公司監(jiān)察稽核制度(編輯修改稿)
2024-09-28 19:47 本頁面
【文章內容簡介】 置地點，是否妥善，是否登記備忘簿，賬簿的銷毀，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。 第三章業(yè)務稽查 檢查庫存現(xiàn)金如在營業(yè)時間之前，應根據(jù)前一日庫存中所載今日庫存數(shù)目查點；如在營業(yè)時間之后，應根據(jù)當日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目現(xiàn)款、銀行存款查點；如在營業(yè)時間之內，應根據(jù)前一日現(xiàn)金簿中今日庫存數(shù)目加減本日收支檢點。支票簽發(fā)數(shù)額與銀行存款賬卡是否相符，空白未使用支票是否齊全，作廢部分有無辦理注銷。 現(xiàn)金是否存放庫內，如有另存他處者，應及時查明原因。 庫存現(xiàn)金有無以單據(jù)抵充現(xiàn)象。 托收未到期票據(jù)等有關庫存財物，應同時檢查，且須核對有關賬表，憑證單據(jù)。 匯出匯款寄回的收據(jù)，是否妥善保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。 內部往來款，是否按月填制未達賬項明細表，查對賬單是否依序保管。 內部往來或對外單位往來賬，是否經常核對。 營業(yè)日報表的記載是否與銀行存款相符。 檢查庫存除查點數(shù)目核對賬簿外，還應注意其處理方法及放置區(qū)域是否妥善，幣券種類是否分清。 金庫鎖匙及暗鎖，密碼表的掌握部門及庫門的啟用與庫內的安全，金庫放置位置等是否適當，是否辦理嚴密。 1檢查下屬單位各種周轉金及準備金時，應注意其限額是否適當。有無零星付款的記錄，所存現(xiàn)款與未轉賬的單據(jù)合計數(shù)，是否與周轉金、準備金相符，有無不當?shù)膲|款，或已付款而久未交貨的零星支付請購案件。 第十五條報表檢查時，應注意下列事項： 各種報表是否按
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