20xx年稽核制度-文庫(kù)吧資料
2025-03-15 02:23本頁(yè)面
【正文】 貸等。
，是否按規(guī)定備份保管，是否有嚴(yán)格的硬軟件管理規(guī)定并認(rèn)真執(zhí)行，是否合乎安全保密要求。檢查會(huì)計(jì)檔案是否專(zhuān)人管理，是否按分類(lèi)順序編號(hào)，建立目錄。
五、會(huì)計(jì)檔案稽核
。檢查各項(xiàng)財(cái)產(chǎn)物資的管理是否按規(guī)定執(zhí)行，是否發(fā)現(xiàn)賬賬不符、賬實(shí)不符現(xiàn)象，并了解原因。 ⑶財(cái)務(wù)經(jīng)理每月5日前檢查主管會(huì)計(jì)提供的上月“銀行余額調(diào)節(jié)表”，對(duì)于未達(dá)賬項(xiàng)查明原因，落實(shí)人員跟蹤負(fù)責(zé)。
⑴財(cái)務(wù)經(jīng)理每天檢查現(xiàn)金、銀行賬目余額與出納員自報(bào)現(xiàn)金余額數(shù)必須一致。
四、財(cái)產(chǎn)物資稽核
，采用實(shí)地盤(pán)點(diǎn)法，檢查庫(kù)存現(xiàn)金實(shí)存數(shù)與日記賬余額是否相符，有無(wú)白條抵庫(kù)、現(xiàn)金收付不入賬等現(xiàn)象。
⑸對(duì)調(diào)整賬目的憑證，要審核調(diào)整依據(jù)是否充足，金額是否準(zhǔn)確，摘要中簡(jiǎn)要說(shuō)明調(diào)賬原因，是否有相關(guān)附件。
⑶記賬憑證與原始憑證日期是否超過(guò)10天，內(nèi)容、金額是否一致，摘要是否言簡(jiǎn)意賅，文理通順，符合要求。
⑴記賬憑證所附原始憑證是否齊全，內(nèi)容是否與經(jīng)濟(jì)內(nèi)容相符，對(duì)于需單獨(dú)保管的重要原始憑證或文件，以及數(shù)量較多，不便附在記賬憑證后面的原始憑證，是否在記賬憑證上注明或留復(fù)印件等。 ⑹對(duì)不合理、不合法或偽造、變?cè)斓脑紤{證應(yīng)嚴(yán)厲查處，按《一鳴公司規(guī)章制度》的規(guī)定進(jìn)行處理。
⑸自制的原始憑證是否有憑證名稱(chēng)、填制日期、收款人名稱(chēng)、付款人名稱(chēng)、部門(mén)經(jīng)理或總經(jīng)理及經(jīng)手人簽字，金額計(jì)算準(zhǔn)確、大小寫(xiě)齊全并格式正確。報(bào)銷(xiāo)憑證的審批手續(xù)是否完備，是否經(jīng)授權(quán)審批人簽字同意。
⑶凡須填寫(xiě)大、小寫(xiě)金額的原始憑證，大、小寫(xiě)金額是否一致，購(gòu)買(mǎi)實(shí)物的原始憑證是否有驗(yàn)收證明（即入庫(kù)單）。
⑴自制的原始憑證格式是否符合公司會(huì)計(jì)核算制度的規(guī)定，所反映的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)是否合乎公司的財(cái)務(wù)規(guī)定、合理，憑證填寫(xiě)日期與經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)發(fā)生日期是否相符，單據(jù)是否齊全，數(shù)據(jù)是否準(zhǔn)確，是否簽批通過(guò)。
二、會(huì)計(jì)憑證稽核
稽核人員審核會(huì)計(jì)人員制作的會(huì)計(jì)憑證，是否由經(jīng)管不同崗位的會(huì)計(jì)人員進(jìn)行復(fù)核、簽章。
、財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)審核賬務(wù)處理是否符合會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，是否符合公司經(jīng)營(yíng)管理的需要，是否能真實(shí)、全面反映公司實(shí)際情況。
，對(duì)違反規(guī)定的現(xiàn)象和工作中的疏漏應(yīng)及時(shí)指出，并提出改正意見(jiàn)和建議。
，是否按標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行，有無(wú)超標(biāo)準(zhǔn)、超范圍開(kāi)支。
篇二：財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
財(cái)務(wù)內(nèi)部稽核制度
一、內(nèi)部稽核人員的基本職責(zé)
。
7．審核會(huì)計(jì)報(bào)表編制前的各項(xiàng)準(zhǔn)備工作是否合規(guī)。
5．審核運(yùn)用更正錯(cuò)誤的方法是否正確。
3．審核記賬憑證所附原始憑證附件數(shù)是否相符。
1．審核摘要填寫(xiě)是否規(guī)范、簡(jiǎn)明扼要。
企業(yè)會(huì)計(jì)稽核崗位責(zé)任制
第一條 負(fù)責(zé)審核記賬憑證（含所附原始憑證）的合法性、合規(guī)性、準(zhǔn)確性。
對(duì)收到稽核整改通知，未按規(guī)定組織實(shí)施整改的各層次財(cái)務(wù)人員，經(jīng)控股集團(tuán)財(cái)務(wù)中心調(diào)查落實(shí)后，給與降職降級(jí)并調(diào)離財(cái)務(wù)崗位。
對(duì)拒絕集團(tuán)財(cái)務(wù)稽核的，列入KPI業(yè)績(jī)考核，經(jīng)控股集團(tuán)財(cái)務(wù)中心調(diào)查落實(shí)后，加減考核分。
7 罰則
對(duì)不配合集團(tuán)財(cái)務(wù)稽核的，列入KPI業(yè)績(jī)考核，經(jīng)控股集團(tuán)財(cái)務(wù)中心調(diào)查落實(shí)后，加減考核分。
綜合財(cái)務(wù)稽核報(bào)告
根據(jù)內(nèi)控部工作計(jì)劃對(duì)所屬單位實(shí)施財(cái)務(wù)稽核，對(duì)財(cái)務(wù)稽核中所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，通過(guò)研究分析提出改進(jìn)建議，做出財(cái)務(wù)稽核報(bào)告，上報(bào)財(cái)務(wù)中心內(nèi)控部審批。
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