公司內(nèi)部監(jiān)察制度(編輯修改稿)
2024-09-20 00:06 本頁面
【文章內(nèi)容簡介】 況進行審計，即對年利 潤、總（凈）資產(chǎn)回報率、銷售額、自由現(xiàn)金流、成本費用率或公司成 第 4 頁 共 8 頁 本費用、實業(yè)投資回報率等經(jīng)濟指標進行審計。 經(jīng)濟指標完成情況進行審計； 對投資、融資、管理情況等進行審計； 對經(jīng)營活動、經(jīng)營指標的真實性進行審計； 對經(jīng)營管理制度執(zhí)行情況進行審計； 對外協(xié)合同、滿意度等進行審計； 對外協(xié)加工、關聯(lián)交易企業(yè)質(zhì)量進行定期與不定期審計； 對重大投資項目的（基本建設等）概（預）算、決算進行審計，對對外投資的立項、簽訂、投出和收回、經(jīng)營狀況及其效益等活動等情況進行審計。 對內(nèi)部管理和財會制度的監(jiān)查、改進 對公司內(nèi)部管理、財會制度執(zhí)行情況進行監(jiān)督，并對有關制度和流程提出改進意見，促進公司健全相關管理制度； 負責審計人員的業(yè)務學習、崗位培訓和內(nèi)部審計理論研究等； 對公司起草的規(guī)章制度等規(guī)范性文件的適用性提出建議； 檢查權(quán)屬公司內(nèi)部控 制制度的建立、健全和遵循情況。 第 5 頁 共 8 頁 審計工作程序： 編制年度和季度審計工作計劃。審計監(jiān)察部根據(jù)公司內(nèi)部管理的具體情況編制年度和季度審計的工作計劃及工作重點，報請董事會審批。 確定審計內(nèi)容和計劃。審計監(jiān)察部根據(jù)批準的年度和季度審計工作計劃及工作重點，結(jié)合具體情況，編制具體審計計劃，確定具體的審計時間、范圍和審計方式，并組織實施。 下發(fā)《審計通知書》，包括審計范圍、內(nèi)容、方式、時間、要求等通知被審計單位，被審單位依照審計監(jiān)察部的要求準備審計 所需資料。 審計工作程序。首先召開審計
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