七、各種會計檔案的保管基礎，根據(jù)其特點，分階段永久，定期二類。向外單位提供利用時，須經(jīng)本單位主管領導及財務總監(jiān)簽字批準，會計檔案原則上不得借出。四、財務部指專人以會計檔案進行妥善保管，存放有序，查找方便，同時，嚴格執(zhí)行安全和保密制度，不得隨意堆放，嚴防毀損、散失和泄密。三、公司每年形成的會計檔案。編號：09一、為了加強檔案管理，統(tǒng)一會計檔案管理制度，根據(jù)《中華人民共和國會計法》和《中華人民共和國檔案法的規(guī)定》，結(jié)合本公司實際及內(nèi)部管理需要，制定本辦法。六、倉庫驗收單、領用單每月必須定期核對后，交會計部門入帳，并裝訂保管。四、對已作廢支票，與支票存根放在一起，并加蓋“作廢”印章后妥善保管。二、原則上不準簽發(fā)空白抬頭或金額的支票，如確實需要，應由總經(jīng)理、財務總監(jiān)同意，并在支票上填上最高限額，由領用人員負責收回相關(guān)的報銷憑證，由財務人員核對是否準確。為了加強有力會計核算工作，完善財務管理制度，確保票據(jù)妥善保管，特制定本制度： 一、支票由出納員專人保管。六、由辦公室牽頭，會計、使用部門參加，每年全面清點一次，并對報廢、未使用的進行處理。四、對盤虧的材料、包裝物、低值易耗品造成的盤虧，根據(jù)不同的原因進行處理，屬人為管理因素，由責任人賠償，屬自然損耗的，完善報批手續(xù)。三、由辦公室人員牽頭，財務人員、物料保管人員參加，對財產(chǎn)物資逐筆登記，并與帳面進行核對。編號：07為了加強公司財產(chǎn)的管理，確保公司財產(chǎn)的安全，使會計核算真實，根據(jù)會計有關(guān)法規(guī)的規(guī)定，特制定如下制度：一、公司必須每年對材料、抵值易耗品、包裝物、固定資產(chǎn)進行全面清查一次。十一、出納人員要認真、逐筆、順序登記好現(xiàn)金日記帳和銀行存款日記帳，做到日清月結(jié)，每天業(yè)終了，應核對帳、款是否相符，月終應與會計核對帳帳、帳實是否相符，如有問題應及時查明原因調(diào)帳。十、不準私設小錢柜。八、不準將公司存帳戶借給他人使用。六、不準以收抵支，收支必須分開。 五、公司現(xiàn)金必須存放在財務室的保險柜內(nèi)。、生活困難和突發(fā)事件和臨時借款。、學習費、客戶的業(yè)務招待費。三、現(xiàn)金的使用，要能保證下面的項目能及時支付：、報關(guān)費、轉(zhuǎn)廠費、廣告費。 編號：06一、為加強對現(xiàn)金的管理和監(jiān)督，保證現(xiàn)金安全和出納人員做到有章可循，制定本制度。，前后期之間是否銜接。九、復核會計帳簿和會計報表是否正確無誤：，摘要欄是否記載得簡要明了。發(fā)票上的物品是否銷售商所經(jīng)營的產(chǎn)品，購進價與預算、現(xiàn)實是否相當，貨物是否驗收入庫等。發(fā)票上的物品經(jīng)本公司需要的東西，有無批準的購量預算。八、原始憑證和記帳憑證審核內(nèi)容和方法：、合理性。六、稽核人員對記帳憑證、會計帳簿、會計報表、納稅申報表和會計核算的其它資料以及出納的現(xiàn)金、銀行存款日記帳等有關(guān)財務資料，除按月進行稽核外，還可根據(jù)需要對上列資料進抽查、會計、出納人員應予支持和配合。四、按月盤點現(xiàn)金一次，并由出納的現(xiàn)金、銀行存款日記與會計現(xiàn)金、銀行存款總帳進行核對，如有不符應查明原因及時處理。二、會計稽核制定工作指定專人完成，直接由老板和總經(jīng)理負責。年中根據(jù)需要可以不定期盤點。八、會計、出納每月月終應對現(xiàn)金和銀行存款對一次帳，并盤點庫存現(xiàn)金。報帳時要同時附上批準的預算單、發(fā)票、入庫驗收單方能付款。七、固定資產(chǎn)和大宗的材料物資的采購要有批準的預算。付款時由會計審核發(fā)票后，經(jīng)總經(jīng)理批準后付款。五、辦公用品指定專人購買，專人保管并發(fā)出登記。三、會計管帳、管票，不管錢、不管物；出納管錢，不管帳（除現(xiàn)金、銀行存款日記帳外）不管物，不管已做帳的記帳憑證。一九九九年四月十日 編號：04一、為了減損失、浪費，提高經(jīng)濟效益，制定期本制度。在公司經(jīng)濟效益不斷提高的前提下，對職工的伙食費也將逐步有所增加。，每季度（或半年）根據(jù)市場物價下降水平，作適當調(diào)整。四、伙食費：。報銷費用時，附上驗收單，方能報銷。，在購買維修物資前，應編制購物申請單，經(jīng)審核批準后方可購買。