【正文】 者一年內(nèi)累計(jì)曠工超過(guò)30天，通過(guò)所在單位職工民主討論，報(bào)經(jīng)縣聯(lián)社及地（市）信用合作人事部門批準(zhǔn)除名；曠工未達(dá)除名天數(shù)，本人作出深刻檢查，按其實(shí)際曠工天數(shù)扣發(fā)工資，并處以100—500元的罰款。二、雇請(qǐng)臨時(shí)工上業(yè)務(wù)崗的，責(zé)令立即清退，清退不力的，每發(fā)現(xiàn)一人，對(duì)聯(lián)社正、副主任、人事股長(zhǎng)及其他責(zé)任人各處以500元的罰款。四、凡信用網(wǎng)點(diǎn)業(yè)務(wù)人員出現(xiàn)貪污、挪用等違法、違規(guī)行為的，信用社負(fù)責(zé)人、包片責(zé)任人、有關(guān)責(zé)任人，均進(jìn)行連帶處理，并對(duì)上述責(zé)任人分別處以100—500元的罰款。實(shí)行交帳制的信用網(wǎng)點(diǎn)不按規(guī)定及時(shí)交帳，報(bào)表制的不按規(guī)定及時(shí)報(bào)表的，對(duì)社本部交帳、報(bào)表會(huì)計(jì)按每缺一次罰款20元，信用社未實(shí)行交帳報(bào)表稽核的，對(duì)稽核員和包片責(zé)任人按網(wǎng)點(diǎn)和次數(shù)每個(gè)（次）20元，出納人員在信用網(wǎng)點(diǎn)交帳時(shí)未堅(jiān)持庫(kù)存現(xiàn)金全額交清，重新領(lǐng)用制度的，對(duì)出納人員每次處以50元的罰款。第十五條對(duì)信用社網(wǎng)點(diǎn)管理中違規(guī)行為的處罰處理一、縣聯(lián)社要根據(jù)本規(guī)定有關(guān)內(nèi)容標(biāo)準(zhǔn)，結(jié)合本地實(shí)際制定對(duì)信用網(wǎng)點(diǎn)管理中違規(guī)處罰處理的實(shí)施細(xì)則。二、不執(zhí)行重要空白憑證領(lǐng)用、登記、銷號(hào)、保管制度和表外科目核算制度，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，即對(duì)責(zé)任人每人次處以20—200元的罰款。十、違規(guī)進(jìn)行利潤(rùn)分配和虧損處理的，除責(zé)令糾正外，并視違規(guī)金額大小對(duì)責(zé)任人處以100—1000元的罰款。九、年終決算不正確執(zhí)行各項(xiàng)政策，造成虛盈實(shí)虧或?qū)嵱撎澋?，按虛假金額對(duì)負(fù)責(zé)人處以5—20%元的罰款，對(duì)經(jīng)辦會(huì)計(jì)處以3—10%的罰款。七、虧損社違規(guī)發(fā)給職工100%工資、責(zé)任目標(biāo)津貼及各種津、補(bǔ)由的，按多發(fā)部分全額收繳稽核派出單位，并按多發(fā)部分金額對(duì)責(zé)任人處以5—10%的罰款。五、違規(guī)列應(yīng)收應(yīng)付款的，責(zé)令其限期糾正，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—200元的罰款。三、超過(guò)上級(jí)核定的的費(fèi)用率，專項(xiàng)支出控制額和因費(fèi)用超支轉(zhuǎn)移到其它應(yīng)收款、遞延資產(chǎn)等科目列支的，其超額部分全額收繳或調(diào)整帳務(wù)，并對(duì)責(zé)任人處以100—1000元的罰款。第十三條 對(duì)財(cái)務(wù)收支及利潤(rùn)分配中違規(guī)行為的處罰處理一、截留或轉(zhuǎn)移業(yè)務(wù)收入、利潤(rùn)、私分財(cái)務(wù)收入、利潤(rùn)和費(fèi)用的，全額收繳稽核派出單位，并調(diào)整帳務(wù)，并對(duì)責(zé)任人每筆處以100—1000元的罰款。三、發(fā)現(xiàn)出納付款未經(jīng)稞；未經(jīng)記帳復(fù)核，記帳員對(duì)外簽發(fā)回單；不序時(shí)逐筆記帳；應(yīng)進(jìn)行內(nèi)外對(duì)帳的帳戶，三個(gè)月內(nèi)未收回一次對(duì)帳單，行社往來(lái)未逐筆核對(duì)（按戶、月計(jì)算罰款）；白條抵庫(kù)；帳帳、帳據(jù)、帳款、帳表及登記簿不符又未及時(shí)查證的；會(huì)計(jì)科目及子目歸屬不準(zhǔn)又未及時(shí)糾正的；各種帳簿和登記簿使用錯(cuò)誤又未及時(shí)糾正的；其他違規(guī)的，除限期糾正外，對(duì)責(zé)任人每筆處以5—50元的罰款。