公司監(jiān)察稽核制度-文庫吧資料
2024-09-28 19:47本頁面
【正文】 內(nèi)容是否與賬簿上的記載相符。有無零星付款的記錄，所存現(xiàn)款與未轉(zhuǎn)賬的單據(jù)合計(jì)數(shù)，是否與周轉(zhuǎn)金、準(zhǔn)備金相符，有無不當(dāng)?shù)膲|款，或已付款而久未交貨的零星支付請(qǐng)購案件。 金庫鎖匙及暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內(nèi)的安全，金庫放置位置等是否適當(dāng)，是否辦理嚴(yán)密。 營業(yè)日?qǐng)?bào)表的記載是否與銀行存款相符。 內(nèi)部往來款，是否按月填制未達(dá)賬項(xiàng)明細(xì)表，查對(duì)賬單是否依序保管。 托收未到期票據(jù)等有關(guān)庫存財(cái)物，應(yīng)同時(shí)檢查，且須核對(duì)有關(guān)賬表，憑證單據(jù)。 現(xiàn)金是否存放庫內(nèi)，如有另存他處者，應(yīng)及時(shí)查明原因。 第三章業(yè)務(wù)稽查 檢查庫存現(xiàn)金如在營業(yè)時(shí)間之前，應(yīng)根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點(diǎn)；如在營業(yè)時(shí)間之后，應(yīng)根據(jù)當(dāng)日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點(diǎn)；如在營業(yè)時(shí)間之內(nèi)，應(yīng)根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點(diǎn)。 活頁賬頁的編叼及保管，是否依照規(guī)定手續(xù)辦理，訂本或賬簿有無缺號(hào)。 各種賬簿是否有經(jīng)核準(zhǔn)后而自行改訂者。 各種賬簿記載錯(cuò)誤的糾正劃線、結(jié)轉(zhuǎn)等手續(xù)，是否依照規(guī)定輸，誤漏的空白賬頁，有否劃“”形紅線注銷，并由記賬員及主辦會(huì)計(jì)人員在“”處蓋章證明。與相對(duì)科目之余額是否相符，有無漏轉(zhuǎn)現(xiàn)象。 第十三條賬簿檢查時(shí)，應(yīng)注意下列事項(xiàng)： 各種賬簿的記載，是否與傳票相符；應(yīng)復(fù)核者，是否已復(fù)核；每日應(yīng)記的賬，是否當(dāng)日記載完畢。 傳票的保存方法及放置地點(diǎn)是否妥善，是否已登錄日記簿或日記表。
化學(xué)相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1