，如果是月結(jié)付款的，應在送貨單上附上驗收入庫單，以便結(jié)帳核對。生產(chǎn)維修需要的材料、物資憑領料單出庫，購進的材料、物資，使用物資驗收單驗收入庫。，要取得稅務部門的正式發(fā)票。購買前，預先編制購物申請清單，經(jīng)批準后購買。二、辦公費，職工根據(jù)生產(chǎn)、辦公需要，向保管人員領用。出差職工一般不得報銷招待費。無公司共汽車的路段落，可以報銷摩托車費。，以中巴交通費為標準。，繞道交通費不予報銷。，出差人員應認真填寫報銷單，寫明出差路線，注明各路段開支的費用，便于領導和財會人員審核。以上制度在實踐中逐步完善本著既要保障供給又要節(jié)約開支、做到報銷費用有章可循的原則，制定本規(guī)定。，由于主觀因素，使產(chǎn)品質(zhì)量未能達客戶要求，造成損失，由員工承擔責任。，超過定額必須查明原因，屬于主觀因素，責任人必須承擔責任；屬客觀素調(diào)整定額。，月底抽查材料實物與帳存是否相符。，并有生產(chǎn)和倉庫部門同時簽名，并報財務部門。，清點數(shù)量，檢查質(zhì)量，如有數(shù)量和質(zhì)量問題，及時通知采購部門和供應商。六、成本控制制度，不斷提高自己的生產(chǎn)技術(shù)水平，節(jié)約材料，提高速度，保證產(chǎn)品質(zhì)量。，借款必須有總經(jīng)理批準簽字，并不得超過規(guī)定限額。、會計審核、經(jīng)理審批的憑據(jù)付款。，客戶、會計、出納、經(jīng)辦人分別一聯(lián)，以便核對。四、費用報銷制度依99年費用報銷的暫行規(guī)定五、現(xiàn)金管理制度，錢票分管原則，會計管帳票，出納管錢。，并留財務部門存檔。，并留財務部門存檔。三、銷售業(yè)務制度。，倉庫必及時清點數(shù)量，質(zhì)量管理部門驗收質(zhì)量合格后，倉庫填制入庫單有關(guān)人員簽字送財務部門，倉管人員及時登記入帳。（三份），送財務部審核、經(jīng)理審批方可向客戶聯(lián)系采購。二、材料采購制度，又無積壓，采購費用小。，帳物分管，手續(xù)齊全。酒店財務管理制度及崗位職責為加強財務管理，適應激烈市場競爭要求，提高企業(yè)效益，實現(xiàn)企業(yè)上新臺階，根據(jù)有關(guān)會計法規(guī)和本公司實際，特制定如下制度：一、總原則，相互協(xié)作。⑤．處理廢棄油脂要建立檔案，詳細記錄銷售時間、種類、數(shù)量、收購單位、用途、聯(lián)系人姓名、電話、地址、收貨人簽字等，并長期保存。③．廢棄油脂應有專門標有“廢棄油脂”字樣的密閉容器存放，集中處理。二十、廢棄食用油脂管理制度①．廢棄油脂必須按國家《食品生產(chǎn)經(jīng)營單位廢棄食用油脂管理 的規(guī)定》進行管理。④．要建立食品索證登記檔案，以備查。②．需索證食品種類：米、面、油、畜禽肉類、定型包裝罐頭類食品、蔬菜食品、蕈類、食品添加劑、酒類、飲料、乳制品等。⑥．不適宜熱力高溫消毒的茶餐具，藥物消毒要有固定場所（間），要按消毒藥物有效濃度配比，按時消毒、沖洗、保潔。④．熱力消毒設施要充足，餐具做到每餐一消毒。②．洗消間大小必須與經(jīng)營規(guī)模相適應。⑧．從業(yè)人員必須穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生。 ⑥．切配燒烤鹵制熟食品要專人負責，專用工具，防止生熟交叉污染。 ④．制作間必須設洗手消毒水池及設施。②．所用畜禽肉類必須經(jīng)過獸醫(yī)檢疫合格方可使用。⑧．售飯人員要穿戴整潔衛(wèi)生衣帽、口罩，保持個人衛(wèi)生，操作前洗手消毒。⑥．售飯菜窗口要能夠開合，嚴禁開放式。④．銷售熟食要用專用器具，嚴禁用手抓。②．設立與售餐數(shù)量相適應的盛放待售食品的臺（架）。⑦．要定時整理室內(nèi)衛(wèi)生。不允許戴手飾及染指甲等。④．專用裱花工具要定時清潔消毒，防止污染。②．裱花用食品添加劑必須是允許使用的品種，并在允許使用量范圍內(nèi)使用，不能亂加。 ⑧．有室內(nèi)衛(wèi)生定時清掃制度。 ⑥．室內(nèi)做到放蠅、防塵、防鼠。④．面食間案板必須葷、素分開使用，并有標志。②．用發(fā)酵劑、食用堿等添加劑必須有索證。⑥ 實行食品添加劑使用責任追究制。④ 盛放食品添加劑要有專用容器和明顯標志。② 采購食品添加劑要有記錄并存檔。十二、餐飲業(yè)衛(wèi)生管理檔案制度① 有專人負責、專人保管；② 檔案