第十二條、對(duì)會(huì)計(jì)、出納業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理一、凡不堅(jiān)持執(zhí)行錢帳分管，印證分管；不堅(jiān)持“四雙”制度；不按規(guī)定記帳、結(jié)帳、對(duì)帳、交接；不堅(jiān)持執(zhí)行重要空白憑證管理制度的，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，對(duì)責(zé)任人生人（次）處以100元以內(nèi)的罰款，屬單位領(lǐng)導(dǎo)安排造成的，則同額處罰單位領(lǐng)導(dǎo)。五、為他人出借、出租、轉(zhuǎn)匯帳戶和套取現(xiàn)金提供方便的，責(zé)令其限期糾正，并按提供的帳戶發(fā)生額對(duì)責(zé)任人處以10—50‰且不低于100元的罰款。四、因聯(lián)行結(jié)算工作差錯(cuò)導(dǎo)致信用社墊付資金由責(zé)任人追回資金和利息，并對(duì)責(zé)任人按墊付額的5—10%罰款，導(dǎo)致資金損失的，按損失金額對(duì)責(zé)任人處以10—30%的罰款。二、聯(lián)行查詢，查復(fù)不及時(shí)（超出規(guī)定時(shí)間）和超業(yè)務(wù)范圍使用聯(lián)行借方報(bào)單的，對(duì)責(zé)任人每筆處以20—100元的罰款。八、對(duì)購(gòu)買控購(gòu)商品未辦理控購(gòu)手續(xù)的，責(zé)令其補(bǔ)辦，并對(duì)負(fù)責(zé)人和經(jīng)辦人按未辦控購(gòu)商品總額的1—2‰處以罰款，造成經(jīng)濟(jì)損失的由責(zé)任人賠償。六、信用社、縣聯(lián)社和地市信用合作管理部門購(gòu)車未按規(guī)定程序批準(zhǔn)和購(gòu)臵的，對(duì)其負(fù)責(zé)人每輛處以100—1000元的罰款，對(duì)其單位每輛處以10000元以下的罰款，超計(jì)劃的，按超金額對(duì)負(fù)責(zé)人處以1%的罰款；信用社購(gòu)臵電腦及配套設(shè)備未按規(guī)定批準(zhǔn)購(gòu)臵的，對(duì)其負(fù)責(zé)人每臺(tái)處以100—300元的罰款，對(duì)其單位生臺(tái)處以2000元以內(nèi)的罰款，對(duì)違規(guī)購(gòu)臵“大哥大”的，進(jìn)行收繳處理。四、基建預(yù)決算不實(shí)，經(jīng)審計(jì)后，責(zé)令基建社進(jìn)行調(diào)整，并對(duì)不實(shí)部分的金額處以10—20%的罰款。二、基建項(xiàng)目未報(bào)經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)的，對(duì)責(zé)任人處以500—1000元的罰款；超計(jì)劃、超規(guī)模的，對(duì)責(zé)任人按所超金額處以2%的罰款。九、實(shí)際收付利息時(shí)的計(jì)算差錯(cuò)，責(zé)令責(zé)任人糾正并處以5%的罰款，造成損失的由責(zé)任人承擔(dān)。七、不按規(guī)定正確計(jì)提應(yīng)收利息的，按多計(jì)提應(yīng)收利息額對(duì)責(zé)任人處以5—10%且不低于100元的罰款。五、減免貸款利息的，責(zé)令責(zé)任人追回應(yīng)收利息，追不回自負(fù)，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—500元的罰款。三、拆出、拆入資金中，違規(guī)多收的利息全額收繳稽核檢查派出單位，多付、少收的利息限期追回，并對(duì)責(zé)任人每筆處以50—200元的罰款。并對(duì)其責(zé)任人每筆處以100—500元的罰款；違規(guī)吸收的存款無(wú)息繳存稽核派出單位至存款到期為止。