對當(dāng)前稽核監(jiān)察制度的反思講義-文庫吧資料
2025-01-24 22:46本頁面
【正文】 序 ?公布審計人員標(biāo)準(zhǔn) ?完成推廣計劃詳細(xì)時間表及人員要求估計 ?總公司 ?各機構(gòu)舉適合人選 ?總公司進(jìn)行面試審核 ?公布錄取名單 ?下一階段推廣地區(qū)預(yù)先補充人員 ?培訓(xùn)審計人員 ?完成審計人員隊伍的建立 ?總公司 ?各分支機構(gòu) ?說明審計工作方法及條例 ?說明各分支機構(gòu)的責(zé)任及需要的配合 ?各分支機構(gòu)人員了解審計工作目的及責(zé)任 ?各推廣二級機構(gòu) ?了解各分支機構(gòu)業(yè)務(wù)量及工作實況 ?排定各分支機構(gòu)審計時間 ?決定抽樣方法 ?完成各分支機構(gòu)詳細(xì)工作時間表及計劃 ?二級審計部 ?根據(jù)審部規(guī)則進(jìn)行結(jié)案覆核 ?訪談相關(guān)人員 ?收集統(tǒng)計資料 ?完成各級機構(gòu)審計報告 ?匯報審計結(jié)果至相關(guān)單位 ?二級審計部 ?匯總分析全國審計結(jié)果 ?發(fā)布「審計公告」說明結(jié)困及共同缺失 ?對分支機構(gòu)提出改進(jìn)建議案及支援 ?確實了解各地作業(yè)績效 ?以審計結(jié)果作為培訓(xùn)、考核、獎懲之依據(jù) ?總公司 ?各分支機構(gòu) 時間 主要活動 主要成果 責(zé)任歸屬 1周 2周 1個月 2個月 每 3個月 19 ? 20 ? 廣州市個險關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)制作成果 — 費用 營業(yè)區(qū)營銷直接費用率 2 5 . 5 2 4 . 11 3 . 2 1 2 . 02 4 . 12 5 . 74 7 . 15 7 . 42 5 . 1一區(qū) 三區(qū) 四區(qū) 五區(qū) 六區(qū) 七區(qū) 八區(qū) 九區(qū) 平均 營銷費用 * 1 0 . 71 9 . 8 2 1 . 5 1 5 . 83 9 . 12 4 . 22 8 . 84 4 . 3一區(qū) 三區(qū) 四區(qū) 五區(qū) 六區(qū) 七區(qū) 八區(qū) 九區(qū) 合計 新保費收入 4 2 . 08 2 . 31 6 3 . 01 2 9 . 91 5 1 . 95 1 . 4 5 0 . 21 7 6 . 7一區(qū) 三區(qū) 四區(qū) 五區(qū) 六區(qū) 七區(qū) 八區(qū) 九區(qū) 合計 人民幣萬元 人民幣萬元 247。目前稽核監(jiān)察制度的不足之處 ?目前平安的審計制度著重在財務(wù)審計工作 ?現(xiàn)有的審計人員并不具備判斷核保核賠工作質(zhì)量的技術(shù)能力 Legend1 Legend1 Legend1 Legend1 Legend1 監(jiān)察審計部 三、四級機構(gòu) 二級機構(gòu) 壽險總部 華東分部 華南分部 華中分部 華北分部 西部分部 東北分部 稽核監(jiān)察部 產(chǎn)險 公司 證券 公司 信托 公司 集團(tuán) 公司 機構(gòu) ?多數(shù)成立在 審計人員 ?背景多為 工作重點 ?費用管制 ?資產(chǎn)管理 ?單據(jù)管理 ?目標(biāo)達(dá)成率 審計 報告 整？工作通知書 1 ? 核保 /核賠審計制度的組織框架 總公司核保核賠部 三、四級機構(gòu) 二級 機構(gòu) 審計部 核保室 核賠部 財務(wù)審計室 核賠審計室 核保審計室 核保室 核賠部 稽核監(jiān)察部 三、四級機構(gòu) 財務(wù)審計室 核賠審計室 核保審計室 審計部 二級 機構(gòu) 財務(wù)審計室 核賠審計室 核保審計室 審計部 區(qū)域管理中心 稽核監(jiān)察部 在區(qū)域中心成立后，審計作業(yè)與業(yè)務(wù)完全獨立 ?全職審計人員對核保核賠作業(yè)質(zhì)量進(jìn)行結(jié)案覆查 核保室 核賠部 短期之內(nèi) 區(qū)域中心成立后 匯報 檢查 2 ? 審計檢查的層級說明 ?了解機構(gòu)內(nèi)人員的業(yè)能力水平及共同缺失 ?了解機構(gòu)內(nèi)對技術(shù)人員管理水平，如考核、賠訓(xùn) ?了解機構(gòu)對總公司政策制度的落實程度 ?了解個別專業(yè)人員的技術(shù)能力與常犯錯誤 ?防范舞弊違紀(jì)的發(fā)生 ?確定報案受理、立案等行政程序均符合總公司要求 ?確定調(diào)查、判斷、賠付、理算等專業(yè)決定的合于邏輯 ?找出辦案過程巰失并予以指正 ?找出條款指？可能造成疑？之處 機構(gòu)層級 個人層級 個案層級 + = = = ? XXX ? XXXX ? XXX 機構(gòu)內(nèi)所有專業(yè)人員表現(xiàn) 總公司政策制度 執(zhí)行情況 個人所有受檢個案之綜合評分 審計人員抽檢個
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