公司內部監(jiān)察制度(編輯修改稿)
2025-09-20 00:06 本頁面
【文章內容簡介】 況進行審計，即對年利 潤、總（凈）資產回報率、銷售額、自由現金流、成本費用率或公司成 第 4 頁 共 8 頁 本費用、實業(yè)投資回報率等經濟指標進行審計。 經濟指標完成情況進行審計； 對投資、融資、管理情況等進行審計； 對經營活動、經營指標的真實性進行審計； 對經營管理制度執(zhí)行情況進行審計； 對外協合同、滿意度等進行審計； 對外協加工、關聯交易企業(yè)質量進行定期與不定期審計； 對重大投資項目的（基本建設等）概（預）算、決算進行審計，對對外投資的立項、簽訂、投出和收回、經營狀況及其效益等活動等情況進行審計。 對內部管理和財會制度的監(jiān)查、改進 對公司內部管理、財會制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并對有關制度和流程提出改進意見，促進公司健全相關管理制度； 負責審計人員的業(yè)務學習、崗位培訓和內部審計理論研究等； 對公司起草的規(guī)章制度等規(guī)范性文件的適用性提出建議； 檢查權屬公司內部控 制制度的建立、健全和遵循情況。 第 5 頁 共 8 頁 審計工作程序： 編制年度和季度審計工作計劃。審計監(jiān)察部根據公司內部管理的具體情況編制年度和季度審計的工作計劃及工作重點，報請董事會審批。 確定審計內容和計劃。審計監(jiān)察部根據批準的年度和季度審計工作計劃及工作重點，結合具體情況，編制具體審計計劃，確定具體的審計時間、范圍和審計方式，并組織實施。 下發(fā)《審計通知書》，包括審計范圍、內容、方式、時間、要求等通知被審計單位，被審單位依照審計監(jiān)察部的要求準備審計 所需資料。 審計工作程序。首先召開審計
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