四、挪用信貸資金或拆借資金搞帳外經(jīng)營(yíng)、炒賣炒買股票、期貨和房地產(chǎn)、或注入資金自辦實(shí)體的，責(zé)令限期追回，所得收入全部收繳，并對(duì)責(zé)任人每筆處以500—1000元的罰款。二、拆出、拆入資金違反人民銀行有關(guān)規(guī)定和本規(guī)定（社與社之間拆出，拆入必須經(jīng)縣聯(lián)社審批；凡出外系統(tǒng)或系統(tǒng)內(nèi)出縣的必須報(bào)經(jīng)地市信用合作管理部門審批；出地市的必須報(bào)經(jīng)省信用合作管理部門審批后方可拆出、入資金）以及向異地金融單位存放資金的，要限期糾正，對(duì)責(zé)任人每筆處以200元—1000元的罰款，造成損失的由責(zé)任人賠償10—20%。第八條 對(duì)資金、計(jì)劃管理中違規(guī)行為的處罰處理。九、對(duì)虛放虛收貸款，弄虛作假掩蓋貸款風(fēng)險(xiǎn)的，并按損失金額的2%罰款。七、收貸不按規(guī)定及時(shí)交帳，作挪用公款查處，并對(duì)責(zé)任人按挪用額每天處以5‰且每筆不低于100元的罰款。四、以信用社名義作經(jīng)濟(jì)擔(dān)保的，限期由責(zé)任人撤消經(jīng)濟(jì)擔(dān)保，并按擔(dān)保金額處以5——20%的罰款，造成損失的由責(zé)任人負(fù)責(zé)賠償五、丟失借款合同、借據(jù)等重要資料的，責(zé)令責(zé)任人限期找回或補(bǔ)辦借款合同、借據(jù)，處以100—2000元的罰款。三、超越審批權(quán)限發(fā)放貸款；采取不正當(dāng)手段獲取有權(quán)審批人審批發(fā)放貸款；發(fā)放自批自貸、互批互貸和冒名頂替貸款；為謀取私利發(fā)放違章貸款等問(wèn)題。二、未按貸款期限管理貸款和及時(shí)調(diào)整貸款形態(tài)；違反規(guī)定辦理貸款展期手續(xù)；對(duì)到、逾期貸款、催收貸款不按規(guī)定及時(shí)采取催收措施；貸款憑證印章不齊，貸款用途、期限、利率、借款單位（個(gè)人）、貸款審批人及其他要求填寫(xiě)不全等問(wèn)題。一、不按規(guī)定進(jìn)行合同工前調(diào)查而民放流動(dòng)資金貸款；不按規(guī)定進(jìn)行項(xiàng)目評(píng)估誰(shuí)而發(fā)放固定資產(chǎn)貸款；不簽訂或不按規(guī)定簽訂借款合同，使合同不具備法律效力；擔(dān)保抵押貸款不合法規(guī)；違反信貸政策原則和其他條件發(fā)放貸款；貸后發(fā)現(xiàn)借款單位（個(gè)人）違規(guī)、違法使用貸款或只借不還，未按規(guī)定追回貸款和停止發(fā)放新貸款等視貸款余額大小每筆處以100—1000元的罰款。四、吸收存款不按規(guī)定交帳、入帳和私下動(dòng)用客戶存款的作挪用公款或貪污查處，責(zé)令其責(zé)任人退賠全部款項(xiàng)，并視情節(jié)按挪用金額每天處以5—10‰的罰款。二、存款透支的，‰的利息，并對(duì)責(zé)任人視情節(jié)按透支金額（無(wú)論稽核日紅定是否填平），每天處以1—5‰，且每筆不低于50元的罰款。三、以上稽核處罰處理可以并處第二章處罰處理第六條 對(duì)存款業(yè)務(wù)中違規(guī)行為的處罰處理。第五條對(duì)信用社的違規(guī)行為，可以給予以下相應(yīng)的處理和處罰：一、稽核處罰收繳非法所得；責(zé)令賠償經(jīng)濟(jì)損失；罰款。第四條各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)要重視、支持稽核人員的工作，對(duì)稽核人員查出的各種問(wèn)題和提出的建議，要及時(shí)研究與處理。第二條本規(guī)定適用于全省農(nóng)村信用合作各級(jí)稽核部門，對(duì)所轄信用合作管理部門、信用社（部）及所轄信用網(wǎng)點(diǎn)（包括公司和其它經(jīng)濟(jì)實(shí)休）和個(gè)人在各項(xiàng)業(yè)務(wù)活動(dòng)中，違反金融政策、法律、法規(guī)及制度的行為實(shí)行處罰和處理，包括稽核查出的問(wèn)題和稽核介入查處的問(wèn)題。第二篇：信用社稽核處罰辦法（定稿）信用合作社稽核檢查處罰處理暫行規(guī)定第一章總則